《中国税制》课程实验教学手册

中国税制 课程实 验 教 学 手 册 上 海 立 信 会 计 学 院 2007 年 11 月 20 日 一、实验教学大纲 课程编号 课程名称 中国税制 开课系部 财政与税务系 课 程 总 课 时 102 实验课时 14 执行时间 14 面向专业 税务本科专业 教材资料 模拟实习软件 本课程实 验目的和 基本要求 为了进一步完善税务专业毕业生的专业知识结构、切实提高学生的实 际操作能力、有效增强学生的综合素质，根据税务专业教学计划，本学期组 织学生进行涉税业务的模拟实习。实验目的在于：切实增强学生对纳税企业 各项涉税业务的全面、系统和感性的认识，进一步完善、巩固所学的专业理 论知识；全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力，以 适应社会对税务应用性人才的需求。 通过税务模拟实习，要求学生在掌握税收法律、法规规定，财务会计 核算制度以及其他相关学科知识的基础上，掌握现行主体税种应纳税额的计 算、纳税申报表的填报方法及纳税申报的办理等方面的基本知识和职业能力， 具体包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等主体税种。 序 号 项目名称 时数 项 目 类 型 必开 选开 内容简述 1 增值税纳税申报 4 操作性 增值税应纳税额 的计算、纳税申 报表的填报方法 及纳税申报的办 理 2 消费税纳税申报 2 操作性 消费税应纳税额 的计算、纳税申 报表的填报方法 及纳税申报的办 理 3 营业税纳税申报 1 操作性 营业税应纳税额 的计算、纳税申 报表的填报方法 及纳税申报的办 理 实验项 目内容 4 企业所得税纳税申报 4 操作性 企业所得税应纳 税额的计算、纳 税申报表的填报 方法及纳税申报 的办理 5 个人所得税纳税申报 1 操作性 个人所得税应纳 税额的计算、纳 税申报表的填报 方法及纳税申报 的办理 合 计 14 备注 说明 上述实验项目的设置只是针对中国税制这门课程的，至于实习软件中所 涉及的“纳税审查” 、 “税收筹划”等内容均在其他相关课程加以实习。 制定人： 王 瑶 审定人： 实验教学负责人 王 瑶 注：类型指：操作性、设计性、综合性。 二、实验教学计划安排 日 期 实验内容 实验课时 实验形式 备注 11 月 28 日 增值税纳税申报 4 实验室集中 12 月 5 日 消费税纳税申报 2 实验室集中 12 月 12 日 营业税纳税申报 1 实验室集中 12 月 19 日 企业所得税纳税申报 4 实验室集中 12 月 26 日 个人所得税纳税申报 1 实验室集中 合 计 14 实验形式：指实验室集中、课外分散等实验形式。 三、实验项目 实验项目一 增值税纳税申报 实验目的 通过本部分内容的模拟实验，要求学生在全面掌握现行主体税种 增值税法律、法规规定的基础上，掌握增值税应纳税额的计算过程与方法、纳税申 报与解缴的操作规范，掌握纳税申报表的填报方法及其纳税申报的操作规范。通过 实验，深化、巩固课本所学的相关专业知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分 析能力和实务操作能力，使学生具备独立从事纳税申报的基本操作能力。 实验内容 1、增值税应纳税额的计算； 2、增值税纳税申报表的填报方法； 3、增值税纳税申报的办理。 实验步骤 1、熟悉税务模拟实习软件操作方法； 2、回顾课本所学的增值税法专业知识； 3、独立完成实习软件中练习题； 4、进行单元测验。 实验方法 学生在实验室中上机操作，独立完成预先所设置的练习题和自测题。 实验条件 依托税法模拟实验软件。 实验指导 学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中， 指导教师一般不给予专业知识方面的指导。 问题思考 1、对实习软件中该项内容的设置有何意见与建议？ 2、通过该部分内容的实习，有何收获？ 3、对于该部分内容的实习，有何困难？ 实验项目二 消费税纳税申报 实验目的 通过本部分内容的模拟实验，要求学生在全面掌握现行主体税种 消费税法律、法规规定的基础上，掌握消费税应纳税额的计算过程与 方法、纳税申报与解缴的操作规范，掌握纳税申报表的填报方法及 其纳税申报的操作规范。通过实验，深化、巩固课本所学的相关专业 知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力， 使学生具备独立从事纳税申报的基本操作能力。 实验内容 1、消费税应纳税额的计算； 2、消费税纳税申报表的填报方法； 3、消费税纳税申报的办理。 实验步骤 1、回顾课本所学的消费税法专业知识； 2、独立完成实习软件中练习题； 3、进行单元测验。 实验方法 学生在实验室中上机操作，独立完成预先所设置的练习题和自测题。 实验条件 依托税法模拟实验软件。 实验指导 学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中， 指导教师一般不给予专业知识方面的指导。 问题思考 1、对实习软件中该项内容的设置有何意见与建议？ 2、通过该部分内容的实习，有何收获？ 3、对于该部分内容的实习，有何困难？ 实验项目三 营业税纳税申报 实验目的 通过本部分内容的模拟实验，要求学生在全面掌握现行主体税种 营业税法律、法规规定的基础上，掌握营业税应纳税额的计算过程与 方法、纳税申报与解缴的操作规范，掌握纳税申报表的填报方法及 其纳税申报的操作规范。通过实验，深化、巩固课本所学的相关专业 知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力， 使学生具备独立从事纳税申报的基本操作能力。 实验内容 1、营业税应纳税额的计算； 2、营业税纳税申报表的填报方法； 3、营业税纳税申报的办理。 实验步骤 1、回顾课本所学的营业税法专业知识； 2、独立完成实习软件中练习题； 3、进行单元测验。 实验方法 学生在实验室中上机操作，独立完成预先所设置的练习题和自测题。 实验条件 依托税法模拟实验软件。 实验指导 学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中， 指导教师一般不给予专业知识方面的指导。 问题思考 1、对实习软件中该项内容的设置有何意见与建议？ 2、通过该部分内容的实习，有何收获？ 3、对于该部分内容的实习，有何困难？ 实验项目四 企业所得税纳税申报 实验目的 通过本部分内容的模拟实验，要求学生在全面掌握现行主体税种 企业所得税法律、法规规定的基础上，掌握企业所得税应纳税额的 计算过程与方法、纳税申报与解缴的操作规范，掌握纳税申报表的 填报方法及其纳税申报的操作规范。通过实验，深化、巩固课本所学 的相关专业知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务 操作能力，使学生具备独立从事纳税申报的基本操作能力。 实验内容 1、企业所得税应纳税额的计算； 2、企业所得税纳税申报表的填报方法； 3、企业所得税纳税申报的办理。 实验步骤 1、回顾课本所学的企业所得税法专业知识； 2、独立完成实习软件中练习题； 3、进行单元测验。 实验方法 学生在实验室中上机操作，独立完成预先所设置的练习题和自测题。 实验条件 依托税法模拟实验软件。 实验指导 学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中， 指导教师一般不给予专业知识方面的指导。 问题思考 1、对实习软件中该项内容的设置有何意见与建议？ 2、通过该部分内容的实习，有何收获？ 3、对于该部分内容的实习，有何困难？ 实验项目五 个人所得税纳税申报 实验目的 通过本部分内容的模拟实验，要求学生在全面掌握现行主体税种 个人所得税法律、法规规定的基础上，掌握个人所得税应纳税额的计 算过程与方法、纳税申报与解缴的操作规范，掌握纳税申报表的填 报方法及其纳税申报的操作规范。通过实验，深化、巩固课本所学的 相关专业知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操 作能力，使学生具备独立从事纳税申报的基本操作能力。 实验内容 1、个人所得税应纳税额的计算； 2、个人所得税纳税申报表的填报方法； 3、个人所得税纳税申报的办理。 实验步骤 1、回顾课本所学的个人所得税法专业知识； 2、独立完成实习软件中练习题； 3、进行单元测验。 实验方法 学生在实验室中上机操作，独立完成预先所设置的练习题和自测题。 实验条件 依托税法模拟实验软件。 实验指导 学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中， 指导教师一般不给予专业知识方面的指导。 问题思考 1、对实习软件中该项内容的设置有何意见与建议？ 2、通过该部分内容的实习，有何收获？ 3、对于该部分内容的实习，有何困难？ 四、实验教学组织 （一）对教师的要求 为达到实验教学效果，保证实验教学质量，实验指导教师应做到以下几点： 1、实验前充分准备 实验前指导教师应熟悉实验内容与重点、难点，熟悉实验教学软件的操作与应用。 学生实际操作前，对实验内容、方法、步骤及要求要给学生做简要说明，对应注意或 可能出现的问题进行必要的讲解和提醒。协助实验室做好实验资料、用品等教学条件 的准备。 2、实验中加强指导 充分发挥学生在实验中的积极性和主动性，同进要求指导教师必须加强指导、检 查和监督，指导学生按规定的方法、步骤进行实验操作，对实验中出现的疑难问题， 指导教师要耐心及时解答，必要时还应进行示范。 3、实验后认真总结 实验后教师应对学生的实验报告进行审阅批改，以百分制给出成绩，并于下一次 实验前进行点评。学期结束时，对整个实验教学活动进行小结，并对实验课建设与改 提出意见与建议。 （二）对学生的要求 1、课前认真预习准备 实验前学生应根据实验内容与要求，对相关知识进行复习和回顾，认真研读实验 手册内容，熟悉实验内容，了解实验步骤，以便在实验时能够较快地进入实验状态。 2、积极参与实验过程 学生必须按教学计划规定要求完成实验教学内容，实验中要亲自动手，勇于实践， 独立思考，充分发挥主观能动性，实验中遇到问题及时向指导教师请教，或与同学之 间进行讨论，但对实验任务必须独立完成。实验操作应做到规范、准确、清楚、及时。 3、完成实验自测试题 实验练习部分结束之后，要对每个实验项目独立完成实验自测试题；并对实验内 容进行自我小结，以发现自己