中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定(2010年版)

中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定（2010 年版） 一一一 总则 第一条 为加强对我行国内保理 业务的管理，促进我行国内保理 业务的健康发展，依照国家相关法律法规及总行相关规章制度，特制 订本规定。 第二条 本规定所涉及的国内保理业务适用于以赊销（O/A）为付 款方式且付款期限不超过 180 天（含）的国内货物贸易或服务贸易。 第三条 本规定是我行制订国内保理业务其他相关规定和操作规 程的基本依据。 一一一 组织架构及职能分工 第四条 总行公司金融总部（国际结算）是我行国内保理业务的经 营管理部门，主要负责： 一、研究制订我行国内保理业务的发展规划，组织新产品开发与 推广，进行市场拓展与客户营销。 二、建立健全国内保理业务规章制度，实施业务授权，审批超权 限业务。 三、考核国内保理业务经营指标和工作实绩，监督检查规章制度 的执行情况。 2 四、制订和调整国内保理业务的各项收费标准。 五、制订国内保理业务信息科技支持方案，提出应用系统需求。 六、开展对国内保理业务人员的专业技能培训。 七、承担中国银行业协会保理专业委员会（FAC）主任单位的职责。 八、与国内保理业务的有关监管机构沟通、联络、配合工作。 九、汇总分析国内保理业务的统计数据。 十、承担总行本级国内保理业务的营销、授信发起和业务操作。 第五条 总行直属分行是辖属分支机构国内保理业务的管理部门， 主要负责： 一、 根据总行各项规章制度制订有关实施细则，办理国内保理 业务。 二、 组织辖属分支机构贯彻实施总行制订的国内保理业务发展 规划。 三、管理、指导、检查 、考核辖属分支机构的国内保理业务。 四、开展对辖属分支机构国内保理业务人员的专业技能培训。 五、汇总并上报辖内国内保理业务数据及相关业务信息。 一一一 国内保理业务授权管理 第六条 我行国内保理业务采取总行授权制，未经总行授权，任 何分支机构不得办理国内保理业务。 3 第七条 总行是国内保理 业务的授权人，总行公司金融总部（国际 结算）是国内保理业务授权的管理部门，对授权的实施情况进行监督 管理。 第八条 总行直属分行是国内保理 业务的被授权行，在被授予的 权限范围内办理国内保理业务。 被授权行可在授权人授予的权限内对辖属分支机构进行转授权， 并就被转授权人的行为对授权人负责。被授权行应向授权人报批对辖 内分支机构的转授权情况。报批应采用行发文的形式。报批材料应包 括： 一、保理业务开展的历史情况。 二、开展国内保理业务的市场需求情况。 三、保理业务规章制度的建立和健全情况。 四、保理业务人员和有关管理人员的业务技能和风险控制能力情 况。 五、开办保理业务必需的设备等情况。 第九条 国内保理业务授权遵循以下原则： 一、实行直接授权与转授权相结合的逐级有限授权制度。 二、根据被授权行的作业质量、业务规模、经营管理水平、风险控 制能力、经营环境等情况实行差别化授权。 三、根据被授权行的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情 况等调整或终止授权。 第十条 超过被授权行 权限的业务应向总行报批。被授权行应对 4 材料的准确、完整、有效负责。申 请材料应包括如下内容： 一、有关交易背景材料，包括近期签约情况、付款条件、有关销售 合同/ 订单、 历史交易情况、产品的可保理性分析等。 二、卖方与我行的往来情况，包括在我行的授信、存款、办理结算 业务及业务纠纷情况等。 三、卖方近三年的经营状况简析。 四、债务人的有关资料，包括债务人在我行的授信额度等情况。 五、被授权行的基本意见。 六、总行要求提供的其他材料。 一一一 国内保理业务的受理和处理原则 第十一条 受理国内保理业务应遵循以下原则： 、 客户提出书面申请。 二、具备真实的基础交易背景。 三、基础交易适合叙做保理业务。 第十二条 处理国内保理业务应遵循以下原则： 一、按照国家相关法律法规和有关规定办理业务的原则。 二、遵守总行有关业务管理规定的原则。 三、标准化操作的原则。 （一）国内保理业务应遵循中国银行股份有限公司国内保理业务 操作规程（2010 年版）及相关制度进行标准化操作。 5 （二）如需对标准业务流程及业务协议进行调整，应报总行公司 金融总部（国际结算）审批。 （三）中国银行国内保理业务系统的操作应遵循中国银行保理系 统用户手册。 一一一 国内保理业务品种 第十三条 国内综合保理 一、国内综合保理 国内综合保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方（债务人） 订立的货物销售或服务合同项下产生的应收账款转让给我行，由我行 为卖方提供贸易融资、销售分户账户管理，应收账款的催收与坏账担 保服务。 国内综合保理业务的风险主要是买方的信用风险。 国内综合保理为卖方所提供的服务可由我行两家分支机构分别 承担。通常情况下，卖 方所在地分支机构（下称“ 卖方保理商”）叙做卖 方保理业务，提供贸易融资和销售分户账管理服务；买方所在地分支 机构（下称“ 买方保理商 ”）叙做买方保理业务 ，提供应收账款的催收与 坏账担保服务。 国内综合保理为卖方所提供的服务也可由我行同一分支机构承 担，即同一分支机构同时承担卖方保理商和买方保理商的角色。 “隐蔽型”国内综合保理 业务是卖方转让应收 账款时暂不通知买 6 方，但我行保留一定条件下通知权利的国内综合保理业务。 第十四条 国内商业发票贴现 国内商业发票贴现业务是指卖方将现在或将来的基于卖方与买 方（债务人）订立的货物销售或服务合同项下产生的应收账款转让给 我行，由我行为其提供贸易融资、应收账款催收、销售分户账管理等 服务。 国内商业发票贴现业务的风险主要是卖方的信用风险。 第十五条 服务贸易项下的国内保理业务应报总行公司金融总部 （国际结算）审批，但被授权行可自行办理工程项下( 涉及尾款和质保 金部分除外) 的国内保理业务。 第十六条 本规定未涉及的国内保理 业务品种， 应报总行公司金 融总部（国际结算）审批。 一一一 融资和授信管理 第十七条 国内保理业务纳 入我行统一授信管理，遵照中国银行 股份有限公司贸易融资及保函业务授信管理办法（2009 年版）、 中国 银行股份有限公司贸易融资及保函业务产品标准指引（2009 年版）、 中国银行股份有限公司保理业务授信管理办法（2009 年版）执行。 第 十八条 融资利率按照总行财务管理部有关利率管理规定及总 行公司金融总部贸易融资利率授权管理办法执行。 第 十九条 保理业务项 下担保付款或融资形成不良，纳入我行授 7 信执行体系统一处置管理，被授权行应向总行逐笔报备。 第七章 会计核算 第二十条 国内保理业务应按照中国银行股份有限公司境内行 主要业务账务处理办法（2006 年版）进行相应的会计核算。 一一一 收费 第 二十一条 国内保理业务的佣金、 资信调查费、单据处理费等 由总行公司金融总部（国际结算）根据业务成本、产品风险、合理利润 等因素制订收费范围标准。 第二十二 条 被授权行可根据客户的信用状况、基础交易情况、 业务量大小、同业竞争等因素遵照中国银行股份有限公司国际结算 条线服务价格管理办法（2009 年版）确定具体的收费标准。 一一一 后期管理 第二十三 条 统计报告制度 被授权行应按月向总行公司金融总部（国际结算）报送中国银行 国内保理业务统计月报表（中银统 78 表，见附件 A）及中国银行保 理业务收益统计月报表（中银统 79 表，见附件 B）。报表表应填写完 整、清晰，各项数据应 真实准确，并 应于每月 3 日之前以 NOTES 方 8 式报送总行公司金融总部（国际结算）（NOTES 地址：保理/国际结算/ 公司金融总部/总行/BOC）。 被授权行应分别于每年 7 月 20 日及次年 1 月 20 日前向总行公 司金融总部（国际结算）报送国内保理业务半年及全年报告。报告应包 括以下主要内容： 一、业务开展情况：包括基本业务数据、同比变化分析、与同业的 比较分析， 纠纷及处理情况，担保付款、不良融资发生情况等。 二、市场开拓及客户营销情况。 三、业务培训、学 习及交流情况。 四、业务管理及操作中存在的问题以及相关建议与要求等。 上述报告应简明扼要，可与国际保理半年及全年报告合并，以 NOTES 或发文方式报送总行公司金融总部（国 际结算）。 第 二十四 条 档案管理 被授权行应根据我行业务档案管理规定对国内保理业务档案进