2016证券从业资格考试试题

2016 证券从业资格考试试题 证券从业资格考试真题、模拟题尽收其中，千名业界权威名师精心解析，精细化试题分析、完美解 析一网打尽！在线做题就选针题库： /27ilc3d （选中链接后点击“打开链接” ） 一、单项选择题(以下各小题所给出的 4 个选项中，只有 1 项最符合题目要求，请选出正确的选项) 1.发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元，有 限责任公司的净资产不低于人民币( )万元。 A.3000、6000 B.6000、3000 C.6000、6000 D.3000、3000 2.发行可转换公司债券的上市公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于( )。 A.公司债券 1 年的利息 B.公司债券半年的利息 C.公司债券本金的一半 D.公司债券的发行额 3.分离交易的可转换公司债券的期限( )。 A.最短为 1 年，无最长期限限制 B.最短为 1 年，最长期限为 6 年 C.最短为 2 年，无最长期限限制 D.最短为 2 年，最长期限为 6 年 4.( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。 A.转换价值 B.转股价格 C.行权价格 D.票面价值 5.发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )。 A.5% B.6% C.7% D.8% 6.可转换公司债券的最短期限为( )年，最长期限为( )年。 A.1、3 B.2、5 C.1、6 D.2、7 7.转股价格应不低于募集说明书公告日前( )个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。 A.10 好学教育 用户体验最好的 O2O 学习平台 B.20 C.30 D.40 8.可转换公司债券每张面值( )元。 A.30 B.50 C.90 D.100 9.公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币( )亿元 的公司除外。 A.8 B.10 C.15 D.20 10.债券的成本可以看作是( )。 A.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率 B.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率 C.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值大于目前债券的市场价格的一个折现率 D.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值小于目前债券的市场价格的一个折现率 二、多项选择题(以下各小题所给出的 4 个选项中，有 2 个或 2 个以上符合题目要求，请选出正 确的选项) 1.可转换公司债券的发行方式主要有( )。 A.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相 结合的方式 B.全部网上定价发行 C.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合 D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行 2.募集说明书约定可转换公司债券转股价格向下修正条款的，应当同时约定( )。 A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 1/2 以上 同意 B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上 同意 C.修正后的转股价格不高于前项规定的股东大会召开日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前 一交易日的均价 D.修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前 一交易日的均价 3.发生下列( )情况，应当召开债券持有人会议。 A.拟变更募集说明书的约定 好学教育 用户体验最好的 O2O 学习平台 B.发行人不能按期支付本息 C.发行人减资 D.发行人破产 4.投资者购买一张可转换公司债券等价于同时购买了( )。 A.一个普通债券 B.一个普通股票 C.一个对公司股票的看涨期权 D.一个普通股票的未来收益 5.影响可转换公司债券价值的因素有( )。 A.纯粹债券价值 B.投资人美式买权价值 C.投资人美式买权价值 D.发行人美式买权价值 6.影响可转换公司债券价值的因素有( )。 A.票面利率 B.转股价格 C.转股期限 D.股票波动率 7.可转换债券发行的担保范围应包括( )。 A.可转换债券的本金及利息 B.违约金 C.损害赔偿金 D.实现债权的费用 8.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合( )。 A.可转换公司债券实际发行额不少于人民币 2000 万元 B.可转换公司债券的期限为 1 年以上 C.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 D.以上都错误 9.发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露( )。 A.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额 10%的 B.未转换的可转换公司债券数量少于 5000 万元的 C.出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项 D.做出发行新公司债券的决定 10.下列说法正确的是( )。 A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 35 个交易日内披露付息公告 B.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前 5 个交易日内披露实施转股的公告 C.上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情 况 好学教育 用户体验最好的 O2O 学习平台 D.在可转换公司债券期满前 35 个交易日内披露本息兑付公告 三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填 A，错误的填 B) 1.上市公司发行的可转换公司债券不得全部向原股东优先配售。( ) 2.转换公司债券发行的申请文件目录按照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 10 号 上市公司公开发行证券申请文件的要求执行。( ) 3.可转换债券的最短期限为 2 年，最长期限由发行人和主承销商根据发行人的具体情况商定。( ) 4.债券持有人购买可交换债券后，可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东。( ) 5.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束 6 个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根 据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。( ) 6.可转换公司债券是一种含权债券，兼有公司债券和股票的双重特征。( ) 7.可转换公司债券的价值可以近似地看作是普通债券与普通股票的组合体。( ) 8.发行人申请发行可转换公司债券，股东大会应决定是否优先向原股东配售。( ) 9.可转换公司债券的发行方式由证监会确定。( ) 10.上市公司应当在可转换公司债券期满后 15 个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项; 分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。( ) 参考答案及解析 一、单项选择题 1.A 解析证券法第 16 条规定。发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产 不低于人民币 3000 万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000 万元。 2.A 解析发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，最近 3 个会计年度实现的年均可 分配利润不少于公司债券 1 年的利息。 3.A 解析分离交易的可转换公司债券的期限最短为 1 年，无最长期限限制。 4.A 解析转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。5.B 解析发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%。 6.C 解析可转换公司债券的最短期限为 1 年，最长期限为 6 年。 7.B 解析转股价格应不低于募集说明书公告日前 20 个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。 8.D 解析可转换公司债券每张面值 100 元。 9.C 解析公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元 的公司除外。 10.A 解析略 好学教育 用户体验最好的 O2O 学习平台 二、多项选择题 1.ABCD 解析ABCD 选项均为可转换公司债券的主要发行方式。 2.BD 解析应当同时约定：(1)转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持 表决权的 2/3 以上同意;股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。(2)修正后的转股 价格不低于前项规定的股东大会召开日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价。 3.ABCD 解析存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：(1)拟变更募集说明书的约定。(2)发行人 不能按期支付本息。(3)发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产。(4)保证人或者担保物发生重大 变化。(5)其他影响债券持有人重大权益的事项。 4.AC 解析投资者购买可转换公司债券等价于同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权。 5.ABCD 解析可转换公司债券价值纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值-发行人美式 买权价值。 6.ABCD 解析可转换公司债券价值受票面利率、转股价格、股票波动率、转股期限、回售条款和赎回条款 等因素影响。 7.ABCD 解析担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 8.BC 解析上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有：(1)可转换公司债券的 期限为 1 年以上;(2)可转换公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元;(3)申请上市时仍符合法定的可 转换公司债券发行条件。 9.ACD 解析B 不属于发行可转换公司债券必须进行披露的内容。 10.ACD 解析上市公司应当在可转换公司债券开始转股前 3 个交易日内披露实施转股的公告。故 B 选 项错误。 三、判断题 1.B 解析上市公司发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售。 2.A