xx公司审计报告

审 计 报 告 内审字2012第 3000 号 XX 有限公司： 我们接受委托，于 2012 年 月 日至 月 日，对 XX 有限公司（以下简称贵公司） 2010 年 月 日至 201 0 年 月 日的现金收支情况进行了审计，包括这期间与现金收支有关 的账簿、会计凭证。 XX 有限公司的责任是根据企业会计准则、 企业会计制度的规定进行现金收支的会计 核算，提供真实、合法、完整的审计资料； 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司提供的在上述期间发生的现金收入和 支出的真实性、合法性及完整性进行审计。 我们按照中国注册会计师审计准则的要求进行了审计。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计中得到了被审计单位的 支持和配合，工作进展顺利，完成了预定的审计任务。现将审计情况报告如下： 一、被审计单位基本情况 XX 有限公司成立于 1996 年 8 月日，企业法人营业执照注册号为 3701，公司住所：区经 二路 号，法定代表人姓名：XX，注册资本：叁佰万元整，公司经营范围：许 可 经 营 项 目 ： （ 无 ） 。 一 般 经 营 项 目 ： 管 理 服 务 ， 家 政 服 务 ， 清 洁 服 务 ， 绿 化 养 护 服 务 ， 安 全 保 卫 ， 停 车 场 管 理 ， 社 会 经 济 咨 询 ， 建 筑 装 饰 装 修 （ 凭 资 质 证 ） 。 （ 未 取 得 专 项 许 可 项 目 除 外 ） 二、审计总体情况 该公司 2011 年 1 月 7 日至 2011 年 4 月 22 日现金收入合计 1349592.96 元，支出合计 1174435.58 元，余额 175157.38 元。经审计核实，调增 元，调整后余额 元。 三、审计调整说明如下 1、1 月调整项目 （1）1 月 3 日 1#凭证收 项目物业费 1573.20 元，实收现金 1573.20 元，不属于审计 期间的现金收入，应调减现金 1573.20 元。 2 （2）1 月 31 日 51#凭证付 项目 2010 年 12 月工资 23152.89 元，实付现金 21321.38 元，未发工资 1831.51 元，其中：胡传金 1013.20 元，李花 240.03，韩世水 498.28，王振 秀介绍费 60.00 元（1 月 31 日 47#凭证支付） ，崔朝芬补差 20.00 元（2 月 10 日 21#付款） 。 应调增现金 1831.51 元。 （3）1 月 31 日 53#凭证付 项目 2010 年 12 月工资 28454.69 元，实付现金 27561.25 元，未发离职工资 893.44 元，其中：马刚 453.39，李庶华 440.05 元，领款未签字。应调 增现金 893.44 元。 （4）1 月 28 日 95#凭证付 职工餐费 1509.60 元，实付现金 1509.20 元，多记 0.40 元，应调增现金 0.40 元。 1 月份调整金额-1573.20+1831.51+893.44+0.40=1152.15(元) 2、2 月调整项目 （1）2 月 23 日 14#凭证提现金 105700.00 元，存 张经理光大银行卡 27000.00 元、建 行卡 48700.00 元未作凭证，应调减现金 75700.00 元。 （2）2 月 23 日 15#凭证提现金 30000.00 元，存 经理齐鲁银行卡 20000.00 元未作凭 证，应调减现金 20000.00 元。 （3）2 月 10 日 21#凭证发综合工资 33179.20 元，其中 项目 6020.00 元，管理人员 工资 27159.20 元，无工资表，与 1 月 31 日 45#凭证支付 项目 2010 年 12 月工资 6656.44 元，重复多做 1369.77 元，其中赵志平 12 月工资 1369.77 元；与 1 月 31 日 46#凭证支付办 公室 2010 年 11-12 月工资 16412.00 元，重复多做 13260.37 元。其中：尹雪 11 月工资 1306.34，赵志平 11 月工资 1569.71，吕军 11-12 月工资 2384.32 元，张莉 11-12 月工资 8000.00 元。重复多做合计 14630.14 元。应调增现金 14630.14 元。 （4）2 月 41#凭证支付办公室 1 月工资 10706.30 元，实发人员工资 6495.33 元，多记 4210.75 元，其中：张莉 4000.00 元，梅会霞 210.75 元。应调增现金 4210.75 元。 （5）2 月 28 日 42#凭证支付 工资 80342.86 元，实发人员工资 77192.91 元，多记 3149.95 元，其中：错记 258.31 元，辞职工资未发 2891.64（未打钩部分） ，其中：翟庆霞 500.03（6 月 16 日 42#发放） ，班香红 750.00（已发） ，刘佩兰 383.30（已发） ，王长红 1025.00 元，刘宗芝 233.31 元。应调增现金 3149.95 元。 2 月份调整金额 14630.14-75700.00-20000.00+4210.75+3149.95=-73709.16 元 - 3 - 3、3 月调整项目 （1）3 月 28 日 47#凭证发放 项目 2 月工资 5866.30 元，实发工资 5104.83 元，多做 761.50 元（王文洪工资未发，4 月 27 日 69#凭证发放） ，调增现金 761.50 元。 （2）3 月 28 日 48#凭证发放二院项目工资 30297.98 元，实发二院项目工资 30173.06 月，多做 124.92 元，调增现金 124.92 元，刘春虹工资 640.00 元未发、未挂账。 （3）3 月 31 日 50#凭证发放 项目 2 月工资 25467.70 元，实发工资 23092.70 月，多 做 2375.00 元，其中：刘守俊 1440.00 元（5 月 21 日 39#发放 10 年 12 月、2 月工资 1560.00 元） ，明衍雷 935.00 元（6 月 8 日 14#发放） ，调增现金 2375.00 元。 （4）3 月 28 日 51#凭证收 小区物业费 2206.40 元，实收现金 2196.40 月，多记 10.00 元，应调减现金 10.00 元。 （5）3 月 31 日 81#凭证付张总现金 100000.00 元无附件，82#凭证张总报销还款 47950.80 元，无附件。应调增现金 52049.20 元。 3 月份调整金额 761.50+124.92+2375.00-10.00+52049.20=55300.62（元） 4、4 月调整项目 （1）4 月 1 日 10#凭证支付 项目 2 月工资 72849.40 元，实发人员工资 66459.40 元， 现金多记 6390.00 元，应发工资 77026.91 元，未发工资 10567.51 元，明细如下：高淑兰 3187.50 元，满学庆 2266.67 元（5 月 21 日 47#付款） ，徐浩 466.67 元，王金章 670.00 元， 李桂华 700.00 元，曹玲云 666.67 元，马河山 100.00 元，王远芹 666.67 元，王春兰 1226.67 元，李成莲 483.33 元（5 月 21 日 46-1#付 530.00 元） ，邢菊堂 133.33 元。应调增 现金 6390.00 元。另外应收董静 116.67 元未进行账务处理。 （2）4 月 12#凭证支付 辞职员工工资 8101.67 元，实发辞职人员工资 4541.17 元， 多记 3560.50 元，其中：错记 0.50 元，未发工资 3560.00 元（无领款签字） ，明细如下：刘 雪窝 73.33 元，段东英 966.67 元，耿学来 700.00 元（5 月 23 日 59#付 590.00 元） ，王传盈 460.00 元（5 月 23 日 61#付 470.00 元） ，夏海庆 390.00 元（5 月 21 日 50 付款 360.00 元） ， 张秀华 36.67 元，任帅 933.33 元。应调增现金 3560.50 元； （3）4 月 13#凭证支付 开荒费 2340.00 元，实发 2380.00 元，少记 40.00 元，应调 减现金 40.00 元； (4)4 月 14#凭证支付 12 月部分加班费 2819.98 元，实发 2857.42 元，少记 37.44 元， 4 应调减现金 37.44 元。 (5)4 月 7 日 17#凭证支付 12 月 5 号加班费 402.60 元，实发 429.60 元，少记 27.00 元，应调减现金 27.00 元； (6)4 月 7 日 36#凭证补 初三、初四加班费 163.20 元，实发 129.90 元，多记 33.30 元，调增现金 33.30 元（袁立芬未发） ； (7)现金日记账 4 月 103-107#无凭证支付现金合计 35975.30 元，应调增现金 35975.30 元。 4 月份调整金额 6390.00+3560.00-40.00-37.44-27.00+33.30+35975.30=45854.16（元） 1-4 月调整金额 1152.15-73709.16+55300.62+45854.16=28597.77（元） 四、审计中发现的其他问题 1、2 月 4 日 36#凭证发放 项目 1 月份工资，应发 5716.70 元，实发 4848.30 元，王 文洪工资 868.33 未发未挂账。 2、1 月 19 日 20#凭证收张总现金 20000.00 元，无附件； 3、1