国有商业银行不良贷款对策及信贷管理制度研究.docx

国有商业银行不良贷款对策及信贷管理制 度研究 内容提要：首先国有商业银行的资产现状不容乐观。本文 对国有商业银行不良 资产的特点和形成原因进行了比较全面的阐述，通过 对上市前的工商银行不良资 产的特点和信贷制度的深入分析，阐明了建立完善的 信贷制度是控制不良贷款增 长的主要手段和措施。最后采用和国外商业银行信贷 制度借鉴和对比的方法，对 国有商业银行的信贷管理制度改革提出了一些意见和 建议。 关键词：不良贷款贷款五级分类资本充足率核销以物 抵贷 1.我国国有商业银行不良贷款的现状分析 1.1 我国国有商业银行不良贷款基本概念 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还 商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按 原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷 款。 我国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾 期贷款的总和。我国自 XX 年全面实行贷款五级分类制度， 该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类： 正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、 可疑和损失类贷款。 1.2 我国商业银行不良贷款估算 我国国有商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功 夫，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程 序化改革，规定降低不良贷款的指标等。但是国有商业银 行的不良资产仍严重偏高,尤其四大国有银行为最。XX 年， 主要商业银行不良贷款余额减少 3946 亿元，下降 4.56 个 百分点，已降至 13.2。这个比例已经远远高出世界银行 业的平均水平,银行体系的不良贷款余额和比率仍处于高位， 不仅已超过巴塞尔协议的要求，而且与国际先进银行 不良贷款比率应保持在 5以下的要求相去甚远。如果考虑 各国有商业银行对外公布的数字相对保守的因素，那我国 商业银行的资产质量更是可想而知。 表 1-1 截至 XX 年国内各主要商业银行不良贷款余额及 不良贷款率 单位：亿元人民币 银行名称贷款不良贷款额不良贷款率 中国工商银行 29578.377598.7821.56% 中国建设银行 17663.882679.6011.90% 中国农业银行 19129.606982.0330.07% 中国银行 18161.894085.3118.07% 合计 84533.7421345.7225.26% 尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、 关闭资不抵债的金融机构、加强银行监管等一系列措施， 但权威人士指出，高风险、低收益仍是国内银行业面临的 最主要问题。 中国银监会研究局副局长杨再平说，XX 年主要国有商 业银行尽管实现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”， 但若剔除政策性剥离因素和新增贷款稀释效果的影响，主 要商业银行的不良贷款实际上是“不降反升”。由此可见， 如何控制国有商业银行不良贷款的增长，使其不良贷款率 达到巴塞尔协议的要求，仍然是国有商业银行乃至我 们国家面临的重要课题。 2.国有商业银行不良贷款形成的原因分析 我国国有商业银行不良贷款形成已久，因此我国商业 银行不良贷款产生的原因也就比较复杂，其中主要是历史 上的原因和我国经济体制改革因素的影响。当然，商业银 行自身的经营管理机制方面的缺陷，也是不良贷款形成不 可或缺的因素。 2.1 历史原因和我国经济体制改革因素的影响 首要的是计划经济下国家对我有企业的资金扶持转移 造成的，而自九十年代以来，随着改革开放和市场经济的 不断完善和发展，一大批旧体制下的国有企业出现了严重 的负债。 这当中，当然首先是因为体制方面的问题。在国有企 业、国有银行、政府干预这种三位一体的国有经济体制下， 国有经济这个整体对社会欠下的“坏帐”总会以各种形式 发生，如：财政补贴、三角债、工资拖欠、垃圾股票、垃 圾债券、通货膨胀等。但以银行坏债这种特殊形式发生， 其中一个具体的原因，就是从 80 年代开始，中国政府逐渐 地将国家财政对国有企业的财务责任，转移到了银行。这 体现在以下几个方面： 第一，从“拨改贷”开始。长期以来我国的经济增长 主要是政府主导的粗放型经营模式，国有银行根据政府的 指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大部分由银行承 担了，由此形成大部分不良资产。 政府几乎不再对国有企业投入资本金，企业的建立与 发展，主要依靠银行贷款。政策性银行成立前，国家根据 宏观经济发展的需要而发放的贷款，也就是所谓的政策性 贷款，这些贷款中的大部分后来成为银行的不良贷款。 当时的对国有企业的银行贷款是要有政府批准的，无 论是固定资本还是流动资本，都是如此。所谓“国有企业” ，很多其实从一开始就没有国家财政的投入，而大多是银 行的政策性贷款投资。 第二，当企业发生亏损的时候，政府也几乎不再给企 业以财政补贴，而是国有银行对其债务进行延期或追加新 债。这样，国有企业经营出现亏损，以前由财政出钱补贴 的办法改成了银行追加贷款的办法，这是造成银行坏债增 加的一个基本的直接的原因。 可以看出，银行坏债实际上起到的是“财政补贴”的 作用。国家建国有企业而不注入国家财政资金为其注资和 补贴，而以政府的名义给予国有企业不需审查评定的银行 贷款，其结果必然是国有商业银行出现大量不良资产。而 政府财政并没有太多的实际损失。国有商业银行在这种政 策性投资中充当了类似于“募捐者”的角色，最后的结果 是所能够回收的利息或者贷款利息总额很少，甚至会发生 全部损失。 表 2-1 国有企业资产投资总额中各种融资来源所占比 例 国家预算自筹资金国内贷款国外贷款 197075.323.90.8- 197564.434.41.6- 198044.736.511.77.2 198526.440.423.010.2 199013.243.223.620.0 199110.243.128.118.6 19945.051.025.718.3 19964.650.923.720.8 19987.049.923.319.8 XX10.445.325.219.1 XX12.347.923.116.7 2.2 商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷 从商业银行自身的角度来看，商业银行本身也存在着 一些问题，比如法人治理结构未能建立起来、经营机制不 活、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量 的提高。当然，与不良贷款形成关系最为密切的银行信贷 制度也很不健全。 2.3 从不良贷款的形成原因中寻找解决的途径 从前面两点的分析中可以看出，国有商业银行不良资 产形成的主要原因是国有银行在计划经济的历史时期背负 了特殊的使命，而在我国体制的转变过程中又受到了一定 的冲击。而随着我国积极体制改革的不断深入和市场经济 的日益完善，国有商业银行的角色发生了转变，国有商业 银行所背负的历史使命也在很大程度上不复存在。 政府在近几年出台了一系列政策，希望国有商业银行 的不良贷款率有所下降：14000 亿元不良贷款的债转股；国 家财政注入 2700 亿元资本金；设立银监会给四大国有商业 银行下达降低不良贷款的硬指标，如 2 年内不良贷款率下 降 3-4，不良资产余额下降 700800 亿元；关闭资不 抵债的金融机构；全面推行贷款的五级分类等一系列措施。 可见国家在改变国有银行外部环境和降低国有商业银行不 良资产方面可以说是不遗余力，为国有商业银行降低不良 资产率从根本上提供了条件。 然而，与市场经济的大环境改变和国家政策的改变不 相适应的是，国有商业银行的内部制度，尤其是和不良贷 款形成息息相关的信贷制度并不完善，导致了不良贷款一 边剥离一边新增的现象。让我们看看中国工商银行不良贷 款和信贷制度的特点。 3.以中国工商银行为例对我国不良贷款进行分析 3.1 工商银行不良贷款特点及背景 工行 XX 年年报显示：XX 年末，工行总资产为 53000 亿 元，贷款余额 33900 亿元，不良资产 8500 亿元，不良贷款 7200 亿元。另有数据显示，XX 年上半年，工行不良资产率 为 14.9%，不良贷款率为 19.6%。总的说来,其不良资产主 要有以下几个特点： 一是不良资产手续大多严重缺失。这主要有两个方面 的原因，一方面由于不良贷款形成的时间太长，每笔贷款 的银行信贷员有不少的变动很多信贷员已经退休,致使贷款 手续严重缺失；另一放方面，由于很多贷款是行政命令的 结果，银行本身就没有完整的贷款手续，加之当时的法律 不完善，很多贷款甚至没有借款合同。 二是工商银行的不良贷款有三分之一以上是信用贷款。 而放款的数额其实已经严重超出了企业的偿还能力。 三是工商银行的不良贷款 80%以上来自国有或集体企业， 而这些企业大都已经停产或倒闭。主要是由于在我国由计 划经济向市场经济转变的过程中,很多中型甚至大型的国有 企业由于经营不善不能适应市场而纷纷倒闭或生产停滞， 而银行资产也随之形成不良。 四是由于贷款大都投向国有和集体企业。工商银行的 不少不良贷款牵扯到不少社会问题，清收难度较大。由于 工行的不良贷款大都来自国有企业，而国有企业的特点是 人员多，负担重。如果按照一般的清收方法起诉企业的话， 很多社会负担将转移给政府，这样不但加大了政府和社会 的负担影响了社会的稳定，执行的过程也必将难上加难。 五是部分贷款由于时间过长加上银行没有按时采用有 效的方式延续债权，银行的贷款已经超过诉讼时效。而抵 押贷款的抵押物价值也大多流失殆尽。 中国工商银行作为中国最大的国有商业银行，其不良 贷款形成的过程其实就是中国社会经济体制变革的缩影， 和其他国有商业银行一样工商银行的贷款受到了政策和法 律法规以及银行职能不明确的大环境影响。 3.2 从不良贷款的特点来看信贷管理制度存在的缺陷 从以上工商银行不良资产的特点中，我们可以逐条来 分析出工商银行信贷管理制度存在缺陷： 一是信贷制度中没有明确的贷款风险责任制度。在贷 款形成过程中，许多贷款 是口头的指示，没有明确的责任制度，加上发放贷款 时和贷后管理的信贷员以及审批人和签批人频繁更换，导 致贷款出现风险以后无法准确地确立责任人。而无法认定 责任人的后果，必然使信贷人员和主管信贷的审批人存在 侥幸心理，反正亏了是国家的，自己却没有什么责任，也 没有几个银行领导因为形成不良资产而受到什么处罚，因 此贷款发放时审查不严甚至为谋私利的情况并不少见。 二是银行没有严格的贷款审批标准，就是说没有一个 严格的门槛。信用贷款是最好的例证，没有一条严格的限 制，什么样的企业可以放贷款，可以放多少贷款，在 80 年 代和 90 年代初，银行没有严格的对企业评级和授信制度， 盲目的发放贷款，往往使企业需要多少贷款或者领导说法 多少贷款就放多少贷款。 三是银行贷款大都发放给国有企业或者一些大企业， 以为企业越大风险越小。 以贷款投向的向大集中为特点，这种做法，不仅可能 不适应市场经济的要求，而且也不一定能降低贷款风险。 因为“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企业易 得“大企业综合征”，韩国的大宇、美国的安然等庞然大 物的倒闭，就是明显的实，至今那些贷款银行仍心有余悸。 贷款过度投向大企业，显然不利于分散贷款风险，何况我 国的大企业，目前尚是国有成份占主导地位，由于产权虚 设，易得“国企病”，一旦发生贷款风险，对银行所造成 的冲击也会不少。由于贷款牵扯到的社会问题较多，当贷 款出现不良以后也会出现“执行难”的问题，加大了不良 贷款处置的困难。 四是没有明确的贷后管理制度，致使贷后管理不善， 出现风险不能很好的控制风险，使风险减少到最小化。当 企业贷款出现风险以后，信贷人员不能及时地反映情况， 不能把具体的责任落实到具体的信贷人员，不能及时的起 诉企业追偿贷款，一拖再拖，导致银行丧失两年的诉讼时 效，造成贷款全部损失。由抵押的贷款也是如此，由于贷 款逾期以后银行不能及时地处置抵押物或者不能及时起诉 企业，导致抵押物年久失修，价值流失殆尽，给贷款造成 了更大的风险。 当然，我们只是从不良贷款形成的时候看工商银行的 信贷制度的缺陷，近年来，工商银行不断的完善信贷制度， 已经取得了很大的成效，但我们还是可以从工商银行信贷 制度的缺陷中得到一些启示：那就是国有商业银行不良贷 款的形成与商业银行自身信贷管理制度不完善有密不可分 的联系，在银行不良资产形成的主要原因即历史因素和经 济体制制度转变的影响不复存在的今天，完善国有商业银 行信贷制度是我们解决不良资产困饶面临的首当其冲的问 题。 4、国内外商业银行信贷制度的借鉴和对比 4.1 借鉴对比和完善国有银行信贷制度的必要性 4.1.1 不良贷款给国有商业银行带来的负面影响 事实上，不良贷款给我国国有商业银行带来的负面影 响是显而易见的，所谓在商言商，商业银行的目的就是实 现利润的最大化，而不良贷款数量和比例无疑和银行的利 润息息相关，可以说是此消彼长的关系。国有商业银行在 上市以后要和其他商业银行一样，采用利润冲销坏帐的方 法来消化不良资产，也就是说只有在银行总利润减去不良 资产形成的坏账以后才是银行的净利润。 工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利 息再高，也难以弥补贷款本金的损失！”举一个简单的例 证：100 万元的呆账，按年收益率 2%计算，年收益为两万 元；如果该笔贷款发生风险，冲销还账 100 万元，则需要 用 50 年的收益才能补偿。如果考虑银行管理成本的支出、 实践价值的因素、通货膨胀的因素，那恐怕需要用上百年 的收益来补偿。” 不良资产对国有商业银行其他方面的负面影响也是不 可小视的。 首先是坏账对银行信用的影响。信誉对银行来说就是 生命线，如果银行失去了信誉就像一棵大树没有了根基， 其后果可想而知。银行是一个特殊的行业，它采用的是负 债经营的方式来获得利润，而银行的信誉如果受到影响， 负债就会在短时间在内减少，而银行放出去的贷款不可能 短时间内收回，这样的话银行就会面临倒闭的危险。而从 存款者的角度来讲，为了不使存款出现风险，显然不会放 心的将存款放在一个频频出现坏帐银行或坏账相对较多的 银行。 其次是坏账对社会诚信环境和贷款客户信用的影响。 举一个简单的例子，现在有两个客户在同一银行贷款 100 万元，其中一个客户贷款出现了风险，如果由于各种原因 尤其是银行内部管理的原因，该客户逃避债务 50 万元，那 么另外的客户显然心里不平衡，也会想方设法逃避银行银 行的债务，这样的话银行的信贷环境就会恶化，则加了贷 款出现出现风险的可能行。从大环境来讲，过多的不良资 产的出现就会影响社会的信用，使我国的经济大环境受到 影响。 其他方面：1.减少国家税赋收入。银行是国家税赋收 入的主要来源之一，不良资产增加，银行盈利下降，甚至 出现亏损，国家税赋收入就会减少。2.对国民经济运行产 生不利影响 3.诱发通货膨胀。4.影响社会经济信用制度。5.引 发金融危机。等等。 4.1.2 建立完善的信贷管理制度是控制不良贷款问题的 根本途径 从以上分析中可以看出，不良资产对国有商业银行以 及我国经济环境的影响是非常深远的，实现不良资产的转 化不仅使银行也是社会面临的严峻考验，然而，不良资产 的转化并不是一劳永逸的。XX 年 4 月，中国银监会研究局 副局长杨再平说，XX 年主要国有商业银行尽管实现了不良 贷款率和不良贷款余额的“双降”，但若剔除政策性剥离 因素和新增贷款稀释效果的影响，主要商业银行的不良贷 款实际上是“不降反升”。尽管我国近年来频频采取诸如 向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、加强银 行监管等一系列措施，但权威人士指出，高风险、低收益 仍是国内银行业面临的最主要问题。 综合我们前面所分析的问题我们可以看出：只有在处 置不良资产的同时从制度上控制不良贷款的新增，才是解 决国有商业银行资产质量问题的根本方法，只有这样才能 真正摆脱此消彼长的恶性循环。 怎样实现从总量上控制不良资产的新增呢？关键是不 断的完善国有银行的信贷制度，那么要建立什么样的信贷 制度，怎样建立完善的信贷制度呢？让我们从国有商业银 行和国外商业银行信贷制度的借鉴和对比中寻找答案吧： 4.2 商业银行信贷制度的借鉴和对比 相比较来看，外资银行是十分注重信贷风险防范的。 在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的 信贷管理和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款 审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范 的制度化要求，从而有效地控制了不良贷款的出现和增加。 相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理制度目前 尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大 差异。 4.2.1 组织结构上的差异外资银行重视水平制衡， 国内银行重视垂直管理。 外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结 构管理制度体系，信贷业务的组织除了有纵向的“总行 分行”的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分 工与制约，较好地实现了纵横贷款风险控制制度体系。外 资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信 贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险 分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理 部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各 司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。 贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外 资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办 法，三人或双人审批有效。如某外资银行，贷款审批由业 务管理部门和风险管理部门共同负责，每一笔贷款的发放 都必须由最少两名授权人员主管独立思考后签字同意 方为有效。分行长主要起协调管理作用，不直接参与贷款 的审查与签批。审批流程呈横向运动特征。这样既实现了 银行内部的商业化管理和权责制约又避免了新增不良贷款 的产生。 我国商业银行的信贷管理制度结构与外国银行相比， 基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的 “金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信 息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网 点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理。 与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡 关系强调得不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内 部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责 处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部 “一统”信贷业务的局面，但信贷政策管理、信贷资产组 合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分 化程度不够。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行 长或主管信贷的副行长具有最终决策权。审批流程呈纵向 运动特征。这种制度结构极易发生领导或者贷款主管人员 利用政策进行非正式的贷款行为，最终形成新增不良贷款。 4.2.2 制约手段的差异外资银行重视人员激励，国 内银行重视人员控制。 外资银行强调调动员工的积极性和主动性在业务开 展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。信贷管理 人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各 级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管 直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。在某外资银 行，总部每年会对信贷人员进行专门培训，逐步提高信贷 管理人员的专业素养和水平，并根据其工作经验和能力， 将其分为若干等级，授予相应信贷审批权限。 信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的 独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到 行政干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。 国内银行强调对员工加强控制。但国内银行内部制衡 的组织体系尚未建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款 审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主 要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第 一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考 核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难 的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。一些 要求和规定近乎苛刻，如一些银行规定新增贷款要实现 “零不良”；一些银行规定如果确因员工的过错形成不良， 则经办人员将立即被解除合同，有关负责人也要受到相应 行政处分。但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治 理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防 范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗 银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控制 力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。这样使我国 不良贷款的形成又多了一个复杂而又特殊的原因。 4.2.3 贷款处理策略上的差异外资银行重视转化， 国内银行重视清收。 外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企 业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题后， 银行会成立专门小组，帮助借款企业渡过难关。如在某外 资银行，贷款发放后，基于同客户建立长期信贷合作关系 的理念，客户经理往往渗透到客户整个经营过程，利用银 行网络优势，协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞 争对手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出详 细的咨询指导意见。如果客户出现还款困难，也会尽量帮 助其搞好经营，争取实现双赢目标。 国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后 的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对 策。企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一， 主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置 于死地。 在国际金融论著里，银行的主要职能中有一条银行应 该参与所贷款的企业的策略制定和生产经营的监督管理。 我国国有商业银行在这一点上还没有形成一套完备的制度 体系。建立一套完整的银行指导管理企业的制度体系是解 决国有商业银行不良贷款的一个根本方法。在这方面我们 仍需改进。 5国内外商业银行管理制度比较得出的借鉴和启示 综上分析，我国国有商业银行在信贷管理制度上的科 学性和成熟性与外资银行有着比较大的差距。这种差距直 接导致了中外资银行在贷款的竞争能力，经营效率和风险 控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法，改革 现有信贷管理制度是势在必行的。 5.1 按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理 体制 我们应该借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按 照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。 遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度 的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵 循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之 间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部 门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间 必须各司其职、各负其责，不能超越职权； 三是遵循系统 协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、 增强实力、杜绝内耗。 即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门 和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门， 专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资 产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并 向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供 报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域 经营管理的信贷资产状况进行监察。 同时，应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的 管理主线区别开来，以改变当前由于偏重业务扩张而忽视 风险控制部门意见，导致风险审查部门事实上无法从组织 上来制衡业务部门的弊端。 5.2 树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思 想， 信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行 的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得 不足。过份以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良 好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚， 往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷 款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险，为了将个人责 任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给 审贷委员会研究决定，降低了工作效率。 现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人 员的主观能动性。我们可从以下三方面着手：第一，打破 目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实 行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给 予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视 情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。 第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面 引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足 他们受到社会尊重的心理需要。第三，改革现行工资分配 制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除 行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。 5.3 正确处理好风险管理与提高效率的关系 客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处 理好风险管理与提高效率的关系。我国银行业在信贷管理 中往往陷入两个极端： 一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群 体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债 能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违反国家账户 管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。 二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企 业仍然绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风 险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际 情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避承担适当信贷 风险的责任。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条 则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业， 不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷 风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。 因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念， 在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益 水平。 5.4 改革贷款风险管理制度，变侧重贷前测控为全过程 监控 目前各行贷款风险意识显著加强，但主要侧重于贷前 测控，即重视贷前的信用等级评定和贷款风险度测算，这 对于优化贷款投向的确起到了一定的控制作用。但是，任 何事物都是变化发展的，贷前、贷时是效益好的单位，贷 后有可能因市场变化或经营管理不善而变成效益差的单位， 因而贷款的风险度有可能增大。因此，只重视贷前测控， 轻视贷后监控，仍不利于降低贷款风险。只有对贷款进行 全过程监控，贷后定期和不定期地多作信用等级评定、贷 款风险度测定和还贷能力测算，并以此作为调整贷款投向、 是否采取信贷措施的依据，才有可能较好地防止新的不良 贷款的产生。同时，对质押贷款、抵押贷款和保证贷款， 贷款银行还应全过程监控质押物、抵押品的保管状况和担 保单位的经营管理状况，严防因质押物或抵押品遗失变动、 残损变质和因担保单位经营管理不善而引致担保失效。当 企业改制或关停并转破时，一定要认真积极主动参与，随 时关注，坚决维护银行正当权益，防止企业趁机丢包袱、 卸责任，搞“金蝉脱壳”或“过河拆桥”。当贷款出现风 险时，一方面要迅速采取补救措施，另一方面要分析原因， 总结教训，惩前毖后，“亡羊补牢”。对呆帐贷款进行认 定和核销时，一定要追根到底，查出究竟，防止企业通过 弄虚作假手段逃废银行债务。 5.5 改革贷后日常管理制度，变软约束监督为硬约束管 理 国有商业银行把贷款投放给企业，贷款使用的主动权 基本上握在企业手里，银行对贷款实际使用的监督不仅是 事后的，而且也是被动的，致使一些贷款使用不当，危及 了贷款安全。这就要求我们加强对贷款的贷后日常管理