银行存款余额调节表的编制

1银行存款余额调节表的编制1、资料：华天公司 2012 年 4 月 30 日银行对账单的存款余额为 269 000 元，4 月底公司与银行往来的其余资料如下：4 月 30 日收到购货方转账支票一张，金额为 36 800 元，已经送存银行，但银行尚未入账。本公司当月的水电费用 1325 元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有 48 320 元未兑现。本公司送存银行的某客户转账支票 12 240 元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。公司委托银行代收的款项 100 000 元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2012 年 4 月 30 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额（1）（ 171045 ） 银行对账单余额 （5）（269 000 ）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）（ ）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）（ ）调节后余额 （4）（ ） 调节后余额 （8）（ ）22、资料：1）华为公司 2012 年 9 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20 日，收到销货款转账支票 6 500 元。（2）21 日，开出支票0130，用以支付购入材料的货款 12 000 元。（3）23 日，开出支票0131，支付购料的运杂费 2 500 元。（4）26 日，收到销货款转账支票 3 200 元。（5）28 日，开出支票0132，公司日常办公费用 4 800 元。（6）30 日，开出支票0133，用以支付下半年的房租 24 000 元。（7）30 日，银行存款日记账的账面余额为 168 000 元。2）银行对账单所列华天公司 9 月 20 日至月末的经济业务如下：（1）20 日，结算华天公司的银行存款利息 1 523 元。（2）22 日，收到销售款转账支票 6 500 元。（3）23 日，收到华天公司开出的支票0130，金额为 12 000 元。（4）25 日，银行为华天公司代付水电费 2 900 元。（5）26 日，收到华天公司开出的支票0131，金额为 2 500 元。（6）29 日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款 10 600 元。（7）30 日，银行对账单的存款余额数为 202 823 元。要求：根据上述资料，代华为公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华为公司 2012 年 9 月 30 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4） 调节后余额 （8）33、资料：天天公司 2012 年 12 月银行存款日记账与银行对账单在 28 日以后的资料如下（假定 28 日以前的记录均正确）：（1）天天公司银行存款日记账的账面记录：日 期 摘 要 金 额29 日 开出转账支票0110，支付购料款 23 40030 日 存入购货方转账支票232 29 25030 日 开出转账支票0111，支付运输费 1 80031 日 存入购货方转账支票170 9 360银行存款日记账期末余额 88 769（2）银行对账单的记录：日 期 摘 要 金 额30 日 转账支票0110 23 40030 日 代付电费 2 49031 日 存入转账支票0232 29 25031 日 存款利息 1 65031 日 收回托收的货款 11 700银行对账单余额 92 069要求：请代天天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：天天公司 2012 年 12 月 31 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计（2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4） 调节后余额 （8）44、华晟公司 2012 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华晟公司银行存款日记账的记录（假定企业记录无误）日 期 摘 要 金 额12 月 29 日 因销售商品收到 53转账支票一张 14 20012 月 29 日 开出 71现金支票一张 5 00012 月 30 日 收到 A 公司交来的 143转账支票一张 7 80012 月 30 日 开出 95转账支票以支付货款 11 70012 月 31 日 开出 96转账支票支付明年报刊订阅费 600月末余额 76 840（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日 期 摘 要 金 额12 月 29 日 支付 71现金支票 5 00012 月 30 日 收到 53转账支票 14 20012 月 30 日 收到托收的货款 20 00012 月 30 日 支付 95转账支票 11 70012 月 31 日 结转银行结算手续费 380月末余额 89 260要求：代华晟公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华晟公司 2012 年 12 月 31 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金