银行业分支机构非现场监管信息系统报表指标体系总体介绍课件

中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission分支机构非现场监管信息系统报表指标体系总体介绍1中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission主要内容一、非现场监管报表指标体系简介 二、分支机构非现场监管报表指标体系三、银监局（分局）非现场监管数据信息流程管理2中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission一、非现场监管报表指标体系简介n （一）概念描述n （二）意义作用n （三）法律基础n （四）基本框架 3中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（一）概念描述n 非现场监管报表指标体系是监管当局按照法律法规要求，为满足监管工作需要，要求被监管机构报送的报表及其他信息，以及对这些报表信息加工生成的各类指标和生成报表的总称。4中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（二）意义作用n 一是风险监管的基础和保证；n 二是合规监管的重要支撑；n 三是风险管理的重要工具。 5中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（三）法律基础n 第一层次： 银行业监督管理法 、 商业银行法 、 信托法 等法律。n 第二层次： 商业银行资本充足率管理办法 、 贷款风险分类指导原则 等有关监管法规和指引文件 。 6中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（四）基本框架指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价预警使用手册输入 输出数据源 数据加工 数据结果财务状况 +信用风险 +市场风险 +流动性风险 +风险抵御能力 +其他风险为本监管 +合规监管7中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（四）基本框架n 1、基础报表n 2、特色报表n 3、监管指标n 4、生成报表n 5、其他辅助资料：填报说明、使用手册、归属关系字典、定义索引等。8中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission基础报表9中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission基础报表10中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission主要内容一、非现场监管报表指标体系简介 二、分支机构非现场监管报表指标体系三、银监局（分局）非现场监管数据信息流程管理11中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission二、分支机构非现场监管报表指标体系n （ 一） 基本目标n （二）设计思路 n （三）基本框架n （四）基础报表n （五）特色报表n （六）监管指标n （七）生成报表12中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（一） 基本目标n 三个满足：n 一是满足银监会派出机构对辖内法人分支机构开展非现场监管的需要；n 二是满足银监会派出机构汇总辖内法人与法人分支机构数据的需要；n 三是满足银监会不定期对全国各省银行业数据进行查询的需要。 13中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（二）设计思路 n 充分体现风险为本的监管要求n 服务银监会派出机构监管工作n 立足于现有法人机构非现场报表体系n 充分考虑被监管机构的报送能力n 监管要求与被监管机构风险管理水平提高相统一14中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（三）基本框架n 1、基础报表：两部分，共 12张；n 2、特色报表：特色机构和业务 ，共 10张；n 3、监管指标： 三部分，共 22个；n 4、生成报表：两部分，共 65张；n 5、辅助资料：填报说明、使用手册等。15中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（四）基础报表16中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（四）基础报表n 基本财务报表 4张：提供了观察基本财务状况的 4个维度：n 一是表内资产、负债及所有者权益的总量、结构、变动情况；n 二是贷款五级分类情况；n 三是表外业务及风险情况；n 四是盈利水平、利润构成及成本费用情况 。17中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory CommissionGF01 资产负债项目统计表18中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory CommissionGF01 资产负债项目统计表n 1. 对资产负债项目不再按长、短期划分；n 2. 不再设置流动和长期资产、流动和长期负债；n 3. 不再设置一年内到期的长期资产和长期负债项目；n 4. 资产减值准备在表内列示； n 5. 适量加入二级子目。19中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory CommissionGF01附注 资产负债项目统计表 附注20中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory CommissionGF01附注 资产负债项目统计表 附注 n 附表 2：贷款质量五级分类情况；n 附表 6： 各项垫款情况表 ：收集部分表外业务垫款明细情况，为进一步分析部分表外业务风险和不良资产提供基础信息。21中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory CommissionGF43 表外业务统计表22中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory CommissionGF43 表外业务统计表n 列示了表外业务的构成和风险敞口，反映了各类表外业务工具余额与所承受风险的关系。23中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory CommissionGF04 利润表24中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory CommissionGF04 利润表附表25中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory CommissionGF04 利润表n 反映本年经营成果，分为主表和附表两部分。n 主表反映收入支出及损益结构情况；n 附表是对主表中部分项目的细化，同时和其他报表内容（如投资情况、特色业务）有关联。26中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission（四）基础报表n 信用风险报表 8张：提供了观察信用风险状况的5个维度：n 一是风险的水平；n 二是风险的抵补情况；n 三是风险的迁徙情况；n 四是风险集中情况；n 五是风险处置情况。27中国银行业监督管理委员会China Banking Regulator