公司融资管理制度

公司融资管理制度篇一：企业资金管理办法XXXX 公司 货币资金管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据中华人民共和国会计法 、内部会计控制规范基本规范 、中国人民银行现金管理暂行条例实施细则和中央预算单位银行帐户管理暂行办法等法律法规，制定本办法。 第二条 本办法所称货币资金指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 本办法适用于公司货币资金的管理。 第四条 财务审计部负责公司货币资金管理办法的制定、修订和有效实施，以及货币资金的安全。 第二章 岗位分工及授权标准 第五条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第六条 配备合格的人员，办理货币资金业务，并根据公司具体情况进行岗位轮换。 第七条 规范货币资金业务建立授权审批制度，明确审批人（见附表 1）对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 第八条 审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 一 经办人员在职责范围内，按审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第九条 财务审计部按照规定的程序办理货币资金支付业务。 一、支付申请。公司有关部门或个人用款时，需提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。 二、支付审批。审批人根据其权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应拒绝批准。 三、支付复核。复核人应对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备；金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 四、办理支付。出纳人员应根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。 第十条 对于重要货币资金支付业务，实行集体决策和审批，实行责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 第十一条 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 二 附表 1 资金管理审批权限一览表（一）审（核）批权限1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经经理办公会议讨论通过。 （二）审批顺序： 按“附表 1”中所标的顺序审批，若遇有关审批人员出差在外，可由其授权人代批，但事后必须请有关人员追认。 （三）计划外固定资产购置，专项资金和对外担保的使用须经董事会通过。 三 第三章 现金管理第十二条 现金开支范围 现金开支范围是指按照国家规定可以使用现金进行结算的范围。由于现金具有使用广泛、便利的优点，同时又具有使用不安全、费用较高的缺点，因此除按规定的范围可以使用现金外，应按规定通过开户银行进行转帐结算。具体只能在下列范围内开支使用现金： （一）工资、各种工资性津贴。 （二）个人劳动报酬。指由于个人向公司提供劳务而由公司向个人支付的劳务报酬，包括支付给作者的稿费，支付给外聘教师的讲课费，以及设计费、装璜费、安装费、制图费、化验费、测试费、医疗费、法律服务费、咨询费、各种演出费与表演费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费用等等。 （三）支付给个人的各种奖金。包括根据国家规定颁发给个人的各项科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出，如学生助学金、职工困难生活补助费等。 （五）公司预借给出差人员必须随身携带的差旅费。 （六）结算起点以下的零星支出。结算起点为 1000元，超过结算起点的应实行银行转帐结算。 （七）需要现金支付的其他支出，如采购地点不确定、交通不便以及其他特殊情况，办理转帐结算不够方便，必须使用现金的支出。 第十三条 库存现金限额的核定 根据零星开支的实际需要，核定 3000 元作为公司的库存现金限额。 四 第十四条 禁止坐支所谓坐支是指从现金收入中直接用于现金支出。支付现金，可以从公司的库存中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收入中直接支出。 第十五条 现金采购 外地采购，按规定通过银行将款项汇往采购地点，接受采购地银行管理与监督，不准携带现金直接到外地采购或者以化整为零的形式套取现金。在某些特殊情况必须携带现金进行采购的，由总会计师签字后可携带现金到外地采购。公司购置规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 第十六条 现金管理“六不准” （一）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金； （二）不准单位之间相互借用现金； （三）不准谎报用途套取现金； （四）不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金； （五）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄； （六）不准保留帐外公款（小金库） ； 第十七条定期(每月检查)和不定期(抽查)进行现金盘点，确保现金帐面余额与实际相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。 第四章 银行存款管理 第十八条 公司对银行帐户实行集中统一管理，由财务审计部统一办理银行帐户的开立、变更和撤销手续。 第十九条 银行帐户的设置 公司开立一个基本收入帐户、一个基本支出帐户。基本收入帐户只能 五 篇二：公司资金管理制度广西创新港湾公司资金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和 周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货 币资金。 第三条 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的 控制。 第四条 实行资金管理应坚持以下原则： 1、 公司所有资金收支必须纳入预算； 2、 坚持以收定支，量入为出； 3、 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必 须经过公司财务部支出。 4、 公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。 5、 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度 等有关规定。 第五条 本制度适用于公司所有部门。 第二章 现金管理 第一条 公司现金使用范围： 1、 职工工资、奖金、补贴。 2、 各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 3、 向个人收购公司用于生产的其他物资价款 4、 向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。5、 出差人员必须随身携带的差旅费。 6、 支票结算起点以下的零星开支。 7、 公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。 8、 采购金额在元以下的紧急采购 9、 其他经财务部批准的现金支出。 第二条 库存现金的管理 1、 公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准。 2、 库存现金限额的核定，由项目部向财务部提出申请，财务部审 核，总经理批准核定。一般要根据申请部门天的日常零星开支情况，核定其库存现金限额，如果项目部驻地附近没有银行，可以适当延长，但不得超过一周。 3、 核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超 限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数 给予处罚。 第三条 坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而 出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和 收款人个人印章；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销 人个人签字、经会计审核无误签字后，办理现金付款，并同 时加盖“现金付讫”印章。 第四条 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得 跨月处理帐务。 第五条 每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检 查、核对现金库存，每月至少一次。项目部库存现金由项目部经理负责检查。第六条 财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。 第七条 提取现金金额在元以上，财务部门应有两人以上同往，应 (转 载 于: 小 龙文 档 网:公司融资管理制度 )使用本单位车辆。办公室应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在元以上时，应有本公司男性同事同往。到银行送交现金与此相同。项目部存取款，项目部经理要安排专人跟随，不得让出纳一人存取款。 第八条 各部门支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，不得 从本部门的现金收入中坐支，否则按坐支现金的 10%罚款。 第九条 任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都 要按“借款管理制度”的规定办理。 第十条 公司内部借款元以上，必须提前一天通知财务部，财务部 必须按时准备好。紧急情况经财务部经理批准，可以由出纳直接在银行窗口付款。 第十一条 特殊情况下非现金出纳代收现金时，要经过财务部经理口头 或书面批准，事后立即办理交接，同时要登记“现金交接登记簿”办理交接登记手续。 “现金交接登记簿”要同现金日记帐一起归档。 第十二条 外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及 其他特殊原因必须使用现金的，应由供应部经理或项目部经理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。第十三条 严禁财务人员公款私存。 第十四条 财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。第三章 银行结算管理 第一条 公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财 务部负责管理。项目部银行帐户由驻项目部出纳负责开户、管理，项目经理监督。 第二条 项目部在财务部核定的存款额度下通过项目部帐户进行日常 开支，收到甲方工程款后，按核定的存款额度留下项目部使用的资金，余额全部上交财务部。项目部出纳负责登记项目部现金、银行存款的备查簿，所有原始凭证上交财务部出纳负责登记现金日记帐、银行日记帐。 第三条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定 期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。 第四条 办理银行结算业务，必须遵守银行结算办法的规定，不 准出租、出借帐户。每违反规定一次对出纳罚款 元。第五条 公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银 行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。 第六条 公司开户银行一般要选择全国性大银行，尽可能不在地方银 行开户，即使开户，也不得把所有资金存入地方银行。第七条 公司银行日记帐要按月同各开户银行对帐，按季同各开户银 行面对面对帐，确保公司银行帐目与各商业银行帐目完全一致。核对出来的未过帐项要抄列清单，查明原因，及时清理。银行对帐单位须按银行帐号顺序装订归档。 第八条 向外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填制请款单（代收据）由经办人盖章，经办部门负责人签字，总经理签字批准，财务部经理审核签字齐全，符合合同、协议条款，才可以交出纳汇款。 第九条 公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式： 1、 支票 2、 汇兑 3、 银行汇票 4、 现金 第四章 支票及其他票据管理 第一条 公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使 用转帐支票，不得使用现金支票。特殊情况下需经财务部经理批准。 第二条 出纳向银行购买支