财务人员垂直管理规定v1

1关于进一步加强境内外公司财务人员垂直管理的规定一、境内外公司财务部门及财务人员（不包括财务总监）接受财务处及境内外公司负责人的双重领导。财务总监直接对境内外公司董事长负责，并向总会计师直接报告财务制度执行异常情况、业务结算异常情况及财务资金异常情况等。二、境内外公司财务部门设置与人员配置（一）境内外公司财务部门的岗位设置按照岗位不相容的要求，由境内外公司确定，报财务处备案。每个境内外公司至少设置财务经理岗、财务管理岗、会计核算岗与出纳岗。（二）财务处统筹调配、任用境内外公司财务人员，在征求各境内外公司负责人意见后，财务处负责调配、任用各境内外公司财务人员。（三）境内外公司财务总监由部（公司）本部直接选派和调任。（四）境内外公司财务经理的聘用方案须经财务处、人事处同意后方可实施或委派，财务经理人选确定后报财务处备案。（五）境内外公司新聘一般财务人员须经财务处批准同意，新聘一般财务人员须由财务处进行资格审查或派人参加面试。三、财务总监、财务经理的主要职责一、境内外公司财务部门及财务人员接受财务处及境内外公司负责人的双重领导。 （一）境内外公司财务总监主要职2责1负责境内外公司的内部管理制度建设、财务制度建设、会计核算体系建设及财务资金风险防控体系建设。2.参与境内外公司重要事项的分析与决策，主持对重大财务资金风险进行评估、指导、跟踪和控制。3.负责财务预算、会计报表审核，负责对业务运行进行监督，负责实施财务会计稽核。4.负责境内外公司财务人员分工与岗位调整。5.负责业务合同涉及财务资金风险条款的审核及对外支付的审核。（二）境内外公司财务经理主要职责1.全面负责日常会计核算与财务管理工作。2.负责涉及财务资金风险的评估、跟踪和控制。3.负责业务合同涉及财务资金风险条款的审核及对外支付的审核。4.负责对财务管理、经营活动及异常情况进行分析。5.对遵守财经税收法规、执行内控制度与财务制度负责。二、境内外公司财务部门的岗位设置按照岗位不相容的要求，由境内外公司确定，报财务处备案。每个境内外公司专职财务人员不得少于 3 人。三、境内外公司财务负责人的聘用须经财务处、人事处同意后方可实施或委派，财务负责人人选确定后报财务处备案。四、境内外公司新聘财务人员或对财务人员岗位进行调整须报财务处批准同意，新聘财务人员须由财务处进行资格3审查或派人参加面试。五、财务处负责组织财务人员岗位培训，纳入部（公司）年度培训计划，制定措施鼓励财务人员参加与专业技能有关的资质、职称考试。四六、境内外公司财务人员培训与考评（一）财务处负责组织财务人员岗位培训，纳入部（公司）年度培训计划，制定措施鼓励财务人员参加与专业技能有关的资质、职称考试。（二）财务总监由总会计师、财务处、境内外公司综合考评，总会计师评分占 50%、财务处评分占 30%、境内外公司评分占 20%，人事处汇总综合考评意见，境内外公司依据综合考评意见予以绩效兑现。（三）财务经理由总会计师、财务处、境内外公司综合考评，总会计师评分占 30%、财务处评分占 50%、境内外公司评分占 20%，人事处汇总综合考评意见，境内外公司依据综合考评意见予以绩效兑现。（四）境内外公司一般财务人员由境内外公司负责人、财务总监、财务经理综合考评财务处参与对境内外公司财务人员的绩效考核，季度提出考评意见；年终综合评价后提出效益考核建议，境内外公司参考财务处的建议予以兑现。 ，境内外公司负责人评分占 20%、财务总监评分占 50%、财务经理评分占 30%，境内外公司依据综合考评意见予以绩效兑现。（五）境内外公司财务人员的晋升、降职、奖罚、续聘和解聘，由财务总监提名，经财务处批准后实施。（六）境内外公司财务人员必须按照岗位职责的要求做好本职工作，对