江苏工艺品项目预算报告

1、江苏工艺品项目预算报告泓域咨询 MACRO一、行业发展宏观环境分析我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺

2、品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到2020年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%；集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明显。近年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增强文化整体实力和竞争力，推动文化产业快速发展

3、。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。二、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况经过10余年的发展，公司拥有雄厚的

4、技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司主要客户在国内、国外均衡分布，没有集中度过高的风险，并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原材料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常大的自主权，项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。公司坚持走“专、精、特、新”的发展道路，不断推动转型升级，使产品在全球市场拥有一流的竞

5、争力。公司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体，依托各单位生产技术人员，组建了技术研发团队。研发团队现有核心技术骨干 十余人，均有丰富的科研工作经验及实践经验。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。（二）公司经济指标分析2018年xxx投资公司实现营业收入19751.02万元，同比增长15.69%（2678.72万元）。其中，主营业务收入为18409.26万元，占营业总收入的93.21%。2018年营收情况一览表序号项目

6、第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4147.715530.295135.274937.7619751.022主营业务收入3865.945154.594786.414602.3118409.262.1特色手工艺品(A)1275.761701.021579.511518.766075.062.2特色手工艺品(B)889.171185.561100.871058.534234.132.3特色手工艺品(C)657.21876.28813.69782.393129.572.4特色手工艺品(D)463.91618.55574.37552.282209.112.5特色手工艺品(E)309.284

7、12.37382.91368.191472.742.6特色手工艺品(F)193.30257.73239.32230.12920.462.7特色手工艺品(.)77.32103.0995.7392.05368.193其他业务收入281.77375.69348.86335.441341.76根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额4736.66万元，较2017年同期相比增长816.30万元，增长率20.82%；实现净利润3552.49万元，较2017年同期相比增长465.68万元，增长率15.09%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元19751.02完成主营业务收入万元18409

8、.26主营业务收入占比93.21%营业收入增长率（同比）15.69%营业收入增长量（同比）万元2678.72利润总额万元4736.66利润总额增长率20.82%利润总额增长量万元816.30净利润万元3552.49净利润增长率15.09%净利润增长量万元465.68投资利润率34.33%投资回报率25.75%财务内部收益率21.56%企业总资产万元28646.88流动资产总额占比万元32.13%流动资产总额万元9205.29资产负债率45.98%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形

9、势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄

10、厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19

11、.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算20

12、19年计划固定资产投资12990.81(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3910.274083.96186.7312990.811.1工程费用万元3910.274083.9617543.601.1.1建筑工程费用万元3910.273910.2725.36%1.1.2设备购置及安装费万元4083.964083.9626.49%1.2工程建设其他费用万元4996.584996.5832.41%1.2.1无形资产万元2150.212150.211.3预备费万元2846.372846.371.3.1基本预备费万元1202.721

13、202.721.3.2涨价预备费万元1643.651643.652建设期利息万元3固定资产投资现值万元12990.8112990.81（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2427.74万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元17543.609480.2812302.8117543.6017543.6017543.601.1应收账款万元5263.083157.854210.465263.085263.085263.081.2存货万元7894.624736.776315.707894.627894.627894.621.2.1原辅材料万元2368

14、.391421.031894.712368.392368.392368.391.2.2燃料动力万元118.4271.0594.74118.42118.42118.421.2.3在产品万元3631.532178.922905.223631.533631.533631.531.2.4产成品万元1776.291065.771421.031776.291776.291776.291.3现金万元4385.902631.543508.724385.904385.904385.902流动负债万元15115.869069.5212092.6915115.8615115.8615115.862.1应付账款万元1

15、5115.869069.5212092.6915115.8615115.8615115.863流动资金万元2427.741456.641942.192427.742427.742427.744铺底流动资金万元809.24485.55647.40809.24809.24809.24（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算15418.55万元，其中：固定资产投资12990.81万元，占项目总投资的84.25%；流动资金2427.74万元，占项目总投资的15.75%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3910.27万元，占项目总投资的25.36%；设备购置

16、费4083.96万元，占项目总投资的26.49%；其它投资4996.58万元，占项目总投资的32.41%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=12990.81+2427.74=15418.55（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元15418.55118.69%118.69%100.00%2项目建设投资万元12990.81100.00%100.00%84.25%2.1工程费用万元7994.2361.54%61.54%51.85%2.1.1建筑工程费万元3910.2730.10%30.10%25.36%2.1.2设备购置及安装

17、费万元4083.9631.44%31.44%26.49%2.2工程建设其他费用万元2150.2116.55%16.55%13.95%2.2.1无形资产万元2150.2116.55%16.55%13.95%2.3预备费万元2846.3721.91%21.91%18.46%2.3.1基本预备费万元1202.729.26%9.26%7.80%2.3.2涨价预备费万元1643.6512.65%12.65%10.66%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元12990.81100.00%100.00%84.25%5建设期间费用万元6流动资金万元2427.7418.69%18.69%15.75%7铺底流动资

18、金万元809.256.23%6.23%5.25%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入14263.80万元，总成本12393.30万元，利润总额-10752.37万元，净利润-8064.28万元，增值税398.23万元，税金及附加233.40万元，所得税-2688.09万元；第二年负荷80.00%,计划收入19018.40万元，总成本15677.15万元，利润总额-12232.38万元，净利润-9174.29万元，增值税530.98万元，税金及附加249.33万元，所得税-3058.09万元；第三年生产负荷100%，计划收入23773.00万元，总成本18961.0

19、0万元，利润总额4812.00万元，净利润3609.00万元，增值税663.72万元，税金及附加265.26万元，所得税1203.00万元。（一）营业收入估算该“江苏工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入23773.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=663.72万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元14263.8019018.4023773.0023773.0023773.001.1

20、特色手工艺品万元14263.8019018.4023773.0023773.0023773.002现价增加值万元4564.426085.897607.367607.367607.363增值税万元398.23530.98663.72663.72663.723.1销项税额万元3803.683803.683803.683803.683803.683.2进项税额万元1883.982511.973139.963139.963139.964城市维护建设税万元27.8837.1746.4646.4646.465教育费附加万元11.9515.9319.9119.9119.916地方教育费附加万元7.9610.

21、6213.2713.2713.279土地使用税万元185.61185.61185.61185.61185.6110税金及附加万元233.40249.33265.26265.26265.26（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用18961.00万元，其中：可变成本16419.24万元，固定成本2541.76万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3910.273910.27当期折旧额3128.22156.41156.41156.4

22、1156.41156.41净值782.053753.863597.453441.043284.633128.222机器设备原值4083.964083.96当期折旧额3267.17217.81217.81217.81217.81217.81净值3866.153648.343430.533212.722994.903建筑物及设备原值7994.23当期折旧额6395.38374.22374.22374.22374.22374.22建筑物及设备净值1598.857620.017245.796871.576497.356123.134无形资产原值2150.212150.21当期摊销额2150.2153.

23、7653.7653.7653.7653.76净值2096.452042.701988.941935.191881.435合计：折旧及摊销8545.59427.98427.98427.98427.98427.98总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元12857.857714.7110286.2812857.8512857.8512857.852外购燃料动力费万元787.44472.46629.95787.44787.44787.443工资及福利费万元2113.782113.782113.782113.782113.782113.784修理费万元

24、44.9126.9535.9344.9144.9144.915其它成本费用万元2729.041637.422183.232729.042729.042729.045.1其他制造费用万元896.91538.15717.53896.91896.91896.915.2其他管理费用万元356.59213.95285.27356.59356.59356.595.3其他销售费用万元1029.98617.99823.981029.981029.981029.986经营成本万元18533.0211119.8114826.4218533.0218533.0218533.027折旧费万元374.22374.223

25、74.22374.22374.22374.228摊销费万元53.7653.7653.7653.7653.7653.769利息支出万元-10总成本费用万元18961.0012393.3015677.1518961.0018961.0018961.0010.1可变成本万元16419.249851.5413135.3916419.2416419.2416419.2410.2固定成本万元2541.762541.762541.762541.762541.762541.7611盈亏平衡点56.90%56.90%达产年应纳税金及附加265.26万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费

26、用-销售税金及附加+补贴收入=4812.00（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4812.0025.00%=1203.00（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4812.00（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4812.0025.00%=1203.00（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4812.00万元，缴纳企业所得税1203.00万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4812.00-1203.00=3609.00（万元）。4、根

27、据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=31.21%。（2）达产年投资利税率=37.23%。（3）达产年投资回报率=23.41%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入23773.00万元，总成本费用18961.00万元，税金及附加265.26万元，利润总额4812.00万元，企业所得税1203.00万元，税后净利润3609.00万元，年纳税总额2131.98万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元23773.0014263.8019018.4023773.0023773.0023773.002税金及附加

28、万元265.26233.40249.33265.26265.26265.263总成本费用万元18961.0012393.3015677.1518961.0018961.0018961.005增值税万元663.72398.23530.98663.72663.72663.726利润总额万元4812.00-10752.37-12232.384812.004812.004812.008应纳税所得额万元4812.00-10752.37-12232.384812.004812.004812.009企业所得税万元1203.00-2688.09-3058.091203.001203.001203.0010税后

29、净利润万元3609.00-8064.28-9174.293609.003609.003609.0011可供分配的利润万元3609.00-8064.28-9174.293609.003609.003609.0012法定盈余公积金万元360.90-806.43-917.43360.90360.90360.9013可供投资者分配利润万元3248.10-7257.85-8256.863248.103248.103248.1014应付普通股股利万元3248.10-7257.85-8256.863248.103248.103248.1015各投资方利润分配万元3248.10-7257.85-8256.86

30、3248.103248.103248.1015.1项目承办方股利分配万元3248.10-7257.85-8256.863248.103248.103248.1016息税前利润万元4812.00-10752.37-12232.384812.004812.004812.0017息税折旧摊销前利润万元5239.98-10324.39-11804.405239.985239.985239.9818销售净利润率%15.18%-56.54%-48.24%15.18%15.18%15.18%19全部投资利润率%31.21%-69.74%-79.34%31.21%31.21%31.21%20全部投资利税率%3

31、7.23%37.23%37.23%37.23%21全部投资回报率%23.41%-52.30%-59.50%23.41%23.41%23.41%22总投资收益率%23.41%-52.30%-59.50%23.41%23.41%23.41%23资本金净利润率%23.41%-52.30%-59.50%23.41%23.41%23.41%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金

32、运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”

33、均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。（三）市场风险分析从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管

34、理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。市场供需方面的风险对策；项目承办单位将通过加快项目的实施进度，争取早日实现达产满足生产能力，并加大市场营销力度扩大市场占有率，同时，积极准备尝试开拓国际市场，寻找新的利润增长空间；在确保投

35、资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制

36、，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，

37、就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创

38、新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不

39、多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。（五）技术风险分析（六）财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规

40、划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输

41、入资金。（七）管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。（八）其它风险分析原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并

42、相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。（九）社会影响评估1、社会影响分析项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打下坚实的基础。

43、项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民日益增长的物质、文化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。投资项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。投资项目实施过程中，耗用能源量不大，均在项目建设地现有条件能接受的范围之内，不会给公用基础设施带来压力，相反还会有助于当地基础设施、社会服务容量的扩大；与此同时通过优选方

44、案，扩充了社会服务的容量，提高了工作效率和生活质量，推进城市化的进程。2、社会影响效果投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。3、项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持。项目施工期间会给周边群体的出行带来暂时不便；为了确保不同群体的切身利益，在具

45、体执行过程中，工作人员一定要坚持原则，严格执行政府部门的有关政策，要密切与地方政府部门配合，认真听取各方面意见，做好有关人员的思想工作，使受补偿者从中得到实惠，使他们的生活水平得到提高，设置安全防范措施，确保施工期周边群众的出行安全。4、社会风险对策分析制定环境保护管理规定，保护和改善施工现场的生活环境和生态环境，防止由于建筑施工造成作业污染，保障建筑工地上施工人员的身体健康，努力做好建筑施工现场的环境保护工作。投资项目场址位于项目建设地内，项目用地性质为工业用地，场内无任何建筑物，便于工程施工；因此，投资项目基本无用地风险。施工道路定期清扫、洒水，以减少尘土飞扬；水泥、白灰、粉煤灰等易飞扬的

46、细颗散体材料库内或罐装存放，露天堆放时下垫上盖，防止飞扬和流失污染；运输散体土石方、砂石料、砼、建筑废弃物等无法包装物品，装车不要过量，以免逸出沿路散落并在指定部位堆放；禁止随意焚烧油毡、橡胶、塑料、皮革等会产生有毒烟尘和恶臭气体的物质。项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产

47、品后续研发提供了技术保障。目前，我国在激励自主创新方面已出台了一系列行之有效的政策，发挥了一定作用；“立足科学发展，着力自主创新，完善体制机制，促进社会和谐”，党的十八届三中全会把自主创新提到了实现科学发展、推动民族振兴的战略地位。对安全生产隐患带来的社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。从长远看，建设期是短期的，只要加强现场管理，能将风险降低到可接

48、受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。5、社会风险评价投资项目的实施能有效带动当地上下游企业及其他行业（如运输业、服务业）的发展，从而促进当地经济的快速发展。经社会风险评价，项目承办单位承办的建设项目面临的社会风险很小，不会对国家和当地社会产生不良影响。我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕

49、塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。附表：附表1：主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米46403.1969.57亩1.1容积率1.051.2建筑系数68.31%1.3投资强度万元/亩186.731.4基底面积平方米31698.021.5总建筑面积平方米48723.351.6绿化面积平方米3509.93绿化率7.20%2总投资万元15418.552.1固定资产投资万元12990.812.1.1土建工程投资万元3910.272.1.1.1土建工程投资占比万元25.36%2.1.2设备投资万元4083.962.1.2.1设备投资占比26.49%2.1.3其它投资万元4996.582.1.3.