建设银行报表分析

1、商业银行经营与分析 建设银行报表简要分析中国建设银行资产负债表分析2012年建行总资产达到百万元，相比2011年的12,138,890百万元，增幅13.58%；2011年总资产比2010年总资产增幅13.29%，两年的总资产增幅基本持平。在总资产的构成中，客户贷款和垫款、现金及存放中央银行款项、持有至到期投资、可供出售的金融资产为主要构成部分，其中2010年、2011年、2012年现金及存放中央银行款项占当年总资产17.19%、19.55%、17.72%，2011年的现金及存放中央银行款项占当年总资产比例比2010年、2012年要高，是因为当年的法定存款准备金率上升到20%，高于其他两年。客户

2、贷款和垫款占当年总资产50.66%、50.99%、51.81%；持有至到期投资占当年总资产17.58%、14.35%、13.90%，逐年呈下降的趋势；可工出售的金融资产占当年总资产分别为17.58%、14.35%、13.90%。此外，值得注意的是，在资产项下的交易性金融资产，2011年相比2010年增幅达到186.30%，2012年比2011年增幅达85.96%，额度分别为8,715、16206，表明2011年起建行大幅进入资本市场，其主要投资于债券，尤其是政府债券、银行及银行金融机构债券。在负债项目下，建行的负债主要由客户存款、同业及其他金融机构存放款项构成。其中，在2010年至2012年，

3、客户存款占当年负债总额比重分别为89.94%、87.41%、87.54%，2011年客户存款占负债总额比例相对2010年有所下降，表明银行增加了其他方式的的融资；同业及其他金融机构存放款占当年负债总额分别为6.84%、8.56%、7.63%，这一指标主要体现的是银行间的业务往来，其额度不由银行所决定。另外，负债项下交易性金融负债中，2011年比2010年增幅达139.30%，也即银行可能通过增加交易性金融负债来减缓由于客户存款下降所带来的资产总额的下降。从利润表来看，建行的营业收入中，利息净收入和手续费及佣金净收入占到了绝大部分。2010年至2012年，利息净收入占当年营业收入比例分别达到78

4、.56%、76.93%、77.94%，利息净收入占营业收入比重有升有降，但幅度都不大。而手续费及佣金净收入占营业收入20.41%、21.78%、20.51%，比重相对稳定。由于营业收入中，2011年比2010年增长23.72%,2012年比2011年增长14.20%,因此，利息净收入和手续费及佣金净收入在绝对额上都有大幅的增长，2011年利息净收入比2010年增长21.15%，2012年比2011年增长14.2%；2011年手续费及佣金净收入比2010年增长32.03%，在2012年增长7.54%。在营业支出项下，建行的业务及管理费占比最大，三年分别达到67.58%、65.79%、65.20%

5、，此项应与客户存款占负债的比重一一对应，在利息不变的情况下成正比关系。结合三个报表，2010年至2012年，建行资产负债率为 93.55%、93.36%、93.21%，三年基本持平。ROE分别为19.18%、20.95%、20.46%，出现小幅增长；ROA分别为1.24%、1.39%、1.39%，ROE与ROE之所以差别如此大完全是因为银行是高负债经营的企业。银行利润率在这三年分别为41.85%、43.10%、42.76%，这一指标能在一定程度上反映我国金融市场的发达程度，这一指标的值越大，说明金融市场越不发达，也说明了银行企业的暴利。附表中国建设银行报 （单位：百万）资产：2010年2011

6、年2012年现金及存放中央银行款项2,373,493存放同业款项78,198279,861贵金属14,49522,71838419拆出资金68,528110,533交易性金融资产3,0448,71516206衍生金融资产10,15313,07311667买入返售金融资产181,075200,045应收利息43,86156,42067581客户贷款和垫款5,428,2796,189,363可供出售金融资产693,031663,583持有至到期投资1,883,9271,742,342应收款项债券投资306,748299,765对子公司的投资9,86911,95016676对联营和合营企业的投资-固

7、定资产82,69693,369土地使用权16,86516,40416181无形资产1,2731,1761564商誉-递延所得税资产18,77422,00327517其他资产32,12234,07740868资产总计10,714,80512,138,890负债201020112012向中央银行借款1,7812,2106169同业及其他金融机构存放款项685,238970,033980,497拆入资金41,66445,65477,640交易性金融负债12,94030,96634,533衍生金融负债8,73412,35410,045卖出回购金融资产11,08911,594891客户存款9,014,6

8、469,906,09311,250,000应付职工薪酬30,52235,18231,822应交税费33,94546,95052,862应付利息65,59280,312122,804预计负债3,3995,1805,058已发行债务证券91,431158,050245,024递延所得税负债423-其他负债22,45527,71233,884负债合计10,023,44011,332,31312,851,229利润201020112012一、营业收入316,857392,018447,699利息净收入248,932301,575348,916利息收入374,557477,357595,723利息支出-

9、125,625-175,782-246,807手续费及佣金净收入64,65885,36991,809手续费及佣金收入66,56087,73394,345手续费及佣金支出-1,902-2,364-2,536投资收益3,1183,6515,328其中：对联营和合营企业的投资收益-公允价值变动(损失)/收益1,089408-185汇兑收益(损失)-1,5483691,191其他业务收入608646640二、 营业支出-146,502-174,872-200,164营业税金及附加-18,280-24,085-30,019业务及管理费-99,007-115,044-130,509资产减值损失-28,897-35,407-39,349其他业务成本-318-336-287三、营业利润170,355217,146247,535加：营业外收入2,4142,4001,843减：营业外支出-970-999-780四、 利润