《库存分析与控制》PPT课件.ppt

1、第3章 库存分析与控制,主讲： 赵 林 时间： 2013.3,06:14,2,问 题 ？,究竟什么是库存？库存的作用是什么？ 库存应该如何管理与分析？ 库存控制有哪些基本模型？模型又如何应用？,06:14,3,本 章 内 容,3.1 库存的基本概念 3.2 库存的ABC分析 3.3 库存分析与控制常用的几种模型,06:14,4,3.1.1 库存的定义与分类,库存的定义 “存放在仓库中的东西”狭义理解； 库存是指为了满足未来需求而暂时闲置的资源广义理解。 注意： 闲置： 资源：,与物品是否放在仓库中无关，与是否静止无关。,人、财、物、信息等各方面的资源。,06:14,5,3.1.1 库存的定义与

2、分类,按生产过程分类 原材料/采购件库存：企业已购，但还未投入生产的存货。 在制品库存：经过部分加工，尚未完成的半成品存货。 产成品库存：已加工完成正等待装运发货的存货。 零备件、工具库存； 在途产品库存； 维持正常生产所需的消耗品库存。,06:14,6,3.1.1 库存的定义与分类,按库存的功能分类 周转库存： 为降低订货、物流或生产成本，企业往往批量采购、运输或生产，由此形成的周期性库存。 安全库存： 为防止不确定因素引起的缺货而设置的缓存库存。如国家能源储备。 调节库存： 用于调节供需不均衡、生产速度与供应不均衡及各生产阶段出现的不均衡。 在途库存： 处于运输及停放在相邻两个工地或组织间

3、的库存，也叫运输库存。,06:14,7,3.1.1 库存的定义与分类,按用户对库存的需求特性分类 独立需求库存： 用户对某种库存物品的需求与其他种类库存无关，由外部市场决定的，如最终产品的库存。 控制方法：采取“补充库存” 。 相关需求库存： 与其他物品的需求有内在相关性，可精确计算出它的需求量与需求时间，例：某公司年产30万辆乘用汽车，需要多少轮胎？ 控制方法：MRP-物料需求计划。,06:14,8,3.1.2 库存的作用,库存是生产生活的前提，是重要的、不可或缺的； 缩短订货提前期 稳定作用 分摊订货费用 防止短缺 防止中断 库存生产生活的负担：,成品库存将外部需求和内部生产隔开，像水库一

4、样起到稳定作用。,维持一定数量的在制品库存，可以防止生产中断。,06:14,9,3.1.2 库存的作用,库存生产生活的负担： 闲置资源，不会在生产经营中创造价值； 占资金、增加成本、风险； 库存掩盖了生产管理中的问题。 库存具有二重性 太多不行：成本、保管费、风险增加； 太少不行：会缺货，也造成费用增加； 应不多不少，恰好保证生产和流通需要！,06:14,10,3.1.3 库存成本,库存成本主要包括以下方面： 库存维持成本； 订购成本； 缺货成本 购买费用,06:14,11,3.1.3 库存成本,1、库存持有成本： 是指为了保持库存而发生的费用，也称为“库存维持成本”、“保管成本”等。可以分为

5、固定成本和变动成本。 固定成本：与库存量的多少无关，如仓库折旧、人员的固定工资； 变动成本：与库存量的多少有关，如库存占用资金应计的利息，破损和变质的损失等。 持有成本主要包括以下四项： 资金占用成本；存储成本；库存服务成本；库存风险成本。,06:14,12,3.1.3 库存成本,1、库存持有成本： 主要包括以下四项： 资金占用成本：也叫利息成本、机会成本，是库存成本的隐含价值，常用持有库存的货币价值的百分比来表示。 存储空间成本：实物存储与搬运费用，比如仓库成本，设备成本，实物清点，货物的运入运出等。 库存服务成本：主要指保险和税收。 库存风险成本：由于企业无法控制的原因造成的库存贬值。,0

6、6:14,13,3.1.3 库存成本,2、订购成本： 订货费用是指企业向外部的供应商发出采购订单费用； 3、缺货成本 由于库存供应的中断而造成的损失。 4、购买费用： 即购置费用是购置物品时所花费的费用， 即购置物品所支出的货款。 购买成本=物品的单价需求量,办理订货手续、物品运输与装卸、验收入库等的费用以及采购人员的差旅费等,由于赶工处理这些误期任务而追加的生产与采购费用； 由于丧失用户而对企业的销售与信誉所造成的损失； 误期的赔偿费用。,06:14,14,3.1.3 库存成本,库存总成本：一般以年为时间单位。 年库存持有成本（Holding cost）CH 年订购成本（Reorder co

7、st）CR 年购买成本（Purchasing cost）CP 年缺货成本（Shortage cost）CS 如果以CT表示年库存总成本，则： 总目标：CT最小,06:14,15,3.1.3 库存成本,随库存量增加而增加的成本,随库存量增加而减少的费用,按照与库存量（订货量）的关系分为两大类：,资金占用成本,缺货成本,订购成本,库存风险成本,库存服务成本,存储空间成本,06:14,16,3.1.3 库存成本,订货批量Q,经济订货批量,06:14,17,3.1.4 库存控制系统,库存控制概念： 根据外界对库存的要求，企业订购的特点，预测、计划和执行一种补充库存的行为，并对这种行为进行控制。 应考虑

8、两点： 满足用户服务水平，即在正确的地点、正确的时间，有足够数量的合适商品； 总库存成本最低。,06:14,18,目的： 在满足顾客服务要求的前提下，对企业的库存水平进行控制，力求尽可能的降低库存水平，提高效率，增强企业竞争力。,3.1.4 库存控制系统,06:14,19,库存控制决策的内容 多长时间检查一次库存量？ 何时提出采购？ 每次应采购？ 针对以上问题的回答不同，库存控制系统可以分成3种典型模式。,3.1.4 库存控制系统,06:14,20,相关概念： 订货点（Reorder Point，ROP）：以库存水平作为参照点，当库存下降到某个库存水平时就发出订货。因此，将发出订货时库存量水平

9、叫做订货点。 订货量（Q）：一次订购货物的数量。 提前期（Lead time，LT）：从发出订货至到货的时间间隔。其中包括：订货准备时间、发出订单、供方接受订货、生产、发货、运输、产品到达、提货、验收、入库等过程。,3.1.4 库存控制系统,06:14,21,固定量系统： 订货点（Reorder Point，ROP）和订货量都为固定的量的库存控制系统。,3.1.4 库存控制系统,06:14,22,固定量系统： 特点：固定量订货系统需要随时检查库存，并随时发出订货。 优点：能够使库存得到严密的控制。 缺点： 工作量比较大。 对于物资种类很多，订货费用较高的情况很不经济。 适用于重要物资的库存控制

10、。 双仓系统：同一货物分放两仓。,3.1.4 库存控制系统,06:14,23,固定间隔期系统： 每经过一个固定的时间间隔，发出一次订货，订货量为将现有库存补充到一个最高水平S。,3.1.4 库存控制系统,LT,06:14,24,固定间隔期系统： 特点：不需要随时检查库存量，到固定的间隔期，各种不同物资可以同时订货。 优点：简化管理，节省了订货费用。 缺点： 缺货概率比较大，因此，需要较高的安全库存。 当库存水平较高时，往往订货量很少，不经济。,3.1.4 库存控制系统,06:14,25,最大最小系统： 在固定间隔期系统，增加了一个订货点s。当经过时间间隔t，库存量降到s及以下时，订货；否则，再

11、经过时间t后，考虑是否订货。,3.1.4 库存控制系统,06:14,26,库存水平A,库存水平B,岩 石,质量问题,不准确的需求预测,不可靠的供应商,其他问题,图 库存掩盖问题,06:14,27,3.2 库存的ABC分类,1、基本思想 2、实施步骤 3、控制策略,06:14,28,3.2 库存的ABC分类,库存物资价格、数量、品种不同：有的物资少而贵、有的多而便宜、有点销售快、有的销售慢，如何管理？ 同等重视？ 不可能！ 要抓重点：有限时间、资金、人力、物力放在重要物资上。 库存物资按重要程度不同进行分类管理、实施不同的控制方法将数量少、但销售金额大（或贵重）的物资归为一类实行重点管理。,06

12、:14,29,1. 帕累托定律（20-80定律）,3.2.1 基本思想,06:14,30,图 ABC分析(ABC曲线),2. 进行储存物的ABC分析,50,06:14,31,3.2.2 ABC分析的基本程序,1、开展分析 这是“区别主次”的过程。它包括以下步骤： 1)收集数据。即确定构成某一管理问题的因素，收集相应的特征数据。以库存控制涉及的各种物资为例，如拟对库存物品的销售额进行分析，则应收集年销售量、物品单价等数据。 2)计算整理。即对收集的数据进行加工，并按要求进行计算，包括计算特征数值，特征数值占总计特征数值的百分数，累计百分数；因素数目及其占总因素数目的百分数，累计百分数。,06:1

13、4,32,3.2.2 ABC分析的基本程序,3)根据一定分类标准，进行ABC分类，列出ABC分析表。各类因素的划分标准，并无严格规定。习惯上常把主要特征值的累计百分数达70%80%的若干因素称为A类，累计百分数在10%20%区间的若干因素称为B类，累计百分数在10%左右的若干因素称C类。 4)绘制ABC分析图。以累计因素百分数为横坐标，累计主要特征值百分数为纵坐标，按ABC分析表所列示的对应关系，在坐标图上取点，并联结各点成曲线，即绘制成ABC分析图。除利用直角坐标绘制曲线图外，也可绘制成直方图。 2、实施对策 这是“分类管理”的过程。根据ABC分类结果，权衡管理力量和经济效果，制定ABC分类

14、管理标准表，对三类对象进行有区别的管理。,06:14,33,3.2.3 ABC分析的一般步骤, 搜集数据 确认库存中的每一种物料； 确认每一种库存物料的金额和数量； 处理数据 计算每一种物料的占用金额； 计算库存总金额：将所有物料占用金额求和； 计算占有资金百分比； 计算产品百分比。,06:14,34,3.2.3 ABC分析的一般步骤,搜集数据 处理数据 编制ABC分析表,06:14,35,3.2.3 ABC分析的一般步骤,分类 根据ABC分类表中品目累计百分数()和平均资金占用额累计百分数()，进行A、B、C三类商品的分类。 A类：品目累计百分数为1020，平均资金占用额累计百分数为 608

15、0； B类：品目累计百分数为2030，平均资金占用额累计百分数为 2030； C类：品目累计百分数为5070，平均资金占用额累计百分数为 515。,06:14,36,3.2.3 ABC分析的一般步骤,搜集数据 处理数据 编制ABC分析表 分类,A,A,B,B,C,C,C,C,C,C,06:14,37,3.2.3 ABC分析的一般步骤,绘制ABC分析图,06:14,38,3.2.4 控制策略,A类物料进行严格控制，精确地计算订货点和订货量，并经常维护。 B类物料实施正常控制，只有在特殊情况下才赋予较高的有限权，可按经济批量订货。 C类物料尽可能简单控制，给予最低的优先作业次序。,06:14,39

16、,3.2.3 控制策略,根据历史资料和市场供求的变化规律，认真预测未来货物的需求变化，并依此组织入库货源。 多方了解货物供应市场的变化，尽可能地缩短采购时间。 控制货物的消耗规律，尽量减少出库量的波动，使仓库的安全储备量降低。 合理增加采购次数，降低采购批量。 加强货物安全、完整的管理，保证账实相符。 提高货物的机动性，尽可能地把货物放在易于搬运的地方。 货物包装尽可能标准化，以提高仓库利用率。,1.对A类货物的管理,06:14,40,2.对B、C类货物的管理,将那些很少使用的货物可以规定最少出库的数量，以减少处理次数。 依据具体情况储备必要的数量。 对于数量大价值低的货物可以不作为日常管理的

17、范围，减少这类货物的盘点次数和管理工作。,简化管理,3.2.4 控制策略,06:14,41,注意的问题,1、物料的库存金额是物资的年消耗额与价格的乘积。因此，影响库存金额的因素有两个：消耗量和价格。 A类物资库存金额大有两种原因：消耗量特大或价格特高。 问题：假定有两种物资，A消耗量大，价格低；B价格高，消耗量低，针对这两种情况该如何管理？ 一般认为，价格高的物资应当在管理中更加严格。,06:14,42,注意的问题,2、不能将ABC分类与物资重要性混同： 物资重要性：生产中关键材料；缺货会危及安全；市场短线物资缺货后不易补充的； A类物资不一定是重要物资，BC类物资有可能使重要物资。 对A类物

18、资和重要性物资的库存控制策略不同： A类物资，重点是设法降低安全库存量，通过加强管理，采取其它措施来减少由此可能造成的风险； 重要物资，通过增加安全库存量，提高不缺货的把握程度。,06:14,43,3.3 库存分析与控制模型,06:14,44,定量订货模型：是指当库存量下降到预定的最低库存数量（订货点）时，按规定数量进行订货补充的一种库存管理方式。 计算处理过程： 设定参数：订货点、提前期等参数； 等待状态：等待需求的发生； 若有需求发生，则按所需的物料数量出货，若缺货，则延期交货； 出货时计算领取物料的现有库存量； 进行判断，如果现有库存量小于订货点，则发出订货指令，订货将在提前期内到达；否

19、则，返回。,3.3.1 定量订货模型,06:14,45,3.3.1 定量订货模型:,T1,T2,1、当库存量下降到订货点Q*时，即按预先确定的订购量Q发出订货单，经过提前期（订货至到货间隔时间）LT，库存量继续下降，到达安全库存量S时，收到订货Q，库存水平上升。 2.该方法主要靠控制订货点ROP和订货批量Q两个参数来控制订货。,06:14,46,3.3.1 定量订货模型:,订货点的确定 订货点：在库存物品的库存量下降到必须再次订货的时，仓库所具有的库存量。 订货点是一个决策变量，是控制库存水平的关键因素直接控制库存水平的变量。 订货点太高：订货回来后，原有库存物资还没用完库存量太高，库存费用上

20、升； 订货点太低：订货还没回，库存物资就卖完了缺货，导致缺货损失； 是什么因素决定着适度的订货点？如何确定适度的订货点？,06:14,47,3.3.1 定量订货模型:,订货点大小取决于： 销售速率：销售的快慢，用单位时间内平均销售量Rp，销售速率高，订货点应高； 订货提前期：从发出订货到所订货物入库所需时间的长短LT，LT越大，订货点就越高LT取决于路途远近、运输工具运输快慢； 订货提前期需求量DL： DL =RpLT 订货点：ROP= DL =RpLT,06:14,48,3.3.1 定量订货模型:EOQ,订货点的确定通常取决于需求率和提前期，即： ROP=LTD/365+S 式中，D是每年的

21、需要量 S是安全库存量 订货量的确定基本经济订货批量（EOQ） ，即以总库存成本最低时的经济批量为每次的订货量。,06:14,49,3.3.1 定量订货模型:EOQ,订货批量的确定： 订货批量：一次订货所订的物资数量。 订货批量过大：可充分满足用户需要，但库存量过高、成本升高。 订货批量过小：库存量可降低，但不一定能满足用户需要。 确定订货批量的因素： 需求速率R：需求速率越高，用户需求量越大订货批量应大。 经营费用的高低。 综合考虑，使库存总费用最省原则确定经济订货批量。,06:14,50,3.3.1 经济订货批量模型:EOQ,经济订货批量：从经济的观点出发，在各种库存情况下，考虑怎样选择订

22、货批量，使得库存总费用最省最经济。使得库存总费用最省最经济的订货批量经济订货批量（Economic Order Quantity，EOQ）。 经济订货批量（EOQ）模型 假设条件： 需求率已知，且均匀为常数； 维持费用是库存量的线形函数，可由平均库存量确定； 订货提前期LT固定，为常量； 订货费用与订货批量无关，即无价格折扣； 不允许缺货，即无缺货成本； 全部货物一次交付，不允许延期交货；,06:14,51,3.3.1 经济订货批量模型:EOQ,1、确定成本公式： 年总成本=年持有成本+年订货成本+年采购成本 TC=H（Q/2）+S（D/Q）+DP 式中，D年需求量；P单位产品成本；S每次订货

23、成本，元次；H单位商品年平均存储成本，元年；Q批量或订货量。,06:14,52,3.3.1 经济订货批量模型:EOQ,1、确定成本公式： 年总成本=年持有成本+年订货成本+年采购成本 TC=H（Q/2）+S（D/Q）+DP 式中，D年需求量；P单位产品成本；S每次订货成本，元次；H单位商品年平均存储成本，元年；Q批量或订货量。,06:14,53,3.3.1 经济订货批量模型:EOQ,2、确定最佳订购批量EOQ: 最佳经济批量： 订货点：,06:14,54,3.3.1 经济订货批量模型:EOQ,【例】某公司以单价10元每年购入某种零部件8000个，每次订货费用为30元，资金年利息率为12%，单位

24、维持库存费按所库存货物价值18%计算。若每次订货的提前期为2周，试求经济订货批量，全年库存总费用，年订货次数和订货点。,06:14,55,3.3.1 经济订货批量模型:EOQ,解： 这是一个直接利用EOQ公式的问题。 显然，P=10元/件，D=8000件/年，S=30元，LT=2周。 单位库存保管费H由两部分组成：一是资金利息，二是存储费用，即为： 因此：,06:14,56,3.3.1 经济订货批量模型:EOQ,年库总费用： 年订货次数： 订货点：假设全年工作52周,06:14,57,3.3.1 经济订货批量模型:EOQ,优点： 能够及时了解和掌握库存的动态； 订货量是预先确定好的经济批量，方

25、法简单。 缺点： 经常对库存进行盘点，工作量大，时间占用多，增加库存维持费用； 该方法要求对每个品种进行单独进订货，增加订货成本和运输成本。 适用于品种数目少，但占用资金大的A类库存。,06:14,58,3.3.2 经济生产批量模型,在经济批量订货模型中，货物是成批、瞬时到达的。 现实当中，货物往往不是成批，瞬时来到的，有可能是边使用边到达，该如何计算？,06:14,59,3.3.2 经济生产批量模型,p，生产率； d，需求率； Tp，是生产时间；Imax，最大库存量；Q，生产批量,06:14,60,3.3.2 经济生产批量模型,年总成本=年持有成本+年订货成本+年采购成本 TC=H（Imax

26、/2）+S（D/Q）+DP 式中，D年需求量；P单位产品成本；S每次订货成本，元次；H单位商品年平均存储成本，元年；Q批量或订货量。 求Imax Imax=（p-d）tp 由Q=ptp，所以tp=Q/p，则 Imax=（1-d/p）Q,06:14,61,3.3.2 经济生产批量模型,2、确定最佳订购批量EPL: 最佳经济批量： 订货点：,06:14,62,3.3.2 经济生产批量模型,例：根据需求预测，市场对某公司产品的需求量为20 000台，一年按250个工作日计算。生产率为100台/每天，生产提前期为4天。单位产品的生产成本为50元，单位产品的年维持库存费用为10元，每次生产的生产准备费用

27、为20元。试求经济生产批量，年生产次数，订货点和最低年总费用。,06:14,63,3.3.2 经济生产批量模型,解：这是一个典型的EPL问题，将各变量代入公式，得：,06:14,64,3.3. 3 批量折扣购货的订货批量,供应商为了吸引顾客一次购买更多的商品，往往会采用批量折扣购货的方法在批量折扣的条件下，由于折扣之前购买的价格与折扣之后购买的价格不同，因此，需要对原经济批量模型做必要的修正。,06:14,65,3.3. 3 批量折扣购货的订货批量,TC=H（Q/2）+S（D/Q）+DP，假设H=P,表 多重折扣价格表 折扣区间01tn 折扣点Q0Q1QtQn 折扣价格P0P1PtPn,06:

28、14,66,3.3. 3 批量折扣购货的订货批量,Q0,Q1,Q2,Qn,TC,TC0,TC2,TC1,Q*,06:14,67,3.3. 3 批量折扣购货的订货批量,1.其计算步骤如下： (1)用确定型经济批量的方法，计算出最后折扣区间(第n个折扣点)的经济批量Qn*与第n个折扣点的Qn比较，如果Qn*Qn，则取最佳订购量Qn*；如果Qn*Qn，就转入下一步骤。,表 多重折扣价格表 折扣区间01tn 折扣点Q0Q1QtQn 折扣价格P0P1PtPn,06:14,68,3.3.3 批量折扣购货的订货批量,（2）计算第t个折扣区间的经济批量Qt*。 若QtQt*Qt+1时，则计算经济批量Qt*和折

29、扣点Qt+1对应的总库存成本TCt*和TCt+1，并比较它们的大小。 若TCt*TCt+1，则令Q*Qt+1，否则就令Q*Qt* 。 如果Qt*Qt，则令tt+1再重复步骤(2)，直到t=0，其中：Q00。,06:14,69,3.3.3 批量折扣购货的订货批量,例：某公司每年需要4000个开关。开关价格如表所示，每次订货费用为18元，库存保管费用率为单价18%，求经济订货批量和年总费用。,06:14,70,3.3.3 批量折扣购货的订货批量,解： 1、对于每一个价格，从低往高分别用EOQ公式计算可行解，先去C=0.82元： 因为，EOQ（0.82）=9881000，所以不是可行解。取C=0.8

30、5元： 因为，EOQ（0.85）=970落座500999范围内，是可行解。进入第二步。,06:14,71,3.3.3 批量折扣购货的订货批量,2、计算EOQ（0.85）=970个的总费用，并于取得最低价格折扣的最小数量的总费用进行比较。 因为，TC（1000） TC（970），所以，使总费用最低的最佳订货批量Q*应是1000个开关。,06:14,72,1.定期定货是按预先确定的订货时间间隔按期进行订货，以补充库存的一种库存控制方法。 2.其决策思路是：每隔一个固定的时间周期检查库存项目的储备量。根据盘点结果与预定的目标库存水平的差额确定每次订购批量。 3.定期订货法的运行机制如下：,3.3.4

31、 定期订货模型,06:14,73,计算处理过程： 设定参数：盘点周期、提前期等参数； 等待状态：等待需求的发生； 若有需求发生，则按所需的物料数量出货，若缺货，则延期交货。 进行判断，是否到达盘点期；若没达到，返回；否则，计算库存水平。 计算订购批量，保证库存水平到达设定的库存量； 进行订购。,3.3.4 定期订货模型,06:14,74,3.3.4 定期订货模型,定期订货法订货周期：订货间隔期(相等) 定期订货法的订货周期决定最高库存量大小和库存水平高低。 订货周期太长：库存水平过高； 订货周期太小：订货批次太多，增加订货费； 定期订货法的模型：单项物品的经济订货间隔期：,06:14,75,3.3.4 定期订货模型,基本经济订货间隔期模型(EOI) 基本问题是确定订货间隔期T和最高库存数量Qmax。 假设条件与EOQ模型的假设相同。 物品的需求率是连续均匀的 ； 需求率已知，且均匀为常数； 维持费用是库存量的线形函数，可由平均库存量确定； 订货提前期LT固定，为常量； 订货费用与订货批量无关，即无价格折扣； 不允许缺货，即无缺货成本； 全部货物一次交付，不允许延期交货；,06:14,76,3.3.4 定期订货模型,年库存总成本可分析计算如下： 年总成本=年持有成本+年订货成本+年采购成本 TC=H（DT/2）+S（1/T）+DP 式中，D年需求量；P单位产品