第二章 国际结算工具.ppt

1、第二章 国际结算工具,-票据,第一节 票据概述,一 . 票据的概念 票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利单据(Document of Title)，它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。这种权利单据要正式书写负责 交付货币或商品的人，还要书写有权索取货币或商品的人。前者是债务人，后者是债权人，双 方缔结一项简单合约，形成了对于金钱或货物权利的书面凭证，这种凭证形成了广义的票据。,狭义的票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让；若约定由出票人本人付款，则是本票，若由另一人付款，则是汇票或支票。本章研究

2、的票据是狭义的票据，即汇票、本票和支票。我们要讲的是狭义的票据。,票据流通的形式,广义的票据分别采用下列三种形式转让流通： (一)过户转让(Assignment)或通知转让 它必须： 1写出转让书的书面形式，表示转让行为并由转让人签名。 2在债务人那里登记过户，或书面通知原债务人，它不因债权人更换而解除其债务。 3受让人获得权利要受到转让人权利缺陷的影响。 4、它是在三个当事人之间，即债权转让人、债权受让人及原债务人之间完成转让行为。 采用过户转让的票据有股票、人寿保险单、政府证券、债券等，它们不是完全可流通的证券。,(二)交付转让(Transfer) 它可以： 1通过单纯交付或背书交付而转让

3、票据，不必通知原债务人。 2受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义，对票据上的所有当事人起诉。 3受让人获得票据权利，并不优于前手，而是继承前手权利，还要受到前手权利缺陷的影响 4它是在两个当事人，即转让人和受让人之间的双边转让。 采用交付转让的票据有提单、仓单、栈单等。它们是准流通证券或半流通证券,(三)流通转让(Negotiation) 它可以是： 1转让人经过单纯交付，或背书交付票据给受让人，受让人善意地支付对价取得票据，不必通知原债务入。 2受让人取得票据，即取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人 3.受让人获得票据权利优于它的前手权利，即受让人的权利不受转让人权

4、利缺陷的影 4.它是在两个当事人，即转让人和受让人之间的双边转让。 采用流通转让的票据有汇票、本票、支票,它们是完全可流通证券,二、票据的特性,(一)流通性 票据又称流通证券（NEGOTIABLE INSTRUMENT），是一种债权凭证。 但是与一般的债权不同，票据的流通性有两个特点：,其一，按造民法原则，一般的债权转让（如过户转让）必须通知债务人才能生效，否则，债务人在不知情的情况下，并不对受让人承担履行其债务的责任；票据权利的转让则方便得多。票据仅凭交付或背书即可合法完成转让手续而无须通知票据上的债务人。这样，无论在票据经过多少次转让，票据最后的债权人仍然有权要求票据上的债务人向其清偿。因

5、此，只要一个国家有健全的票据市场，票据债务人的资信又是可靠的，持有票据的债权人就可以把票据视为现金，随时取得资金融通的便利。（与过户转让不同）,其二，按民法原则，票据的让与人只能把自己合法拥有的权利转让给受让人。如果让与人所转让的权利不是他合法拥有的，或者其权利是有缺陷的，则受让人的权利同样是不合法的或有缺陷的，即受让人的权利不可能优于让与人；票据转让则不同。我国票据法规定，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人之间的抗辩事由，对抗持票人。只要持票人善意并支付对价，他就能够获得票据的全部权利，而且可以用自己的名义提成诉讼。这种权利将不受让与人或其前手权利缺陷的影响。可见，票据流通强调保护善意

6、并支付对价而获取票据的持票人。这是票据权利转让与一般债权转让的根本区别。(与交付转让也不同）,（二）无因性 以票据形式确立的债权债务关系总是事出有因的。这就是票据原因。又叫作票据的基础关系。票据原因包括： 1. 资金关系原因。这是体现出票人与付款人之间关系的原因。通常表现为出票人在付款人处有存款，或是付款人对出票人负有债务，或是付款人同意为出票人提供信用等。 2. 对价关系原因。这是体现出票人与收款人（包括背书人与被背书人）之间关系的原因。通常表现为出票人购买了货物而签发票据以偿付货款或由于其他交易用以偿付其他债务。,尽管票据的签发和转让均以某种原因为基础，但是各国票据法都认为：票据上的权利义

7、务关系一经确立，即与其原因关系相脱离。票据债权人在行使其权利时，无须证明其取 得票据的原因；债务人所承担的责任，也不因票据原因的变化而变化，一切均以其交付的有效票据的文义为唯一依据。否则，人们在接受票据时就会顾虑重重，影响票据的流通。,（三）要式性 由于票据的权利义务均由票据的文义性来确定，所以各国票据法均十分强调票据的要式性。要式性是指票据的形式和内容必须符合票据法的规定，必要项目必须齐全，对票据的处理，以及出票、提示、承兑、背书、追索等票据行为也必须符合票据法的规定。,(四)提示性,(五)返还性,第二节 汇票,一. 汇票的定义 (英国票据法)： A BILL OF EXCHANGE IS

8、AN UNCONDITIONAL ORDER IN WRITING, ADDRESSEDE BY ONE PERSON TO ANOTHER, SIGNED BY THE PERSON GIVING IT, REQUIRING THE PERSON TO WHOM IT IS ADDRESSED TO PAY ON DEMAND OR AT A FIXED OR DETERMINABLE FUTURE TIME A SUM CERTAIN IN MONEY TO OR TO THE ORDE OF A SPECIFIED PERSON OR TO BEARER . （汇票是由一人向另一人签发的

9、书面的无条件的命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人，立即、或定期，或在将来可以确定的时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。）,二汇票的内容,(一）汇票的必要项目: 1“汇票”字样；2.无条件支付命令； 3.确定的金额； 4. 付款人名称和付款地点； 5.收款人名称； 6.出票地点和日期； 7.付款期限 8.出票人签章。,（三）汇票内容详述 1“汇票”字样（EXCHANGE） 2无条件支付命令。（UNCONDITIONAL） 汇票的付款必须是无条件的，即不能以收款人履行某项义务或完成某种行为做为付款人付款的条件。,（1）PAY TO ABC CO OR ORDER

10、 THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS （NORMAL BILLS） （2）PAY TO ABC CO PROVIDING THE GOODS THEY SUPPLY ARE COMPLIED WITH CONTRACT THE SUM OF THE THOUSAND US DOLLARS （INVALID） （3）PAY TO ABC CO OUT OF THE PROCEEDS IN OUR NO1 ACCOUNT THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS （UNACCEPTABLE）,支付命令连接着付款人可以借记某账户的表示,则

11、是无条件的,可以接受 （4）PAY TO ABC BANK OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSANSD US DOLLARS AND CHARGE/DEBIT SAME TO APPLICANTS ACCOUNT MAINTAINED WITH YOU （ACCEPTABLE） 支付命令连接着发生汇票的交易的陈述也是无条件的,可以接受 （5）PAY TO ABC BANK OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS. DRAWN UNDER LC NO12345 ISSUED BY XYZ BANK，NEW YORK DATE

12、D ON 15TH AUGUST，19- （ACCEPTABLE）,3确定的金额（A SUM CERTAIN IN MONEY） （1）以金钱支付。 （2）带有利息。 *PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS PLUS INTEREST 由于没有注明利率,算不出加上利息是多少,按照英国票据法第9条的规定，这张汇票不能承认。按照日内瓦统一票据法第五条加上利息视为无记载，汇票本身是有效的。 *PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUAND US DOLLARS P

13、LUS INTEREST CACULATED AT THE RATE OF 6% PER ANNUM FROM THE DATE HERE OF TO THE DATE OF PAYMENT,此项利息条款注明利率、起算日和终止日就可算出利息 额，假设出票日是9月23日，付款日为10月22日，则 利息金额 =100030/3606/100 = 5 汇票应付总金额是 1000 + 5 = 1005USD *PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUSAND USD PLUS INTEREST CACULATED AT THE RATE OF X%

14、此项利息条款注明利率，但没有起算日和终止 日，可以接受，根据日内瓦统一票据法规 定，以出票日为起算日，按商业习惯以付款日为 终止日）,（3）分期付款；（BY STATED INSTAMENTS） ； （英国允许，统一法不允许） （4）支付等值的其它货币，必须注明汇率 *PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUSAND USD CONVERTED INTO STERLING EQUIVALENT （UNACCEPTABLE） *PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUSAND USD CONV

15、ERTED INTO STERLING EQUIVALENT AT CURRENT RATE OF EXCHANGE（按现时汇率折成英镑，也即按付款日当天的汇率折算，当事人都能算出，故可以接受） （5）大、小写（AMOUNT IN WORD / FIGURE）：金额分别用大小写表明，不符时以文字为准，实际做法多是退票，要求出票人更改相符后，再行提示要求付款。,4付款人（DRAWEE / PAYER）： 付款人也可称为受票人，它是接受命令的人，不是确定付款之人。但我国习惯上按付款职能将其称为付款人。,5收款人（PAYEE）俗称“抬头” （1）指示性抬头，又称记名抬头。 特点：可由收款人背书转让。

16、 *PAY TO THE ORDER OF JOHN SMITH *PAY TO JOHN SMITH OR ORDER *PAY TO JOHN SMITH（按照英国票据法第8条第4 分条规定，此种写法相当于PAY TO JOHN SMITH OR ORDER ）,（2）限制性抬头。特点：不可流通转让。 *PAY TO JOHN SMITH ONLY *PAY TO JOHN SMITH NOT TRANSFERABLE （3）英国票据法允许“来人抬头”（TO BEARER） *PAY TO BEARER *PAY TO JOHN SMITH OR BEARER 特点：无须背书，仅凭交付即可

17、转让。,6出票日期（DATE OF ISSUE） 作用： （1）确定票据的有效期; （2）决定付款到期日 （3）判定出票人的行为能力。 7出票人签章（SIGNED BY DRAWER）： 绝对必要项目。,8付款日期（DATE OF PAYMENT） （1）见票即付（PAYABLE AT SIGHT / ON DEMAND） （2）定日付款（PAYABLE AT A FIXED DATE） （3）出票后定期付款（PAYABLE AT A DETERMINABLE DATE AFTER THE DATE OF DRAWING A DRAFT （4）见票后定期付款（PAYABLE AT A DETE

18、RMINABLE DATE AFTER SIGHT） 此外，实务中还有“运输单据出单日期后若干天付款（AT 30 DAYS AFTER DATE OF BILL OF LADING PAY TO）。 中国票据法 未规定这种作法。,到期日的算法:苏宗祥19页 UCP47装运期限的日期用语 a、诸如“月日止”“至月日”“从月日”及类似意义的词语用于限定信用证中有关装运的任何日期或期限时，应理解为包括所述日期。 b、“月日以后”应理解为不包括所述日期。,词语月日止（to）、至月日（until）、直至月日(till) 、从月日(from) 及“在X月X日至X月X日之间”(between) 用于确定装运

19、期限时，包括所述日期。词语“X月X日之前”(before) 及“X月X日之后”(after) 不包括所述日期。 词语“从X月X日”（from）以及“X月X日之后”(after) 用于确定到期日时不包括所述日期。,9出票地点和付款地点（PLACE OF ISSUE / PAYMENT） 10其他。例如：“付一不付二”、“禁止转让”、“免作拒绝证书”等。 *PAY THIS FIRST BILL OF EXCHANGE（SECOND OF THE SAME TENER AND DATE BEING UNPAID TO） *JOHN SMITH -NOT TRANSFER *JOHN SMITH -

20、PROTEST WAIVED （具体式样见课本）,Exchange for GBP5000.00 Beijing, 5 April,200 at 90 days after sight pay to C Co. or order the sum of five thousand pounds To Bank of Europe, London For A Company, Beijing signature,BILL OF EXCHANGE No. Date , Exchange for At days after sight of this FIRST of Exchange (Second

21、 of exchange being unpaid) Pay to the Order of The sum of Drawn under L/C No. Dated Issued by To AUTHORIZED SIGNATURE,BILL OF EXCHANGE No. Date , Exchange for At days after sight of this SECOND of Exchange (First of exchange being unpaid) Pay to the Order of The sum of Drawn under L/C No. Dated Issu

22、ed by To AUTHORIZED SIGNATURE,汇票可以做成一式两份，但所代表的债权债务只有一笔，原因在于：在国际贸易中，汇票做为一张付款命令，通常与代表物权的货运单据一起，配套成跟单汇票，一并由出口方邮寄进口方。为了防止在邮寄途中失落，往往分两次用连续航班，把两套内容完全一样的跟单汇票寄出。若第一套跟单汇票（含第一张汇票）因飞机失事未能寄达，也不会因此延误提货和结算支付，因为第二套跟单汇票（含第二张汇票）会随之寄达。这里必须明确一点就是，两张内容完全一样的汇票并非正副本之分，而应正确理解为：一套中的第一张汇票和第二张汇票，二者都是有效的付款命令。第其中的一张汇票经过付款后，另一张

23、自动失效。这里所说的两张都有效，当然不是指一笔买卖要付两次款，这是不言自明的。,Drawn under FUJI BANK OSAKA L/C No 0440/74288 Dated Sep. 30 . 2000 Payable with interest _ % No 564/59722 EXCHANGE for USD 72998.54 Shanghai _20_ At AT SIGHT sight of this FIRST of Exchange ( Second of Exchange being unpaid ) Pay to the order of_ the sum of SA

24、Y U.S. Dollars SEVEN-TWO THOUSAND NINE HUNDRED AND NINETY EIGHT & 54/100 ONLY Value received_ To THE FUJI BANK, LTD.NEW YORK BRUNCH, NEW YORK, N.Y.,U.S.A. LIVING IMPORT & EXPORT CO.LTD HUA DING GENERAL MANAGER,No. Exchange for 6,856.00 Hong Kong, 25th July,2000 At sixty days after sight of this FIRS

25、T of Exchange( the Second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of The Chartered Bank the sum of POUNDS STERLING SIX THOUSAND EIGHT HUNDRED AND FIFTY SIX ONLY Draw under Standard Chartered Bank Ltd., London Letter of Credit No. 4/4108 dated 12th July, 2000 against shipment of Gre

26、y Shirting from Hong Kong to Liverpool per S.S. Golden Star . To: Standard Chartered Bank Ltd., London For Hong Kong Textiles Manufacturing Company, Hong Kong (Signed),四票据行为（ACTS UNDER A BILL）： 指票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。 根据票据法规定，票据必须按法律规定的方式签发和流通；在票据上签名的行为人，仅对票据载明的文义负责；每个票据行为不因其它票据行为的不合法而受影响。如票据上虽有无行为能力人

27、的签名，并不影响其他签名者的效力。,（一）出票（TO ISSUE）： 指写成汇票并交付收款人的票据行为。出票是产生票据关系的基础。 出票人的责任：担保付款、担保承兑；拒付时接受追索。 收款人的权利：付款请求权和追索权。,（二）提示（PRESENTATION）： 指收款人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。 1提示承兑： （1）定日付款和出票后定期付款的汇票，持票人可以在到期日前提示承兑，也可以不提示承兑而于到期日直接请求付款； （2）见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑。日内瓦统一法为一年，英国为合理时间，通常为半年） （3）见票即付的汇票，无须提示承兑。,2提

28、示付款： （1）见票即付的汇票，持票人应在出票日起一个月内向付款 人提示 （2）定日付款，出票后定期付款或已承兑的见票后定期付款的汇票，持票人应当在到期日起10日内向付款人提示付款。（日内瓦、英国对见票即付同上，对三种远期汇票，日内瓦为到期日及后2个营业日；英国在当天。） 持票人如果未按上述期限提示承对或提示付款，即丧失对前手的追索权，但承兑人或出票人仍应当继续对持票人承担付款责任。（我国规定自到期日起2年，见票即付自出票日起2年；日内瓦自到期日起3年；英国自到期日起6年。）,（三）承兑（ACCEPTANCE） 1.含义： 指付款人承诺在远期汇票到期日付款的行为。付款人在承兑后成为承兑人，从从

29、成为汇票的主债务人。 2.作用：经过承兑的汇票，持票人的债权得到付款人的确认，更为可靠，从而有利于汇票的流通转让。,承兑的种类,1、普通承兑 例如： Accepted 1st June，2000 For ABC Trading Co. Signature,2、限制性承兑 （1）有条件承兑 例如： Accepted payable providing the goods in order 15th June ，2000 For ABC Trading Co. Signature,（2）修改付款期限的承兑 例如：汇票付款期限为：at 45 days after sight Accepted pay

30、able at 90 days after sight 15th June，2000 For ABC Trading Co. Signature,（3）部分金额的承兑 例如：汇票金额为USD1200.00 承兑为： Accepted payable for US$1000.00 only 15th June，2000 For ABC Trading Co. Signature,（4）地方性承兑 例如： Accepted payable only at the Citi Bank ，NY Branch 15th June，2000 For ABC Trading Co. Signature,（四

31、）付款（PAYMENT） 持票人在规定的时间内向付款人作付款提示，付款人足额付款后，持票人在汇票上签收，并将汇票交给付款人。至此，汇票上的债权债务关系即告结束。,（五）背书（ENDORSEMENT） 1含义：背书是指持票人以转让其权利为目的而在汇票背面签字的一种行为。它是一种从属票据行为。 2目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。,背书的种类,假定：汇票正面的收款人为：Pay to the order of John Smith，则背书的种类有： （1）限制性背书 例如： Pay to Brown only（ or not transferable） For John Smith Signa

32、ture,（2）指示性背书 Pay to the order of Brown For John Smith Signature 或：Pay to Brown or order For John Smith Signature,（3）空白背书 For John Smith Signature 我国票据法禁止使用空白背书,背书的连续性： 指背书转让过程中，前次背书中的被背书人一定是后次背书的背书人，依次前后衔接。但这种连续只是形式上的要求，不要求提供实质上的证明。 我国规定：背书转让的汇票，后手应对其直接前手的真实性负责。,实务题,1.根据给出的条件填写一张汇票。No.30167577Date

33、of issue: 20 April, 1999Tenor: at 30 days from sightDrawer: BETERFORD DEVELOPMENT CO., LTD.Drawee: BANK OF SAIPANPayee: HUADONG EXPORT AND IMPORT CO., LTDSum: USD 47,259.00,DRAFT Exchange forDate No. At sight of this FIST of Exchange (Second of Exchange being unpaid) Pay to a The sum of To,2. If the

34、 payee of the Draft want to negotiate the bill to BANK OF HONGKONG, please make a restrictive endorsement for it. （如果持票人要将该汇票转让给香港银行，请你替银行做成一个限制性背书。）,3. If the Drawee agree to accept the bill when he was presented , please you make an acceptance for him.(如果付款人在提示日同意承兑，请你替他做成一个承兑。),DRAFT No. 30167577

35、Exchange forUSD 47,259.00Shanghai Date 20 April, 1999At30 days from sight of this FIST of Exchange (Second of Exchange is unpaid)Pay to the order of HUADONG EXPORT AND IMPORT CO., LTDThe sum of US Dollars Forty Seven Thousand Two Hundred Fifty Nine OnlyTo BANK OF SAIPAN,Tokyo,Japan For BETERFORD DEV

36、ELOPMENT CO., LTD .Rd.,Shanghai （signature）,Pay to BANK OF HONGKONG Onlyfor HUADONG EXPORT AND IMPORT CO., LTD(signature) Accepted (date)for BANK OF SAIPAN,Tokyo(signature),（六）贴现（DISCOUNT） 1含义：汇票持票人将经过承兑但尚未到期的远期汇票背书转让给银行或其它金融机构（如贴现公司），银行受让汇票时按汇票面额扣除贴现利息后，将净款支付给持票人，称之贴现。 2程序：出票人持票人付款人持票人贴现银行付款人,3做法：

37、面值为10000美元的见票后30天付款汇票于6月20日得到付款人承兑，则汇票于9月18日到期，持票人于6月30日持汇票去某银行要求贴现，银行需计算天数，7月份和8月份各31天，9月份18天，供计80天，如贴现率为10%，按欧美算法，一年为360天，则贴现利息为： D= 10000 X 10% X 80/360 =222.22（美元） 银行向持票人支付净款为： P=10000222.22=9777.78 (美元) 银行受让汇票后，于9月18日向付款人提示，收取十足票款10000 美元。贴现人贴进票据后，如果在汇票到期前急需资金，也可以提前将收款权利转让出去，即再贴现或重贴现（REDISCOUNT

38、）。 重贴现通常由中央银行叙做。,（七）拒付（DISHONOR）和追索（RECOURSE） 1拒付：又称退票，包括拒绝付款（DISHONOR BY NON-PAYMENT）和 拒绝承兑（ DISHONOR BY ACCEPTANCE）。 其基本含义是指持票人在有效期内持有合格票据向付款人提示而不获结果（包括拒绝付款、拒绝承兑、汇票到期日前承对人或付款人死亡或逃匿、承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动等均构成拒付事实）。,2追索： （1）含义：持票人遭拒付后有权向其前手追偿票款的权利。 （2）条件：按中国票据法规定，行使追索权必须具备下列要件： 第一：拒付事实； 第二：作成拒绝

39、证书（PROTEST）：持票人行使追索权时，应提供被拒付的有关证明。包括公证机构作成的拒绝证书、承兑人或付款人作出的退票理由书、法院宣告承兑人或付款人破产的司法文书以及行政部门责令承兑人终止业务活动的处罚决定等。 第三：发出拒付通知（NOTICE OF DISHONOR）:拒付通知也称退票通知，是持票人将遭到拒付的事实以书面形式通知前手，汇票一旦遭到拒付或拒绝承兑，持票人在行使追索权之前，在程序上讲，他要先把对方拒付这一事实通知其前手，而前手又须通知自己的前手，直到受票人或承兑人及至出票人。这一通知的过程，也可以是跳跃式的，即越过其直接前手，径自通知有关付款人或出票人,拒绝证书:英国票据法规定

40、，外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内作成拒绝证书。国内汇票追索权时，不是必须提供拒绝证书。 拒绝证书是由拒付地点的法定公证人（Notary Public)作出的证明拒付事实的文件。持票人凭拒绝证书及退回的汇票向前手行使追索权。 没拒付地点没有法定公证人，拒绝证书可由当地知名人士（famous man)在两个见证人（witness)面前作成。在我国可请公证处作成拒绝证书。,除上述主要的票据行为以外，还有 参加承兑（ACCEPTANCE FOR HONOR）和参加付款（PAYMENT FOR HONOR）。其目的都是为提高债务人的信誉，防止债权人行使追索权。中国票据法无此规定。（

41、P37）,七汇票的种类 （一）按出票人划分：银行汇票（BANKERS DRAFT）和 商业汇票（COMMERCIAL DRAFT） （二）按付款期限划分：即期汇票（SIGHT DRAFT）和远 期汇票（TIME / USANCE DRAFT） （三）按流通中是否附有货运单据划分：光票（CLEAN DRAFT）和跟单汇票（DOCUMENTARY DRAFT） （四）按承兑人划分：商业承兑汇票（COMMERCIAL ACCEPTANCE DRAFT）和银行承兑汇票（BANKERS ACCEPTANCE） （五）按票据行为地划分：国内汇票（INLAND DRAFT）和 涉外汇票（FOREIGN DR

42、AFT）,巨额假汇票诈骗案,（一）案例介绍 某年1月8日，中国银行XX分行新近落成的“中银大厦”一楼营业厅人声鼎沸，一片繁忙景象。11时左右，外汇柜台来了一位自称是XX省C保健品公司业务员宋某的客户。手持一张国外银行开出的银行汇票要求办理贴现业务。该汇票的出票人为美国纽约美洲银行，持票人为香港T贸易公司驻XX省总代理W先生，汇票金额为350万美元，出票日期为2000年11月30日，有效期至2001年11月29日。经办人X在审核时，发现汇票上有权签字人的字样有些模糊错位，收款人英文拼写有两个单词也不正确，票面颜色也有些变样。凭借过硬的识假本领，初步认为这很可能是一张伪造的国外银行汇票。,为慎重起

43、见，经办员X又叫来其他几位业务员共同对汇票的各要素进行了全面认真的审核，一致认为此汇票系伪造票据。经办员X随即将此事向营业部领导作了汇报。营业部主任N女士立即安排有关人员进一步查实汇票的真伪，同时迅速将情况通报分行保卫部门。为确保国家资金不受损失，打击金融犯罪活动，他们马上一面将汇票交给专门办理国际结算业务的分行结算处指定专人通过网络向美国美洲银行进行查证，一面及时向汇票经办人XX省C公司业务员宋某了解情况，以汇票需要审核为由，让其回去等通知再来办理，以稳住不露面的持票人W先生。,查证美国美洲银行汇票的真伪是堵截这些诈骗案的关键。结算处印鉴密押经办员R女士接到汇票查证任务后，从1月8-16日连

44、续给总部在纽约的美洲银行发了三封查询电报，但不知何种原因，一直等了一个星期始终未得到答复。情急之下，R女士想到了美洲银行驻国内的分支机构，于是又打电话、发传真到美洲银行北京分行，请该行代为核对印鉴，美洲银行北京分行接到汇票票样传真后，经认真审查核准，认定该汇票系伪造的假汇票。,其理由一是汇票上方的美洲银行标志已于两年前作废；二是汇票内容拼写出现多处错误；三是汇票签字和所标明的地址、电话、传真等内容均系伪造。最后证实这张汇票是美洲银行两年前作废又被人重新伪造加工的假票据。当经办人宋某得知汇票是伪造的时，连呼上当。原来，XX省C公司是一家新开业不久的保健品公司，因搞绿色食品项目得到当地政府的立项批

45、准，急需资金和合作伙伴，自称是香港T贸易集团公司XX省总代理的W得知这一情况后，立即打着支持与参与西部大开发的旗号与C公司联系，声称能引进巨额资金搞合作项目，W的花言巧语使C公司深信不移，几个月后，C公司先后花费了3万多元才得到W先生的这张美洲银行汇票，于是便有了开头的一幕。 最后将W抓获。,第三节 本 票,一 . 本票的定义：（PROMISSORY NOTE）：（P17、42） 本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，交给 另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将 来时间，交付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定之 人或来人。 A promissory note is an

46、unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker, engaging to pay, on demand or at fixed or determinable future time, a sum certain in money, to, or to the order, of a specified person or to bearer.,二、本票的必要项目,日内瓦统一票据法规定，本票必须具备以下几项：1、本票字样，2、无条件的支付承诺， 3、收款人或其指定人， 4、制票

47、人签字， 5、出票日期和地点（未载明出票地点者，制票人名字旁的地点视为出票地， 6、付款期限（未载明者，视为见票即付， 7、一定金额 ， 8、付款地点（未载明者，出票地为付款地）,Promissory Note for GBP800.00 London,8 sept.,200 at 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Crafts Corp. or order the sum of Eight hundred pounds. For Bank of Europe London signature,三、本票与汇票的不同：,1

48、、基本当事人不同 2、付款方式不同 3、名称含义不同 4、承兑等项不同 5、国际本票遭到退票，不需要作成拒绝证书，而汇票要求拒绝证书。 6、主债务人不同 7、本票的制票人和收款人不可能是同一当事人，而汇票允许出票人将自己作成收款。,四、本票的种类,（一）商业本票（Traders Note): 通常不再使用，现在美国的商业票据（Commercial Paper),Haverty Furniture Company USD100 000.00 Atlanta GA Oct. 6, 200 AT SEVENTY DAYS AFTER DATE WE PROMISE TO PAY TO THE ORD

49、ER OF BEARER THE SUM OF ONE HUNDRED THOUSAND US DOLLARS THE FIRST NATIONAL BANK OF CHICAGO, CHICAGO, ILLINOIS OR PAYABLE AT FULTON NATIOANAL BANK, MAIN OFFICE, ATLANTA, GEORGIA VALUE RECEIVED NOT VALID UNLESS AUTHENTICATED HAVERTY FURNITURE CO. BY THE FIRST NATIONAL BANK OF signature CHICAGO ASD ISS

50、UING AGENT Senior Vice President and Treasurer DUE DEC.15,200 ,（二）银行本票（Bankers Note) 本票广泛应用于银行，由商业银行签发即期付给记名收款人的不定额的银行本票可以当作现金，交给提取存款的客户。商业银行还发行即期定额付给来人的银行本票，又称银行券，相当于大额现金。银行券试样如下：,Note for GBP100.00 London,21 Jan.,200 On demand we promise to pay bearer the sum of one hundred pounds for Bank of Euro

51、pe, London signature,客户拿现钱购买后，便于携带，也可当作货币，互相支付。但是，如果各大商业银行竞相发行即期定额付来人的银行本票，流通到市场上，则容易造成货币投放量骤增，扰乱货币发行。因此，各国不允许商业银行发行定额不记名（来人）的本票，而归中央银行垄断发行。商业银行可以发行不定额的记名银行本票。,第七节 支 票,一、支票的定义 简单地说，支票是以银行作为付款人的即期汇票。详细的说，支票是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其措定之人，或来人的无条件的书面支付命令。 Briefly speaking, a cheque i

52、s a bill of exchange drawn on a bank payable on demand. Detailedly speaking, a cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to, or to the order of , a specified person or to bearer

53、.,二支票的种类,（一）按有无收款人姓名记载分为记名支票和不记名支票 1记名支票（CHECK PAYABLE TO ORDER）：写明收款人名称，收款时须由收款人签字。可凭背书转让。 2不记名支票（CHECK PAYABLE TO BEARER）：不记载收款人名称，仅写明“交付来人”（PAY TO BEARER）。收款时无须签字。凭交付即可转让。 我国票据法未把收款人作为支票要项规定，在法律上认可了不记名支票这一形式。,（二）按付款保障方式有划线支票和保付支票,1普通支票（COMMON CHECK / UNCROSSED CHECK）： 既可委托银行入帐，也可收取现金（CASH），方便，但不安

54、全。 2划线支票（CROSSED CHECK）：支票正面划有两道平行线。 划线后的支票只能转帐，不能提取现金。目的是遗失支票时可防止冒领。 我国票据法无此规定，仅分为现金支票和转帐支票。,3保付支票（CERTIFIED CHECK）： 由付款行在支票上加“保付”（CERTIFIED TO PAY）字样并签章。银行保付时须核实出票人存款帐户，并将相应金额转入保付支票帐户名下。支票一经保付即由银行承担付款责任，其它债务人一概免责。持票人可以不受支票提示期限制，支票过期提示，银行仍须付款。（仅美国、日本有此做法。）,支票的止付（COUNTERMAND OF PAYMENT） 支票是一种短期票据，是由

55、出票人向收款人担保并向付款人授权（委托）的代替现金的支付工具。如出票人撤销其担保或授权，即为对支票的止付。（日内瓦禁止在有效期内止付；英国允许止付；中国对止付没有作规定，但规定当出票人或持票人遗失支票时，可由失票人书面通知银行挂失，对已挂失的支票，银行应暂停支付。失票人应在挂失后三天内向法院申请公示催告。,1. Bill of exchange, promissory note and check are commonly used payment instruments. 2. The maturity of one month after 31 Jan. is 28 Feb The mat

56、urity of two months after 28 Feb. is 28 April The maturity of 180 days after 4 April is 1 Oct which is nonbusiness day and the maturity will be extended to 8 Oct.,3. Order of liability before acceptance is as follows(1)drawer takes primary liability for payment, (2) the first endorser takes secondar

57、y liability and (3) the second endorser takes the third liability. Order of liability after acceptance is as follows(1)acceptor takes primary liability for payment, (2) drawer takes secondary liability and (3) the first endorser takes the third liability.,4. promissory notes Suppose a contract for the amount of USD720000.00 was approved for buyers credit up to 85% of said amount, after dis