环卫车生产加项目预算分析报告

1、环卫车生产加项目预算分析报告泓域咨询机构一、行业发展宏观环境分析环卫车是用于城市市容整理、清洁的专用车辆。环卫车主要分为洒水车系列和垃圾车系列为主。目前，国内环卫车生产企业数量较多，行业产能已经达到了18万辆，行业产量基本满足国内市场需求，由于国外环卫车价格较高，国内进口数量很少，国外品牌在国内的占有较低。2017年我国环卫车市场规模约396.66亿元，同比2016年的245.72亿元增长了61.43%，2018年国内环卫车市场下滑明显，市场规模约285.9亿元。近几年我国环卫车市场规模情况如下图所示：近年来，环卫车细分领域的整体供求基本保持平衡。对于部分附加值和技术含量高的产品，例如清洗扫路

2、车和高端扫路车等，国内有实力的供应商较少，甚至有些车型尚需进口；但是对于附加值较少的产品，例如洒水车、普通自卸式垃圾车等，由于技术含量较低，准入门槛不高，市场供过于求。2018年我国环卫车的产量为106986辆，比2017年的133473辆同比下滑了19.84%，下滑幅度比较明显。环卫清洁类车辆产量53064辆，同比下滑22.00%，其中绿化喷洒车和洒水车产量分别同比下滑14%和19%。垃圾收转类车辆产量53922辆，同比下降17.61%。其中，车厢可卸式垃圾车和压缩式垃圾车产量同比降幅均达20%以上。随着我国深入推进环境保护与生态文明建设，全社会对环境保护的认识高度、实践深度、推进力度空前，

3、对环境保护和治理服务的需求持续增长，给环卫产业的发展带来了机遇。未来，行业企业主要通过提高技术水平、丰富产品种类、完善客户服务等手段进行竞争。我国环卫车行业起步较晚，但是发展速度较快，目前已有一批优秀企业具备了全系列环卫车型的生产能力。2018年环卫用车行业中，前十大上市公司的市场占有率达到61.52%，说明环卫用车行业企业之间的竞争分为规模较大的环卫企业间的竞争、中小环卫企业间的竞争，未来并购整合力度将加大，行业集中度将进一步提高。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面

4、均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司坚持以科技创新为动力，建立了基础设施较为先进的技术中心，建成了较为完善的科技创新体系。通过自主研发、技术合作和引进消化吸收等多种途径，不断推动产品技术升级。公司主导产品质量和生产工艺居国内领先水平，具有显著的竞争优势。企业“以客户为中心”的服务理念，基于特征对用户群进行划分，从而有针对性地打造满足不同用户群多样化用能需求的客户服务体系。公司在管理模式、组织结构、激励制度、科技创新等方面严格按照科技型现代企业要求执行，并根据公司所具优势定位于高技术附加值产品的研制、生产和营销，以新产

5、品开拓市场，以优质服务参与竞争。强调产品开发和市场营销的科技型企业的组织框架已经建立，主要岗位已配备专业学科人员，包括科技奖励政策在内的企业各方面管理制度运作效果良好。管理制度的先进性和创新性，极大地激发和调动了广大员工的工作热情，吸引了较多适用人才，并通过科研开发、生产经营得以释放，因此，项目承办单位较好的经济效益和社会效益。公司近年来的快速发展主要得益于企业对于产品和服务的前瞻性研发布局。公司所属行业对产品和服务的定制化要求较高，公司技术与管理团队专业和稳定，对行业和客户需求理解到位，以及公司不断加强研发投入，保证了产品研发目标的实施。未来，公司将坚持研发投入，稳定研发团队，加大研发人才引

6、进与培养，保证公司在行业内的技术领先水平。公司高度重视技术人才的培养和优秀人才的引进，已形成一支多领域、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足自主技术创新，整合公司市场采购部门、营销部门的资源，将供应市场的知识和经验结合到研发过程，及时响应市场和客户的需求，打造公司研发队伍的核心竞争优势。强有力的人才队伍对公司持续稳健发展具有重大的支持作用。（二）公司经济指标分析2018年xxx投资公司实现营业收入12143.27万元，同比增长31.03%（2875.45万元）。其中，主营业务收入为10329.62万元，占营业总收入的85.06%。2018年营收情况一览表序号项目第一季

7、度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2550.093400.123157.253035.8212143.272主营业务收入2169.222892.292685.702582.4110329.622.1环卫车(A)715.84954.46886.28852.193408.772.2环卫车(B)498.92665.23617.71593.952375.812.3环卫车(C)368.77491.69456.57439.011756.042.4环卫车(D)260.31347.08322.28309.891239.552.5环卫车(E)173.54231.38214.86206.59826.372.

8、6环卫车(F)108.46144.61134.29129.12516.482.7环卫车(.)43.3857.8553.7151.65206.593其他业务收入380.87507.82471.55453.411813.65根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2516.71万元，较2017年同期相比增长188.50万元，增长率8.10%；实现净利润1887.53万元，较2017年同期相比增长283.34万元，增长率17.66%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元12143.27完成主营业务收入万元10329.62主营业务收入占比85.06%营业收入增长率（同比）31.03%

9、营业收入增长量（同比）万元2875.45利润总额万元2516.71利润总额增长率8.10%利润总额增长量万元188.50净利润万元1887.53净利润增长率17.66%净利润增长量万元283.34投资利润率61.02%投资回报率45.77%财务内部收益率22.30%企业总资产万元9086.50流动资产总额占比万元35.69%流动资产总额万元3242.64资产负债率35.35%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率

10、无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析环卫车市场发展迅猛，城乡环卫装备水平差距较大。近些年，受城镇化进程加快、政府环卫投入力度加大、环卫机械化率提高以及国民环卫意识增强等多方面因素的综合影响，我国环卫车市场发展迅速

11、。2015年受累于国内经济增速放缓，城市基建工程开工率偏低，制造业与房地产行业疲软，政府预算收紧，市政环卫车受到影响，销量同比下滑25。而近几年来中国经济增长平稳性不断加强，房地产等基建行业表现十分活跃，政府预算充盈，城市环境建设要求逐步提升，市政环卫车需求不断增长，2018年1-12月，我国环卫车市场销量56735辆，同比增长232。2019年l-4月，环卫车销售20438辆，同比提升20.5%。从产品结构来看市政环卫车以重型与中型产品为主，两者比重接近90。从近几年的产品结构趋势来看，市政环卫车产品重型化趋势十分明显，重型产品的比重不断提升，中型产品市场份额受到挤压，同时轻型产品份额也有所

12、提升产品呈现出向重型、轻型两极发展的趋势。从车辆功能来看，市政环卫车主要以绿化喷洒车、洒水车、清扫车与清洗车为主，2018年四者的市场比重高达710其中绿化喷洒车市场表现突出，2018年销售14306辆，同比增长384。近年来，我国部分城市的雾霾比较严重各地方政府对雾霾的治理工作十分重视，极大地促进了绿化喷洒车的市场需求增长。除此之外，吸污车、吸尘车等小众市场也有不俗表现2018年吸污车销量同比增长627，吸尘车同比增长533。从燃料类型上来看目前环卫车仍以常规能源的柴油车为主。2018年l-12月，柴油动力车辆销售54654辆，比重954，同比增长231，汽油动力车辆销量944辆，比重为16

13、，同比提升388。天然气车型销售1137辆同比增长641，比重20。纯电动车型只占O9。在各大城市大力推广新能源汽车应用。通过路权优惠、运营补贴、完善充电基础设施等措施鼓励新能源车辆的城市建成区的使用比例。作为城市服务用车的环卫车，其新能源化进程也会逐步加快。从环卫车销量区域分布来看2018年1-12月环卫车销量主要分布在山东、江苏、河北、河南等地区销量TOPl0市场集中度为635。从增幅来看，销量TOPl0省份内，河南销量同比下滑，其他省份均有不同程度增长，其中陕西省、河北省增幅较大，同比分别增长658、654。行业自身发展阶段：正处于行业生命周期的成长期。从环卫车行业竞争格局来看，我国环卫

14、车行业市场集中度较高，中联重科、程力和龙马环卫三家环卫装备生产企业市场占有率达35%-40%。2018年环卫装备生产企业虽说有200多家，可大部分销量很低，对市场影响很小。从环卫车市场来看，2012年-2018年，环卫车产量复合增速高达21%，行业得到快速发展，随着行业深入发展，其增长率也表现出了下滑趋势。总的来说，环卫车行业仍然处于成长期，整体呈现增长的态势。未来城镇化速度放缓，预期环卫服务市场增速降低。2018年我国常住人口城镇化率已接近60%，中国进入“城镇化加速阶段后半场”。根据国家人口发展规划(2016-2030年)，2030年城镇化将达到70%。整体而言，我国城镇化速度减慢、经济发

15、展速度放缓，预计未来五年环卫服务市场增速将保持9%左右，与此前11.8%的增速相比也将放缓。综合来看，环卫服务市场增速放缓，市场化程度不断加深，继续拓展难度增加。我们预计2019-2020年环卫服务市场扩大以及环卫市场化对环卫车行业拉动作用有望继续维持或略有下降，2021年环卫服务产业的拉动作用将有所下降。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资

16、产投资4308.80(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1831.151639.34180.894308.801.1工程费用万元1831.151639.3410481.591.1.1建筑工程费用万元1831.151831.1530.60%1.1.2设备购置及安装费万元1639.341639.3427.40%1.2工程建设其他费用万元838.31838.3114.01%1.2.1无形资产万元421.55421.551.3预备费万元416.76416.761.3.1基本预备费万元173.73173.731.3.2涨价预备费万元

17、243.03243.032建设期利息万元3固定资产投资现值万元4308.804308.80（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1674.38万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元10481.594544.338692.9110481.5910481.5910481.591.1应收账款万元3144.481415.012515.583144.483144.483144.481.2存货万元4716.722122.523773.374716.724716.724716.721.2.1原辅材料万元1415.02636.761132.011415.02

18、1415.021415.021.2.2燃料动力万元70.7531.8456.6070.7570.7570.751.2.3在产品万元2169.69976.361735.752169.692169.692169.691.2.4产成品万元1061.26477.57849.011061.261061.261061.261.3现金万元2620.401179.182096.322620.402620.402620.402流动负债万元8807.213963.247045.778807.218807.218807.212.1应付账款万元8807.213963.247045.778807.218807.2188

19、07.213流动资金万元1674.38753.471339.501674.381674.381674.384铺底流动资金万元558.12251.16446.50558.12558.12558.12（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算5983.18万元，其中：固定资产投资4308.80万元，占项目总投资的72.02%；流动资金1674.38万元，占项目总投资的27.98%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1831.15万元，占项目总投资的30.60%；设备购置费1639.34万元，占项目总投资的27.40%；其它投资838.31万元，占项目总投资

20、的14.01%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4308.80+1674.38=5983.18（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元5983.18138.86%138.86%100.00%2项目建设投资万元4308.80100.00%100.00%72.02%2.1工程费用万元3470.4980.54%80.54%58.00%2.1.1建筑工程费万元1831.1542.50%42.50%30.60%2.1.2设备购置及安装费万元1639.3438.05%38.05%27.40%2.2工程建设其他费用万元421.559.

21、78%9.78%7.05%2.2.1无形资产万元421.559.78%9.78%7.05%2.3预备费万元416.769.67%9.67%6.97%2.3.1基本预备费万元173.734.03%4.03%2.90%2.3.2涨价预备费万元243.035.64%5.64%4.06%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元4308.80100.00%100.00%72.02%5建设期间费用万元6流动资金万元1674.3838.86%38.86%27.98%7铺底流动资金万元558.1312.95%12.95%9.33%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入6759.45万

22、元，总成本5971.58万元，利润总额-2449.42万元，净利润-1837.07万元，增值税206.01万元，税金及附加88.27万元，所得税-612.36万元；第二年负荷80.00%,计划收入12016.80万元，总成本9618.17万元，利润总额-2581.51万元，净利润-1936.13万元，增值税366.24万元，税金及附加107.50万元，所得税-645.38万元；第三年生产负荷100%，计划收入15021.00万元，总成本11701.93万元，利润总额3319.07万元，净利润2489.30万元，增值税457.80万元，税金及附加118.49万元，所得税829.77万元。（一）营

23、业收入估算该“环卫车生产加项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑环卫车行业设备相对价格变化，假设当年环卫车设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入15021.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=457.80万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元6759.4512016.8015021.0015021.0015021.001.1环卫车万元6759.4512016.8015021.0015021.0015021.002现价增加值万元2163.023845.384806.724806.72

24、4806.723增值税万元206.01366.24457.80457.80457.803.1销项税额万元2403.362403.362403.362403.362403.363.2进项税额万元875.501556.451945.561945.561945.564城市维护建设税万元14.4225.6432.0532.0532.055教育费附加万元6.1810.9913.7313.7313.736地方教育费附加万元4.127.329.169.169.169土地使用税万元63.5563.5563.5563.5563.5510税金及附加万元88.27107.50118.49118.49118.49（三

25、）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用11701.93万元，其中：可变成本10418.81万元，固定成本1283.12万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1831.151831.15当期折旧额1464.9273.2573.2573.2573.2573.25净值366.231757.901684.661611.411538.171464.922机器设备原值1639.341639.34当期折旧额1311.4787.4387.4387

26、.4387.4387.43净值1551.911464.481377.051289.611202.183建筑物及设备原值3470.49当期折旧额2776.39160.68160.68160.68160.68160.68建筑物及设备净值694.103309.813149.132988.452827.772667.094无形资产原值421.55421.55当期摊销额421.5510.5410.5410.5410.5410.54净值411.01400.47389.93379.40368.865合计：折旧及摊销3197.94171.22171.22171.22171.22171.22总成本费用估算一览表

27、序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元7739.483482.776191.587739.487739.487739.482外购燃料动力费万元653.30293.99522.64653.30653.30653.303工资及福利费万元1111.901111.901111.901111.901111.901111.904修理费万元19.288.6815.4219.2819.2819.285其它成本费用万元2006.75903.041605.402006.752006.752006.755.1其他制造费用万元990.29445.63792.23990.29990.29

28、990.295.2其他管理费用万元278.44125.30222.75278.44278.44278.445.3其他销售费用万元962.45433.10769.96962.45962.45962.456经营成本万元11530.715188.829224.5711530.7111530.7111530.717折旧费万元160.68160.68160.68160.68160.68160.688摊销费万元10.5410.5410.5410.5410.5410.549利息支出万元-10总成本费用万元11701.935971.589618.1711701.9311701.9311701.9310.1可变

29、成本万元10418.814688.468335.0510418.8110418.8110418.8110.2固定成本万元1283.121283.121283.121283.121283.121283.1211盈亏平衡点50.30%50.30%达产年应纳税金及附加118.49万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3319.07（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3319.0725.00%=829.77（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=33

30、19.07（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3319.0725.00%=829.77（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3319.07万元，缴纳企业所得税829.77万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3319.07-829.77=2489.30（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=55.47%。（2）达产年投资利税率=65.11%。（3）达产年投资回报率=41.60%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入15021.00万元，总成本费用11701.93万元，税金

31、及附加118.49万元，利润总额3319.07万元，企业所得税829.77万元，税后净利润2489.30万元，年纳税总额1406.06万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元15021.006759.4512016.8015021.0015021.0015021.002税金及附加万元118.4988.27107.50118.49118.49118.493总成本费用万元11701.935971.589618.1711701.9311701.9311701.935增值税万元457.80206.01366.24457.80457.80457.806利润总

32、额万元3319.07-2449.42-2581.513319.073319.073319.078应纳税所得额万元3319.07-2449.42-2581.513319.073319.073319.079企业所得税万元829.77-612.36-645.38829.77829.77829.7710税后净利润万元2489.30-1837.07-1936.132489.302489.302489.3011可供分配的利润万元2489.30-1837.07-1936.132489.302489.302489.3012法定盈余公积金万元248.93-183.71-193.61248.93248.93248

33、.9313可供投资者分配利润万元2240.37-1653.36-1742.522240.372240.372240.3714应付普通股股利万元2240.37-1653.36-1742.522240.372240.372240.3715各投资方利润分配万元2240.37-1653.36-1742.522240.372240.372240.3715.1项目承办方股利分配万元2240.37-1653.36-1742.522240.372240.372240.3716息税前利润万元3319.07-2449.42-2581.513319.073319.073319.0717息税折旧摊销前利润万元3490

34、.29-2278.20-2410.293490.293490.293490.2918销售净利润率%16.57%-27.18%-16.11%16.57%16.57%16.57%19全部投资利润率%55.47%-40.94%-43.15%55.47%55.47%55.47%20全部投资利税率%65.11%65.11%65.11%65.11%21全部投资回报率%41.60%-30.70%-32.36%41.60%41.60%41.60%22总投资收益率%41.60%-30.70%-32.36%41.60%41.60%41.60%23资本金净利润率%41.60%-30.70%-32.36%41.60%

35、41.60%41.60%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的

36、担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。（二）社会风险分析在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。对自然环境影响的规避措施；投资项目的

37、“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。（三）市场风险分析产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。市场竞争环境分析：就国

38、内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。环卫车（Sanitationvehicle）环卫车是用于城市市容整理、清洁的专用车辆。环卫

39、车主要分为洒水车系列和垃圾车系列为主。包括水灌车,拉圾车,洒水车,单桥垃圾车、双桥垃圾车、平头垃圾车、尖头垃圾车,洒水车，吸污车，吸粪车，垃圾车，高压清洗车、扫路车等。受政策影响，新能源市政环卫车将成为今后几年的发展趋势。我国第一轮新能源汽车示范推广数量截至2013年3月，总计已经超过4万辆，但距离节能与新能源汽车产业发展规划(2012-2020年)规定中的2015年50万辆规划目标尚有很大缺口。此外，新能源汽车私人消费环境尚未成熟，国内新能源汽车推广还主要是公共领域。因此，继北京、上海等城市要求环卫车政府采购额度达到一定比例之后，国内其他城市的环卫车采购也将呈现新能源化。环卫机械设备包括路面

40、保洁设备、垃圾运输设备和其他设备。本章主要涵盖洒水车、扫路车、车厢可卸式垃圾车、压缩式垃圾车、渣土车等环卫车辆。继2013年国家财政部、科技部、工业和信息化部、国家发展改革委发布了关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知(【2013】551号)，要求政府机关、公共机构等领域车辆采购要向新能源汽车倾斜，新增或更新的公交、公务、物流、环卫车辆中新能源汽车比例不低于30%后，国内不少城市重点推广新能源环卫车。统计数据显示，2014年典型环卫车总产量(洒水车、扫路车、车厢可卸式垃圾车、压缩式垃圾车)达5.41万辆，同比下降11.46%。各类车型产销量差异较大，自卸式垃圾车、实现了正增长，同比增长率分别

41、为1.12%，其他典型车型均为负增长，洒水车同比下降6.74%，扫路车同比下降在30%，车厢可卸式垃圾车同比下降35.45%，压缩式垃圾车同比下降6.25%，。从环卫车车型结构看，洒水车是环卫车中的最主要车型，占比超过33.27%。从环卫车企业竞争格局看，产量前10名企业所占比例呈现较小幅度的波动变化趋势，份额维持在75%以上，市场集中度相对较高。排名前三的中联重科、东风汽车与湖北程力市场份额优势明显。为了对大气污染，中央先后出台了重点区域大气污染防治十二五规划、国务院关于印发大气污染防治行动计划的通知、京津冀及周边地区落实大气污染防治行动计划实施细则等多个文件，均提出大力提高道路机械化清扫率

42、，并明确规划了力争到2015年一般控制区城市建成区主要车行道机扫率达到70%以上，重点区域控制在90%以上。作为落实执行部门，地方政府也纷纷出台类似政策，提高道路机扫率。随着大气治理政策的进一步落实，今后几年扫路车和洒水车将在这轮大气污染治理过程中受益匪浅，而相关的环卫车企业也将迎来巨大商机。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保

43、证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实

44、践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研

45、发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。（六）财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产

46、初期的财务风险。（七）管理风险分析项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。（八）其它风险分析投资项目用地系自然属性风险；该风险

47、来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分

48、析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。（九）社会影响评估1、社会影响分析项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的

49、管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打下坚实的基础。投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民日益增长的物质、文

50、化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。2、社会影响效果3、项目适应性分析项目建设将会有力促进当地基础设施建设，得到了当地居民的欢迎和支持，受到了当地政府的重视，在交通、电力、通信和供水等基础设施建设中给予大力的支持和配合，项目的建设与当地社会环境是相适应的。项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持；项目

51、的建设可优化当地城市产业结构，有利于加强项目建设地的工业实力，促进区域经济发展，从而提升区域综合经济竞争力，为构建和谐城市创造条件；因此，各级组织对项目建设的态度也是积极的。4、社会风险对策分析进行强噪声作业时，应严格控制作业时间；施工现场环境气体、噪声的跟踪监测，实行专人监测、专人管理。施工区域和现场，设置文明施工、环境保护的宣传教育标牌、标语及宣传栏（橱窗）；在车辆、行人通行的地方施工、上下层交叉立体施工时，设置沟井坎穴覆盖物和施工标志；不在夜间22:00至早上6:00、中午12:00至下午14:00进行产生噪音的建筑施工作业，以免影响周围单位人员的休息；若由于施工不能中断的技术原因和其他

52、特殊情况，确需在该时段连续施工作业的，施工前要先取得周围的单位的同意，并到政府有关部门办理相应施工许可手续。项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产品后续研发提供了技术保障。项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专