外协管理规定

1、诸暨斯贝达机械有限公司铜制品事业部外协管理规定编 号制订日2013.2.1修订状态A/0隶属标准生产和服务提供管理标准页码 1/31 目的 为规范公司外协加工流程,确保我司预定的外协生产计划顺利达成，特制订本规定。2 适用范围适用于本公司所有外协加工的生产管理工作。3 定义 无4 管理职责4.1铜制品事业部为本规定的归口管理部门，负责：4.1.1本规定的编制、修订及宣贯工作；4.1.2外协产品生产计划的编制、下达、跟进；4.1.3组织签订与外协户的外协加工协议；4.1.4外协计划所需物料的采购计划编制及跟进；4.1.5外协产品的核价；4.1.6外协户的开发工作；4.1.7外协加工风险（质量风险

2、、材料风险）控制。4.2财务课管理职责4.2.1负责外协加工费用的核算、对帐、审核报批。5 管理内容与要求5.1新外协户引进流程5.1.1外协户送样及小批量计划员将外协户加工样品（3-5件）送往进货检验员检验确认，计划员根据样品合格情况的最终判定，若样品合格，根据铜制品事业部生产情况安排小批量试制计划。小批量试制计划由计划员负责安排优先试用,并由过程检验员根据车间试用情况出具试用结论。若样品不合格，则由外协户分析原因，解决问题，重新送样。在一家外协户连续两次不能满足产品要求时，需考虑重新选定其他外协供方试制送样。5.1.2外协户报价、我司核价定价外协户初步报价，原则上不高于原系列产品价格，对于

3、新产品开发价格则由技术课根据实际情况进行定价，财务课成本会计和分管经理复核，铜制品事业部执行总经理审核，总经理批准。对于正常产品定价由成本会计进行核价、分管经理复核，铜制品事业部执行总经理审核，总经理批准。5.1.3外协户签订加工协议外协户确定后，铜制品事业部与外协户签署外协加工协议，协议由采购课、财务课各留存一份，同时送档案室存档。如有补充协议同样处理。外协加工协议中需根据外协户的业务承接量和领取材料的额度，商谈确定材料押金收取金额。5.2合格供方名录品质课每年12月20日前编制外协合格供方名录，对于平时新增的合格供方，品质课应及时纳入合格供方名录的新增部份，并做好修改记录。合格供方名录由品

4、质课负责发放至总经理、铜制品事业部执行总经理、副总经理、品质课、采购课、档案室，并做好保密等管理工作。5.3外协加工流程5.3.1计划下达计划员根据生产计划，结合半成品库的库存情况与材料库的原材料情况，下达委外加工单，要求外协户按时保质保量交货。5.3.2组织生产外协户根据委外加工单到材料库领取加工用材料并组织生产，按时保质保量完成，产品检验合格入库即为生产完成。5.4外协产品过程质量的考核5.4.1质量发现过程检验对生产过程中由于外协加工产生的质废产品进行初步确认，并填写外协不合格品评审处置日登记表。5.4.2内部确认过程检验将外协质废产品按产品规格及外协名称分开，每周一送进货检对产品进行内

5、部确认，然后由进货检在外协不合格品评审处置日登记表上签字认可。5.4.3外部确认进货检根据质废产品通知相应外协户在通知之日起7日内对产品进行确认，并要求其进行签字确认，质废产品直接退入材料仓库处理，并按外协件报废赔偿规定考核。5.3.4质量考核一般产品质量赔款与违反则按外协加工协议进行处罚。5.4外协资格撤消5.4.1具有下列情况将取消部分或全部供货资格，严重的取消合格供方资格：a）当外协产品出现质量问题，需方要求其整改提高，而外协户并未采取有效措施的；b）采取弄虚作假的方式蒙骗需方；c）供货不及时，严重影响生产或违反有关合同协议，侵害需方利益的；d）违反公司相关制度且情节严重的。5.4.2取

6、消合格供方资格的外协户，由计划员通知外协户，并在合格供方名录上取消。5.5加工风险的控制5.5.1材料风险5.5.1.1计划员应随时关注各外协户加工产品的质量、交货及库存情况,应按照 月度外协计划完成统计明细表内容对外协入库进行监控，考核外协加工件是否按时完成入库，废料回收是否按规定的期限办理入库。对于出现质量问题或产品由于其他因素导致产品无法及时交入的，必须及时上报并对材料进行全程监控，同时按外协加工协议进行处罚，并按月将处罚结果报财务课。5.5.1.2外协户废料按“废料（铜）日常管理规定”操作执行。5.5.2质量风险品质课针对外协加工业务相应承担的质量赔款问题，应该随时关注，内部反馈数量超

7、过100只或价值超过500元的质量赔款现象应立即通知相关外协户进行确认，并且通知计划员。品质课应在每月3日前上交月质量扣款汇总报财务课。5.6外协出库流程：5.6.1 外协户从公司仓库领料的情况5.6.1.1计划员根据生产计划的需要，开具委外加工单一式五联，第一联计划员，第二联仓库留存，第三联送财务，第四联外协户，第五联门卫。5.6.1.2 外协户是第一次领取材料时，凭计划员开具的委外加工单到财务支付外协加工协议中约定的材料押金。财务收款后在委外加工单仓库联上签字注明所收到的款项并盖“现金收讫”章。5.6.1.3外协户凭财务签字盖章后的委外加工单到材料库领取加工用材料；5.6.1.4仓管员凭委

8、外加工单给外协户限额发料，无财务签字仓库禁止发料，并写明实际领料数，并同时在外协材料出入库平衡登记表中登记。5.6.1.5仓库实际发货数量不得超过委外加工单限额领料数量的5%。5.6.1.6 以上如果外协户未直接到公司，则由采购课指定人员完成并安排车辆送货。5.6.2 从原材料供应商处直接购买材料的情况 5.6.2.1计划员根据生产计划的需要，开具委外加工单一式五联，第一联计划员，第二联仓库留存，第三联送财务，第四联外协户，第五联门卫。5.6.2.2 采购员凭计划员开具的委托加工单安排采购计划，办妥采购申请、付款申请等手续后，到铜材供应商处购买材料。实际购买数量不得超过委外加工单限额领料数量的

9、5%。5.6.1.3材料购入后由采购员直接运输至外协加工户处，由外协户开具收料单；5.6.1.4采购员返厂后第一时间到材料仓库办理出入库手续。仓管员凭委托加工单、铜材供应商的发货单及外协户的收料单，办理材料入库手续，同时出库给外协户。两份单据数据有差异的，应立即向事业部执行总经理汇报，查明原因并最终确定出入库数据。5.6.1.5仓管员办理完出库手续后同时在外协材料出入库平衡登记表中登记。5.6.1.6 材料押金的收取由采购课与外协户联系在采购前完成。否则不予以采购送货。5.7外协产品入库流程：5.7.1外协户根据要求的时间及时将外协产品、送货单（一式二联）送进货检验员，检验合格的产品由进货检填

10、写合格证B，当天报检的产品要求当天检验完成并做好入库工作；5.7.2外协户凭合格证B、送货单入库；5.7.3仓管员凭送货单和合格证B对送交的产品进行计量，计数和过磅必须有检验员、财务人员监磅签字才能入库。5.7.4仓管员根据实际数量、重量对送货单开具一式四联的入库单，一联交计划员，一联仓库留存，一联给财务课，一联外协户；5.7.5 外协户交入料头或铜沫的，按废料（铜）日常管理规定执行。5.7.6 仓管员同时在外协材料出入库平衡登记表中登记。5.8结算5.8.1 计划员同时根据仓库实际领料数和入库单数字，同步登记外协材料出入库平衡登记表。5.8.2 仓库管和计划员在外协材料出入库平衡登记表过程中

11、，发现实际送货数量与理论计划送货数理存在较大差异时（大于1%以上）时，应立即向上一级领导汇报并查明原因作出处理结果。5.8.3 财务课在审核结算外协加工费时，要同时查看计划员和仓管员的外协材料出入库平衡登记表，对于有差异的数据要立即向领导汇报，查明原因。5.8.4财务在结算时,按如下方法计算外协户的收发料是否平衡并进行扣罚:：1、数量控制：按外协领料重量和规定的允废率，计算出应加工数量，用实际入库数量和应加工数量相比较，误差率超出规定范围内的按以下方法进行处罚：实际入库数量-应加工数量，每缺少一个，除扣除一个的双倍加工费用外，还需扣除单个产品正料和废料的差价。例如A产品应加工1000只，实际生

12、产990只，单只加工费10元，单只重量0.1KG,正料购入价格58元/KG,废铜50元/KG.所需扣除的费用为:10元*(1000-990)只*2+(58-50)元/KG*0.1KG*10只=200+8=208元.2、重量控制：按外协领料重量/（外加工产品入库重量+外协铜头入库重量+外协铜沫入库重量）-1，误差率在于0.1%范围内的，不进行处罚。大于0.1%的，需按差额补足铜料或在结算款中扣除相应缺少材料金额。5.8.4 财务课每月5日前将前一个月的外协加工费结算单通知外协户核对。5.8.5 加工费的发放时间按加工协议规定。原则上一般加工费需在核对后再延后2个月领取，即从第四个月开始可以领取第

13、一个月的加工费。5.8.6 外协户的押金在外协户与公司确认不再合作，且所有材料、费用已经全部结算清楚后方可退还给外协户。押金的退还采用付款审批单的方式，由计划员提出申请，财务课确认，铜制品事业执行总经理审核，总经理批准。6 检查与考核6.1本规定由主管经理负责组织相关部门宣贯、实施。6.2外协加工考核与质量考核按外协加工协议和外协件报废赔偿规定。6.4本规定的实施由铜制品事业部执行总经理会同企管课检查与考核。7 相关附录附录1 外协加工协议8 相关记录 表1 产品成本分析表表2 委外加工单表3 外协不合格品评审处置日登记表表4 外协材料出入库平衡登记表 发文范围董事长、公司总经理、事业部执行总

14、经理、事业部副总经理、公司企管办、公司财务课、事业部制造部、事业部技术课、事业部品质课、事业部营销计划课受控印章编制审核批准电子档确认收文部门日期日期日期日期表2诸暨斯贝达机械有限公司铜制品事业部委 外 加 工 单编号：JL/15-01-24外协户名称： 委外日期：序号内部订单号委外加工产品规格型号单位现有立品库存委托加工数量领用材料牌号/型号领料数量要求交货日期备注编制（计划员）： 审核（采购课长）： 复核：（制造部长） 批准（执行总经理）：表2诸暨斯贝达机械有限公司铜制品事业部委 外 加 工 单编号：JL/15-01-24外协户名称： 委外日期：序号内部订单号委外加工产品规格型号单位现有立

15、品库存委托加工数量领用材料牌号/型号领料数量要求交货日期备注编制（计划员）： 审核（采购课长）： 复核：（制造部长） 批准（执行总经理）：表3诸暨斯贝达机械有限公司铜制品事业部外协不合格品评审处置日登记表编号：JL/15-01-25外协户名称：序号送货日期工序名称产品型号送入数量检验标准/抽检比例检验结果不合格产品处理及时性不合格考核结果检验员签字备注表4诸暨斯贝达机械有限公司铜制品事业部外协材料出入库平衡登记表编号：JL/15-01-26外协户名称： 外协材料牌号/型号： 加工产品名称/型号图号：序号外协领料日期外协领料重量外协领料数量允废率计划应加工数量外加工产品入库日期外加工产品入库重量外加工产品入库数量外协铜头入库重量外协铜沫入库重量数量盈亏重量盈亏ABCDEFGHIJK=H-EK=G+I+J-B说明：本表按外协户领用的每一种材料生产的单一产品为单位进行登记。计算方法：一、按外协领料重量和规定的允废率，计算出应加工数量，用实际入库数量和应加工数量相比较，误差率超出规定范围内的按以下方法进行处罚：实际入库数量-应加工数量，每缺少一个，除扣除一个的双倍加工费