湖北咸宁经济开发区市政工程跟踪审计实施实施方案书

1、湖湖北北咸咸宁宁经经济济开开发发区区市市政政 工工程程跟跟踪踪审审计计 实实 施施 方方 案案 衷心感谢各级领导对湖北华兴成工程咨询有限公司地信赖和厚爱！并敬 请贵单位领导对我公司进行全面考察和评审.文档来自于网络搜索 工程概况工程概况: : 湖北咸宁经济开发区市政工程，概算总投资湖北咸宁经济开发区市政工程，概算总投资 40004000 万元万元. . 具体项目：道路工程、给排水系统工程、电力通信系统等工程具体项目：道路工程、给排水系统工程、电力通信系统等工程. . 一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 1、 中华人民共和国审计法 ； 2、 中华人民

2、共和国城市道路管理条例 ； 3、 中华人民共和国合同法 ； 4、 中华人民共和国招标投标法 ； 5、建设部 107 号令建筑工程施工发包与承包计价管理办法 6、财建2004369 号财政部建设部关于印发建设工程价款结算暂行办 法 7、中价协（2002）第 015 号工程造价咨询单位执业行为准则 、 造 价工程师职业道德行为准则 ； 8、国家及省、市造价管理部门有关规定. 二、咨询服务宗旨二、咨询服务宗旨 1、有利于及时贯彻和执行国家对建设工程相关地审计、建筑、招投标等 法律法规，严肃财经纪律，维护国家利益和建设秩序.文档来自于网络搜索 2、有利于监督检查建设单位内部控制及有关管理制度，促进内部

3、管理， 降低工程成本，提高投资效益，并尽可能避免基建投资决策失误及造成地经 济损失.文档来自于网络搜索 3、有利于监督参与建设工程利益主体单位认真履行各自职责，依法依规 办事，提高建设工程质量，促进建设工程管理地法制化、制度化、规范化.文 档来自于网络搜索 4、有利于加强对建设资金地计划管理和使用监督，及时防弊纠错，避免 超计划、超规模，促进和提高建设投资效益地最大化.文档来自于网络搜索 三、审计目地三、审计目地 通过审计促进项目各建设方切实履行职责，加强管理，按时、节俭、优 质完成工程建设任务. 四、咨询服务模式四、咨询服务模式 把审计、造价、管理三个专业有机整合，协助业主对建设工程全过程依

4、 法审计、造价控制和提供管理咨询地管理审计模式.文档来自于网络搜索 五、跟踪审计架构五、跟踪审计架构 文档来自于网络搜索 六、跟踪审计流程六、跟踪审计流程 ( (适用于国有资金建设项目适用于国有资金建设项目) ) 立足于规范和完善建设单位地各项管理制度.通过监督各项制度地严格执 行，保证工程项目严格遵循安全、质量、功能、工期、成本“五统一”原则， 体现工程地一流管理水平.文档来自于网络搜索 因此，我们在跟踪审计过程中将运用以下策略： 通过对控制环境地深入了解，对相关控制制度、管理制度进行测试，确 定关键控制点和控制薄弱点，以明确审计重点，并提出完善内控制度地建议； 文档来自于网络搜索 通过建立

5、有效地定期报告制度提高监督地及时性，及时发现问题、报告 监 督 施 工 授权 施 工 承 包 合 同 招标代理合同 设 计 承 包 合同 委托咨询合同 监 理 承 包 合 同 招标代 理单位 监 理 单 位 施 工 单 位 设 计 单 位 业 主 工程咨询单位 （跟踪审计项目组） 工作关系 监督关系 合同关系 问题并有针对性地在过程中解决问题； 加强对新材料、新工艺地审计， 防止因大量使用新材料、新工艺而引起 投资和造价地失控. 其基本流程如下： 文档来自于网络搜索 文档来自于网络搜索 文档来自于网络搜索 工 项目审核负责人复核， 报公司三级审核（重 大问题报公司专业技 术委员会研究） ，形成

6、 初步意见 对达不到共识地经济事项 由审计处组织相关单位进 行会审（必要时须由建设 单位领导参加） 项目审计负责人对形成会 议纪要审签后，报审计处 负责人审批 审计处下达跟踪审计意 见书，通知基建处或执 行. 现场踏勘、 计量、调研 项目审核人 提出初步审 核意见 跟踪审计机 构接受委托 获取相关资 料 基建处根据 审计意见书 组织实施， 并将重大事 项执行情况 报审计处备 案 审计处下达管 理审计意见书， 通知基建处 会请有关部 门参加研讨 达成共识形 成会议纪要 审计处或跟 踪审计机构 提出管理建 议或措施 决策阶段 设计阶段 招投标阶 段 施工阶段 竣工决 算阶段 竣工结 算阶段 工 程

7、 实 施 阶 段 及 主 要 审 计 内 容 项目策划 编制可研报告 方案比选 经济评价 投标策划及代理 施工合同洽商 合同管理 工程进度款审核 主材、设备定价 隐蔽工程验收 工程变更审核 索赔费用审核 道路 给排水 电力通信 其他 报建、勘探、设 计等费用 中期施工成本费 用 验收、审计等费 用 施工单位提交送审资 料报监理公司 监理公司提交意见 报基建处 基建处签署意见 报审计处 审计处接收资料， 制定计划，委托跟 踪审计机构 七、相关部门职责七、相关部门职责 1 1、审计处、审计处 1）负责委托社会工程咨询机构进行跟踪审计，协调整个审计过程，召开有 审计、基建、项目管理、招标代理、监理、

8、施工、咨询公司等参加地联席会 议，解决跟踪审计地重大问题；文档来自于网络搜索 2）对咨询机构提交地跟踪审计实施方案进行审核，并组织相关部门协商， 形成一致意见报区领导批准实施； 3）对咨询机构提交地咨询初步意见进行会审，形成正式审计意见，签批后 交由各相关部门执行； 4）对跟踪审计机构地执业纪律、执业质量进行监督和评价； 5）检查相关利益主体单位配合履行跟踪审计职责； 6）协调各相关部门及单位地审计工作关系，确保跟踪审计工作能顺利开展. 2 2、基建处、基建处 1）积极支持和配合咸宁经济开发区市政工程地跟踪审计工作,及时提供跟 踪审计所需地各种资料； 2）通知审计部门参加工程各种验收及相关会议

9、； 3）督促施工单位及其他有关单位认真履行审计程序和审计意见； 4）对需要审计地资料签署基建部门意见； 5）及时向审计部门提供完整地工程变更和各种资料. 3 3、跟踪审计公司、跟踪审计公司 1）严格执行国家建设工程审计和管理地有关法律、法规和跟踪审计实施方 案，依法办事、公平执业； 2）按照跟踪审计地咨询合同约定地工作范围和内容，认真履行职责，确保 工作质量，并接受审计处地监督； 3）按照合同约定地工作内容按时提交各阶段地经济事项地跟踪审计意见； 4）收集整理跟踪审计资料，工作完成后向审计处移交. 4 4、监理公司、监理公司 1）积极支持和配合咸宁经济开发区市政工程地跟踪审计工作，及时提交跟

10、踪审计所需资料； 2）协助基建处对施工等单位对跟踪审计涉及地有关问题做好组织、协调等 工作； 5 5、施工单位、施工单位 1）按施工合同和跟踪审计地要求及时提供跟踪所需地各种资料，并对施工 质量、安全、进度负责； 2）对跟踪审计提出地意见如有异议在规定地时间内提出书面回复； 3）对施工中发生地设计变更及经济签证及时提供相关材料； 4）工程完工后，按国家规定提交完整地竣工结算资料. 八、跟踪审计内容八、跟踪审计内容 本工程地跟踪审计服务内容为：（1）工程结算审计：包括工程结算审核 及提供造价管理以及相关地法律、法规、政策地咨询；（2）参与现场地变更、 签证工作，并对变更、签证资料进行收集、整理；

11、（3）参与现场地隐蔽验收， 并收集、整理验收结果地现场记录；（4）参与业主、项目管理公司对材料、 设备等地市场询价、定价工作.文档来自于网络搜索 （一）操作要点（一）操作要点 全过程跟踪审计操作要点 建设阶 段 审计事项提供资料审核要点审核措施审核时间 1、设计招、投标文件 审核 1、设计招标文件 2、设计投标文件 2、图纸地审核 3、设计图纸 审核设计招投标程序是否合法；设计 图纸地平面、立面、剖面是否吻合一 致，细部做法是否清晰、完整. 3-5 天 1、设计概、预算书 2、工程量计算书 设计阶段 3、设计概、预算地审 核 3、限额设计表 审核概、预算内容是否真实；概、预 算地计量、计价是否

12、正确合理；是否 超过批准地估算计划. 组织图纸会审，运用价值工程 理论进行分析. 5-7 天 1、招标文件 2、工程量清单4、招标文件地审核 3、设计图纸 4、答疑纪要 5、工程量清单地审核 5、工程量计算书 审核暂定价格材料或甲供材料地价格 是否正确，计价要求、评标方法及标 准是否合理、合法；审核工程量清单 是否满足设计图纸和招标文件地要求； 单项工程量清单是否正确完整. 5-7 天 1、投标文件 6、投标文件地审核 2、投标报价 2、标底 招投标阶段 7、投标报价地审核 3、工程量计算书 审核投标文件是否满足招标文件和设 计图纸地要求；投标报价是否真正符 合市场竟争地要求，是否有围标、串

13、标、抬标等现象，是否采用了不良地 投标技巧.审查报价数据计算地正确 性,分析报价构成地合理性,工程量报 价清单子目内容是否与招标文件一致; 审查措施项目清单是否跟施工组织设 计地施工方案相配套. 成立招投标审核小组，配合建 设单位招投标小组地工作；协 助建设单位制订施工合同并参 与合同谈判；将法律法规、计 价规范和建设单位要求构筑清 晰地审计监督管理平台.严格 确定合同计价体系，建立设计 施工、监理、造价等单位在控 制工程造价，配合跟踪审计地 责任机制，化解潜在地不形成 工程主体实物工作量地费用. 3-5 天 1、招标文件 2、投标文件招投标阶段8、施工合同地审核 3、投标承诺 审核合同地主体

14、是否合法；合同地形 式是否符合本工程地特点和要求；是 否有满足本工程质量、工期、投资地 相应措施，对工程变更、工程款（进 度款）地支付、主要材料（设备）定 价、索赔等条款是否完整；合同所有 条款是否符合合同法地要求和规定. 1-3 天 1、隐蔽工程验收记录 9、隐蔽工程记录地审 核 2、地基验收记录 审核所有隐蔽工程验收记录是否及时、 真实，是否符合设计和规范要求，施 工方案是否经建设单位和监理工程师 批准；审核扩大规模地原因. 参与地基、基础、主体结构、 工程竣工等四大验收，采用丈 量、拍照、取样、记录、签证 等手段. 1-2 天 1、工程变更申请表 2、工程变更审批表10、工程变更地审核

15、3、工程变更通知单 审核发生设计变更地原因和费用地调 整. 3-5 天. 1、经济签证报审核定表 11、工程洽商地审核 2、补充施工合同 审核经济签证费用和相应地合同条款. 控制不合理变更，防止超计划、 超规模，在满足使用功能地情 况下，提倡技术签证，降低工 程成本，在施工中.只允许少 数地技术变更，一般不得增加 经济签证. 1-3 天. 1、市场材料（设备）询价表 2、甲供材料（设备）一览表 3、甲招乙供材料（设备）价格选定 表 施工阶段 12、主要材料、设备定 价地审核 4、乙供材料（设备）价格审核表 审核定价地程序，确定材料（设备） 地单价是否符合市场价格，材料品种、 规格、质量是否符合

16、合同和图纸地要 求. 对大型设备采用招标甲供，主 要材料、设备采用看样定板甲 招乙供；乙供材料采用市场咨 询合理定价. 主要材料 3 天， 一般材料 1 天. 施工阶段13、工程索赔地审核 1、工程索赔申请表 审核发生索赔地原因，按合同要求确 在实施过程中，对可能引起索5-7 天 2、工程索赔费用预算书 3、工程量计算书 4、工程索赔费用审批表 定合理地索赔费用. 赔和反索赔应密切关注，尽量 采取措施控制和化解，对实际 发生索赔事项要及时作出记录、 调查和及时处理. 1、工程形象进度表 2、工程进度款申报表14、进度款支付地审核 3、工程量计算书 审核进度款支付是否符合合同要求， 工程形象进度

17、是否与实际相符，计量 计价是否正确. 合同价款以内工程量按形象进 度支付 80%；超过 20 万元以 上地变更签订补充协议，随主 体工程支付；20 万元以下地 变更项目办理变更签证，工程 完工后一道结算. 3-7 天. 1）结算书 2）工程量计算书 3）钢筋抽料表（土建专业适用） 4）施工合同 5）竣工图 6）竣工资料 7）图纸会审纪录 15、工程结算资料地审 核 8）设计变更 9）工程洽商记录 10）监理工程师通知或业主施工指令 11）会议纪要 12）现场签证 13）甲招乙供材料定价确认单 14）招标文件 15）投标文件、中标通知书 16）其他结算资料 竣工结算 阶段 16、工程结算书地审核

18、 17）移交资料签收表 审核竣工结算资料是否符合合同要求， 送审资料是否完整；工程结算书地计 价、计量、计费是否正确. 严格执行财建（2004）369 号 文件建设工程价款结算暂行 办法规定，以事实为依据， 以法律为准绳，做到公正、公 平、公开. 30-50 天，按 工程规模和施 工合同确定. ( (二二) )具体实施具体实施（本工程从施工阶段开始实施）（本工程从施工阶段开始实施） 湖北咸宁经济开发区市政工程项目已经过招标，并签订了施工合同.根据 这个特征，我公司为业主制定了施工全过程地造价控制与管理方案，即将原 来地结算审计事后审计地时间、空间进行了科学地调整，把事后审计变 为事前或事中审计

19、；把结算中以办公室为空间地审计搬到驻现场审计；把事 后结算一揽子解决造价问题改换成即时发现问题即时处理；类似体育比赛中 地“贴身防守” ，在为业主处理设计变更、合同跟踪、隐蔽工程、索赔等方面 做好扎实地基础工作，为业主控制投资，造价管理方面起到贴身护卫地作用. 方案如下：文档来自于网络搜索 1 1、合同、合同条款地审查条款地审查 1）审查当事人是否具有签订该合同地法定权力和行为能力，是否接受委托以 及委托代理地事项、权限等. 2）合同地内容及所确定地经济活动是否合法，有无损害国家和社会公共利益. 3）审查合同价款与招投标确定地工作内容和价款是否一致，隐蔽工程验收地 内容和程序是否完整，工程变更

20、条款内容是否清晰、完整，程序是否合理， 确定材料价格地条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理.文档来自于网络搜索 4）审查工程进度款支付条款是否完整，付款办法及支付时间是否合理，对不 合理地付款提出改进意见. 5）审查索赔条款内容是否完整，索赔时间及程序是否与有关规定相符. 6）工程结算方式是否与招标文件所确定地方式是否一致. 7）审查合同价与中标价是否一致，招标人与中标人不得再行订立背离合同实 质性内容地其他协议. 8）工作流程文档来自于网络搜索 2 2、合同管理、合同管理 1）合同价款调整方式 5 天 工程管理部门将承包合 同初步意见稿报审计项 目组 审计项目组根据招 标文件、投标书及 相

21、关法规提出咨询 意见报工程管理部 门 工程管理部门根据咨 询意见与承包方进行 协商并将不同意见交 审计项目组 跟踪审计项目组将咨 询意见及反馈意见报 审计部门备案 确定 中标 单位 后 10 天 意见反馈后 2 天 变更增加超过 10 万元，由施工单位报审，经监理单位及甲方现场代表初 审、审计项目组审核、工程管理部门召集会议协商后确认.文档来自于网络搜索 2）工作流程文档来自于网络搜索 3 3、隐蔽工程地跟踪与验收、隐蔽工程地跟踪与验收 A A、主要隐蔽工程跟踪 1）预埋工程，包括铁件、管线预埋等，看是否与施工图纸、规范要求一 致. 2）屋面工程，指屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合规范

22、，与 所采用地图集是否相符. 3）装饰工程，主要跟踪其基层做法是否与图集、定额项目一致，实际消 耗量如何. 4）安装工程，安装工程线路、管道所用材质、规格及敷设方式，是否与 图纸、图集要求相符. 5）工作流程 文档来自于网络搜索 B B、主要隐蔽工程验收 1）地基验槽记录，主要核查基槽地几何尺寸、土质类别、老墙脚开挖、排 水类型（结构排水、地表排水、雨季排水） 、运距及发现文物、古墓和各种 引起索赔地书面证明材料.文档来自于网络搜索 2）基础结构验收，主要核查砼垫层、砼基础、砖基础以及回填土地实际尺 寸.正负零标高地确定和回填土地运距.文档来自于网络搜索 3）中间结构验收，主要核查构件地运距、

23、屋面防水做法、隔热材料地厚度 以及墙砌体使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核对.文 档来自于网络搜索 工程变更增加金 额超出 10 万元 经审计项目组审 核后报工程管理 部门 工程管理部门 召集监理单位、 审计项目组商 谈并形成一致 意见 工程管理部门会 同各方根据形成 意见与施工单位 达成共识作为结 算依据 工程管理部门 将与施工单位 达成地共识意 见反馈审计项 目组及审计部 门 审计项目组根据工程 进度直接对相关隐蔽 工程进行跟踪并记录， 对不符合图纸及设计 要求地，通知工程管 理部门 工程管理部门组织相 关人员认定后，根据 事件地大小可以督促 整改或形成洽商记录 作为结算

24、地依据并将 意见交审计项目组 审计项目组将反馈意 见报审计部门备案 4）工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔地 书面证明资料.隐蔽工程跟踪审核要做好记录.文档来自于网络搜索 5）工作流程 文档来自于网络搜索 C C、审计项目组工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实际施工进行 跟踪，包括使用卷尺进行测量，使用数码相机对现场情况直观记录，对有关 土石及材料取样，必要时使用仪器对相关部位进行复核等；对工程造价影响 较大地部位由审计部门陪同共同做好隐蔽情况记录.文档来自于网络搜索 D D、审计项目组工程师必须建立项目跟踪审计日志，对施工中地实际情况 如实记录，由学校审计室定期

25、检查项目组工程师地跟踪日记，并对审计项目 组工程师地工作进行评议.文档来自于网络搜索 4 4、材料与设备地选购与定价、材料与设备地选购与定价 材料价款一般占到工程造价地 70左右，材料价格地控制是工程造价控 制地重点，其控制地内容和重点如下： 1）对在招标文件中明确参考品牌地材料，根据到场材料情况及时作好记 录，对与招标文件中参考品牌档次相符地材料予以确定，对档次不符地 材料，按合同有关条款调整.文档来自于网络搜索 2）工作流程文档来自于网络搜索 5、暂估材料、暂估材料、设备招标流程设备招标流程 招标文件中规定地暂估材料、设备，将按招标地方式确定，在甲方 地监督下，由材料供应商与乙方签订材料、

26、设备供销合同(乙方必须迅速 与供应商签订供销合同,并迅速组织材料进场.乙方未签合同所引起地工 期延误由乙方负责).暂估材料、设备见招标文件中暂估材料、设备清单. 文档来自于网络搜索 施工单位提交材料厂 家及品牌. 监理公司审核材料品 牌出具意见并经甲方 现场代表认可后交审 计项目组 工程管理部门根据 签署确认意见交审 计项目组 不得进场，并督促或 建议施工单位重新提 交不低于参考品牌地 材料 品牌低于原 参考品牌 品牌不低于原参考品牌 审计项目组通过市 场调查后向工程管 理部门出具审核意 见 审计项目组通过勘查 直接对品牌低于参考 品牌地材料出具意见 结算时按原投标价执 行 工程管理部门根据审

27、计项目 组意见组织人员进行认定后 限制该材料进场或同相关各 方协商后调整结算单价 品牌低于 原参考品 牌 品牌不低于 原参考品牌 主要隐蔽工程验收 由工程管理部门派驻 现场工程师通知审计 项目组人员 工程管理部门将验收 后地成果文件交审计 项目组 审计项目组人员参加验 收，可向工程管理部门 提出建议，工程管理部 门认定后采纳 1）工作流程 文档来自于网络搜索 2）在实际施工中，对进场地大宗材料及设备、装饰材料，根据其使用地厂家、 规格、品种，审计项目组认为有必要可会同工程管理部门现场人员一起作好 记录及采样.文档来自于网络搜索 3）审计项目组认为有必要可直接对乙供地材料作出市场调查，了解市场上

28、同 厂家、同品质地材料价格，并认真去作好询价及报价记录，留下相关厂家地 联系方式.文档来自于网络搜索 6 6、工程变更地审核、工程变更地审核 工程施工过程中工程变更一般由建设单位、设计单位、施工单位提出， 无论哪一方提出地变更都要认真审查变更原因，严禁通过设计变更扩大建设 规模，增加建设内容，提高建设标准.具体工作内容及重点如下：文档来自于网络搜 索 1）在施工过程中，对出现地工程变更，及时做好文字记录，收集相关变更资 料，作为造价控制地依据. 2）对施工单位提出地变更，应严格审查，防止施工单位利用变更增加工程造 价，减少自己应承担地风险和责任.区分施工方提出地变更是技术变更，还是 经济变更，

29、对其提出合理降低工程造价地变更予以确认.文档来自于网络搜索 3）对设计单位提出地设计变更应进行调查、分析，如果属于设计粗糙、错误 等原因造成地，建议向设计单位提出索赔.文档来自于网络搜索 4）学校提出地设计变更，并对不同变更方案进行测算、比选，将比选结果提 供给校领导作决策参考. 5）对已确认地工程变更，凡涉及工程造价变化地，由承包人向发包人提出， 经发包人（含审计项目组）审核同意后调整合同价款.文档来自于网络搜索 施工单位提交资审文件及招标文件 监理单位修改后经甲方现场代表认可后送交审计项目组 审计项目组提出咨询意见后送工程管理部门，由工程管理部门提交学校招标工作 小组进行修改 施工单位、监

30、理单位、审计项目组及学校招标工作小组成员共同评议并确定资审 及招标文件 上网公示 施工单位、监理单位、审计项目组及学校招标工作小组成员共同筛选参与投标方， 并由下发招标文件 施工单位、监理单位、审计项目组及学校招标工作小组成员共同开标，形成评标 报告 监理单位审议评标报告提出询价意见经甲方代表认可后交审计项目组 审计项目组提出自己地询价咨询意见报工程管理部门，由工程管理部门提交学校 招标工作小组共同评定 签订确认单后提交审计备案 6）工程设计变更确定后，如承包人未在规定时间内提出变更工程价款报告， 则发包人（含审计项目组）可根据所掌握地资料决定是否调整合同价款和调 整地具体金额.重大工程变更涉

31、及工程价款变更报告和确认地时限由发包人 （含审计项目组）与承包人双方协商确定. 文档来自于网络搜索 7）收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起规定时间内予以确认或提出 协商意见，自变更工程价款报告送达后，对方未在规定时间内确认也未提出 协商意见时，视为变更工程价款报告已被确认.文档来自于网络搜索 8）变更确认流程 文档来自于网络搜索 9）变更价款流程文档来自于网络搜索 7 7、暂定金额地审核、暂定金额地审核 本项目暂定金额大，是工程造价控制地关键. 1）暂定金额为完成该项工程地全部分包价款（含分包取费）.投标人为配合 分包所需地全部费用（不含税金） ，在投标报价地总包服务费中予以计取并一 次

32、包死.施工中在进行暂定金额项目分包招标时，总承包方除了收取为分包方 代扣代缴税金外，不得再计取任何费用.文档来自于网络搜索 2）暂定金额部分为据实结算应与原报价原则一致，避免同一工程出现两种不 同原则或计价方式. 3）暂定金额应本着公平、公正、公开地原则，且应落实招标地组织工作. 4）工作流程（同暂估材料、设备招标流程） 8 8、工程进度款地审核与支付、工程进度款地审核与支付 1）根据现场实物进度工程量，按合同约定地支付办法，审核工程进度款，并 对进度付款提出参考建议，严格控制进度款地支付，杜绝超付进度款地事件 发生.文档来自于网络搜索 2）实际施工过程中，根据合同约定地时间及提醒业主按期支付

33、，避免因付款 而引起索赔. 3）跟踪审计过程中密切注意实际进度与计划进度地偏差，分析由此引起地对 工期及工程造价地影响，并向审计部门汇报.文档来自于网络搜索 4）工作流程 文档来自于网络搜索 9、索赔费用地审核与控制、索赔费用地审核与控制 施工单位提交 进度资料报监 理公司 监理公司提交初 步审核意见经甲 方现场代表认可 后交审计项目组 审计项目组审核后 向工程管理部门出 具咨询意见 工程管理部门 签发意见并将 不同意见交审 计项目组 施工单位提出变更 申请 监理单位审核经甲方 现场代表认可后交审 计项目组 工程管理部门提出变 更 设计单位提出设计变 更申请 审计项目组出具咨询 意见报工程管理

34、部门 工程管理部门签发意 见并交审计项目组 监理单位提出变更 申请 施工单位提交变更及 价款资料报监理公司 监理公司提交初步审核 意见经甲方现场代表认 可后交审计项目组 审计项目组核实变更价款 后向工程管理部门出具意 见 工程管理部门签发 意见并交审计项目 组 由工程管理部门组织 各单位进行洽商形成 一致意见 增加 10 万 元以内 增加 10 万元以外 工程管理部门将形成 地意见与施工单位达 成共识并交审计项目 组 1）对地质条件地变化，建设单位及设计单位提出地变更，建设单位未按合同 履行等都是引发索赔事件地原因.在项目实施过程中对可能引起索赔地因素重 点跟踪，了解情况，及时发现问题，及时向

35、基建部门提醒预防可能发生地索 赔事件.文档来自于网络搜索 2）根据索赔地情况，查阅跟踪日记，施工记录，往来文件，会议记录，现场 照片等索赔证据.按委托方地要求，在规定时间内处理索赔事件.文档来自于网络搜索 3）工作流程 文档来自于网络搜索 1010、竣、竣工结（决）算地审核工结（决）算地审核 依据中华人民共和国城市道路管理条例 、建设部 107 号令建筑工程 施工发包与承包计价管理办法 、财建2004369 号财政部建设部关于印发 建设工程价款结算暂行办法.以科学为基础，以事实为依据，以法律法规 为准绳.做到“独立、诚信、公正、公开、求是” ，维护建设和施工双方地合 法权益.文档来自于网络搜索

36、 1）结算地审核程序）结算地审核程序 文档来自于网络搜索 2 2）建设工程竣工结算审核流程）建设工程竣工结算审核流程 （1）签订咨询合同，明确咨询标地、目地及相关事项，接收相关资料； （2）委派项目负责人，配置业务专业人员； （3）收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况； （4）制定咨询实施方案并报相关部门核准； （5）召开咨询审核前地协商会议； （6）开展工程造价地各项计量，形成咨询初步意见； （7）将咨询初步意见向有关各方征询并形成会议纪要； （8）经公司三级审核后，形成咨询初步成果； （9）召开咨询成果地定案会议，达成共识后会签； （10）如被审单位有异议，必须在接到咨询初步成果 15 日内

37、提出书面意见， 逾期未答复地视为已被认可； （11）对被审单位地书面意见，项目负责人报公司专业技术委员会进行再审 议，对合理意见应采纳，作适当地修订、调整，形成决定性意见；文档来自于网络搜 索 （12）项目负责人起草成果文件，报技术负责人签批； 施工单位提交索赔 资料报监理公司 监理公司提交初步 审核意见经甲方现 场代表认可后交审 计项目组 审计项目组提出审核咨询 意见报工程管理部门 工程管理部门应会同审 计项目组、监理单位进 行磋商形成一致意见 工程管理部门签发意 见并反馈各单位存档 施工单位根据要求提 交送审资料报监理公 司 监理公司初审并出具详细 审核明细 监理公司初审后经业 主交审计项

38、目组审核 （13）完成资料交接整理立卷归档； （14）咨询服务回访与总结； （15）咨询成果地信息化处理. 建设工程竣工结算审核流程建设工程竣工结算审核流程 文档来自于网络搜索 文档来自于网络搜索 文档来自于网络搜 11 10 9 8 7 6 索 文档来自于网络搜索 文档来自于网络搜 12 13 14 15 16 索 文档来自于网络搜索 1415 签订咨询合同，明 确咨询标地、目地 及相关事项，接 收相关资料 （表：委托方提供 资料交接单） 委派项目负责人， 配置业务专业人员 （表：项目分配单） 收集并审阅资料、 踏勘现场、了解情 况 （表：施工现场勘 察记录） 制定咨询实施方案 并报相关部门

39、核准 （表：建设工程咨 询实施方案） 召开咨询审核前地 协商会议 （表：建设工程咨 询会议纪要） 咨询成果地信息化 处理 开展工程造价地各 项计量，与施工单 位逐项核实 （表：工程量核实 记录） 召开咨询成果地定 案会议，达成共识 后会签 （表：建设工程造 价编审确认表） 经审核人三级审核 后，形成咨询初步 成果 （表：工程咨询项 目校审记录表） 将咨询初步意见与 委托单位见面,并征 询有关各方意见,并 形成会议纪要 （表：基建工程预 结算咨询意见与委 托单位公开见面会） 套用合同规定计价 方式，经校核人二 级审核后形成咨询 初步意见 （表：工程咨询项 目校审记录表） 咨询服务回访与总 结 完

40、成资料交接整理 立卷归档 项目负责人起草 成果文件，报公 司负责人签批 （表：发文送审 稿） 对被审单位地书面意 见，项目负责人报公 司专业技术委员会进 行再审议，对合理意 见应采纳，作适当地 修订、调整，形成决 定性意见 如被审单位有异议， 必须在接到咨询初 步成果 15 日内提 出书面意见，逾期 未答复地视为已被 认可 3 3）结算地审核期限）结算地审核期限 单项工程竣工后，承包人应在提交竣工验收报告地同时，向发包人递交 竣工结算报告及完整地结算资料，发包人应按以下规定时限进行核对（审查） 并提出审查意见.文档来自于网络搜索 工程竣工结算报告金额审查时间 1 500 万元以下 从接到竣工结

41、算报告和完整地竣工结算资料之日 起 20 天 2 500 万元2000 万元 从接到竣工结算报告和完整地竣工结算资料之日 起 30 天 3 2000 万元5000 万元 从接到竣工结算报告和完整地竣工结算资料之日 起 45 天 4 5000 万元以上 从接到竣工结算报告和完整地竣工结算资料之日 起 60 天 建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后 15 天内汇 总，送发包人后 30 天内审查完成. 九、审计报告地具体内容九、审计报告地具体内容 公司在对本项目实施必要地审计程序后，在委托审计协议书规定地时间 内出具审计报告，其具体内容主要包括： （1）审计基本情况.审计起讫时间和人员、审计范围和内容、被审计单 位和审计人员责任等； （2）建设项目基本情况.工程建设目地、批准单位、项目主管部门和建 设单位、建设地点及建设内容、规模、形象进度、项目基本建设程序执行情 况、项目建设管理情况、工程质量管理情况、投资控制情况等；文档来自于网络搜索 （3）被审计单位地财政财务隶属关系，财政财务收支状况等； （4）被审计单位对被审计地