有关企业资金管理制度方案

1、有关企业资金管理制度方案资金管理指的是对企业的资金来源和资金的使用情况进行事前的计划,需要制定完善的资金管理制度，做好资金管理工作。下面爱汇整理的有关企业资金管理制度，供你参考。有关企业资金管理制度范文一(一)资金日常管理1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，

2、账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。(二)资金支出管理1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票支出，严

3、禁“白条抵账。3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。3、各类支出相关细则管理如下：(1)、个人借款支出a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡

4、内)。(2)、零星费用报销支出a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元(含)以下，通过现金方式支付;费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。(3)、商品采购货款和大额行政采购支出a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。(4)内部转款及其他支出我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。(二)资金收入管理1、公司销售收入原则上通过转

5、账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户具体详况。2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。3、对于上述第“2点关于收取客户现金情况重点说明如下要点：a、至客户处收现，由销售后勤人员收取(但应至少有一名业务人员陪同)，销售后勤人员对资金的安全性负责。b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出

6、纳处。c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。有关企业资金管理制度范文二第一章总 则第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并 参照会计法的有关规定，特制定本制度。第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。第三条：公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务， 并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行 会计法和公司各项规定。第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的

7、登记工作。第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一 致，如有差异，在查清差异原因后,追究责任。第二章现金管理第六条：公司现金的使用范围1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项;2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬;3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;4、出差人员必须随身携带的差旅费;5、结算起点(2000 元)以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出;6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。第七条：公司库存现金最高限额为50000元，如需大额支出应提前一天以上通知财 务部。根据核定库存限额，

8、出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于当日及时送存银行;由于特殊原因当日无法送存的，当日16 时前报公司财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。第八条：公司现金的收支管理1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入账，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库。出纳员对收入的现金必须于当日存入银行，不得坐支。3、取送款在 20000 元以上，必须安排专车或派人护送。4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证

9、作为收付款的书面证明。出纳员必须认真审核确认是否办理各项签批手续、签章是否齐全，对违反国家规定的收、付业务应拒绝办理;对内容不全，手续不完备、数字有差错的凭证，应予返回，补办手续。如遇伪造或涂改，虚报、冒领等不法行为，应当日报告公司总经理处理。对符合要求的凭证收付款后，在原始凭证上加盖“现金收讫、“现金付讫戳记。在实际工作中应注意以下几方面：经办人在办理有关业务时必须取得合法的原始凭证，经部门经理签批同意; 财务部出纳审核，财务负责人签批同意;总经理批准后，由出纳办理现金收支业务。5、公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情

10、况下，应填开公司统一购制的“现金收款收据给交款方。6、出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用“现金收款收据， “现金收款收据连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时，应在“现金收款收据上加盖“作废章并保留全部联次，待每本“现金收款收据用完后到主管会计处定期缴销时备查。7、出纳员必须严格遵守现金制度，不准用不符合财务制度的凭证顶替现金，不准擅自与其他单位或个人相互借用现金，不得谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义储蓄，如特殊情况需办理时，必须经总经理同意后方可办理。8、在核算工作过程中发现长款或短款情况，

11、应及时查找并请示财务负责人，不得擅自处理。第九条：公司现金的登记和保护1、公司设立“现金日记账，出纳员按照经济业务发生的先后程序逐日逐笔登记，账目要日清月结，做到账款相符。不准用白条等不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金。2、每日结存现金和己盖章的支票，必须锁进保险柜，保险柜钥匙必须随身携带，不得随意转交他人。3、每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就“现金日记帐和“现金明细帐进行相互核对一致，并编制“现金收付月报表由出纳人员以及会计人员双方签字，以确保帐帐相符。4、财务负责人要对现金管理进行抽查，不定期地组织库存现金盘点工作。5、现金、银行单据等重要物品保存在公司的“

12、保险箱中。第三章 银行存款管理第十条：公司银行存款的使用范围和方法1、公司除按规定留存的现金定额以备日常开支外，超过定额的货币资金必须全部存入银行结算户内。2、公司发生的各项结算款项，除允许可以用现金直接支付的款项外，都必须通过银行存款账户进行转账结算。3、公司与银行之间发生的各项收支业务，必须按照会计制度规定填制和取得各种银行凭证、付款通知单等书面证明，经审核无误后，据以编制会计凭证作为核算依据。4、银行出纳员每日收到的支票，必须于当日16时前送存银行，以便及时入账。第十一条： 公司银行存款的登记与清理1、银行出纳员要随时掌握银行存款的结余情况，经常核对银行对账单。 当存款不足时，要及时向财

13、务负责人汇报，以便及时组织资金。如不及时汇报，造成款项不能及时支付，要追究银行出纳员的责任。2、银行存款日记账要分账号设置，逐日逐笔顺序登记，每日结出余额。做到日清月结， 银行存款日记账月末余额要与总账余额、银行账户余额进行核对。做到账账相符、账款相符， 随时督促催办未达款项，掌握银行存款的动态和余额。3、月终，出纳要编制“银行存款余额调节表进行调整核对，由财务负责人审核签字，并将该归档。4、出纳人员必须在办理完毕收付款单据的当日将其及时转交会计人员进行账务处理。第十二条：银行帐户的开立、使用和撤消公司应严格控制“开户银行的管理，凡是涉及到新增银行帐户或注销银行帐户的，均需要由出纳人员填写书面

14、的“开户(销户)申请书，交公司财务负责人审核签字后报公司总经理审批。企业根据业务需要和精简的原则开立一般存款帐户;企业在各银行的预留印鉴应保持一致;企业每半年对银行帐户进行一次清理，及时撤消不需要的帐户;为便于存档、查找，银行帐户开立、撤消的有关文件、资料应作为原始凭证附在记帐凭证后面。根据需要，出纳可保留相关文件、资料的复印件。公司账户不得以各种原因出租、出借、转让给其他单位和个人使用。第十三条：公司财务专用章及法人名章的管理1、 公司财务专用章由财务经理保管，如因假期等原因暂时离岗，离岗前应将印章交 由直接主管或跨级主管保管，并办理交接手续。2、公司财务加盖公司财务专用章时，要严格按照公司

15、有关财务管理制度执行。3、公司财务必须严格执行“章票分离制度，负责保管财务专用印章的人员，不得同时负责保管支票等各种票据。4、公司法定代表人人名专用章由公司法定代表人自行管理或授权专人管理。第四章 网银管理第十四条：网上银行支付是指以 Bank Internet Web 为媒介，将公司以电汇、支票方 式改用以网络电子方式进行的支付。第十五条：网上银行支付开通需经公司总经理审批同意后方可向银行提出开通申请。第十六条：网上银行支付流程 (职责与权限)1、出纳根据手续齐全的有效付款凭据，在网上银行中生成网银支付信息。2、财务负责人对网银付款业务进行审核，并进行支付授权。财务负责人为网银最终审批人。网

16、银支付确认后，如果发生银网退还需重新提交网银支付的，各审批人依据付款出纳打印出的网银支付交易不成功信息或对方退还入账凭证进行重新审批确认。4、如审批操作员出差期间可以经总经理批准后，授权他人进行网上银行审批。第十七条：网上银行安全管理1、 网上银行所有操作员需要妥善保管网银动态密匙和操作员密码。2、 操作员的网上银行登录密码要定期修改。3、安装了网上银行的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用， 出纳员负责对网银计算机进行日常管理与维护。4、网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并妥善保管网银动态密匙。第十八条：网银支付给内部单位员工款项，视同支付现金，必须遵守现金管理规定， 按现金

17、的使用范围支付。第五章 银行票据第十九条：银行票据的购买、保管及使用1、银行票据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。公司需要使用上述票据时，由出纳向开户银行购买，并保存于公司的“保险箱中。2、出纳人员应妥善保管和使用好银行印制票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联(包括因某种原因报废的银行票据全部联次)，以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单上。3、出纳人员需要使用“银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书 等银行票据付款时，应严格遵照公司财务报销等管理制度的规定，审核付款的审批手续是否齐全、相关单据

18、是否完整合法、金额计算是否正确，经过审核无误后方能对外付款。并要求收款对方当事人在“银行票据 的公司留底联次上签署名字。第二十条：公司支票公司支票是公司对外结算的一种主要方式，是由公司签发、通知银行付款的一种书面证明。1、公司支票的管理(1)出纳管理从银行购入的空白支票，并建立台账，登记购入日期、种类、起止号码，妥善保管空白支票及预留印鉴卡。(2)公司财务部要建立支票领用台账，逐笔登记领用人姓名、支票号码、用途、金额、收款单位等，并由领款人签章。出纳在将支票交给持票人或经办人前，应要求其在支票存根上签收，经签收后的支票存根作为原始凭证附在记帐凭证后;(3)支票的使用人领用支票时，需填写相关单据

19、(依据各项制度填写借款单或资金使用申请单)，按程序办理完签批手续后，方可到财务部领取支票，并由申请人在财务部登记签章。(4)付出支票后，出纳应在凭证上加盖“转讫或“银行付讫戳记;(5)凡公司签发的支票，必须严格管理。结算账户必须有足够的资金以保证支付。财务部在签发支票前必须查明银行存款的账面余额，防止超过存款金额签发空头支票。签发支票后，存款余额不足以支付，受银行处罚时，由财务部负责人负完全责任。(6)签发的支票必须采取记名式，写明出票日期，收款单位或收款人，并列明款项的用途和大小写金额，不得签发空白支票(内容填写不全的支票，属空白支票)。财务部不得办理迟期或远期支票。(7)支票领用的报账期限

20、一般情况从支票领用当日算起十日内必须报账，如遇特殊情况不能报账需延长时，必须写出书面原因，报总经理批准后送财务部备案。否则，财务部有权停止办理下次支票，执行“前账不清、后账不借的原则。(8)支票金额起点每张 100 元，退款、找零以及结清账户的支票，不受起点限制。支票有效期为 10 天，自签发次日算起，到期日遇法定假日不顺延。(9)公司收到的转账支票，必须当天送银行转账，如因银行营业时间限制，必须于第二个工作日营业送存银行。(10) 公司支票使用人如丢失支票时，要立即向财务部声明，由财务部及时向银行办理挂失手续。丢失人要写出书面检查，交总经理。对造成经济损失的，报请总经理批准，给予处罚。(11

21、)公司支票到期未用，应及时退回财务部，并办理有关退回手续。(12)公司支票作废时，应及时退回财务部，并重新办理领用手续。对退回的支票，财务部应及时办理注销。(13)出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联(包括因某种原因报废的银行票据全部联次)，以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单上。(14)财务部门要加强对支票的管理，每周至少清查一次，并做到及时与银行核对，以防造成账目错乱。严格掌握支票的报销手续，及时清理未达账项。2、公司支票的办理(1)办理支票要按支票签发的要求内容填写齐全，并加盖银行预留印鉴。(2)支票签发“六不准：不准签发空白支票;不准签发远期支票;不准出租、出借和转让给其