哈尔滨年产xx吨钢管项目财务分析报告

1、泓域咨询/哈尔滨年产xx吨钢管项目财务分析报告一、项目发展背景焊接钢管是指用钢带或钢板弯曲变形为圆形、方形等形状后再焊接成的、表面有接缝的钢管，焊接钢管采用的坯料是钢板或带钢。随着供给侧结构性改革的持续推进，近来，包括钢管行业在内的钢铁行业相关金属制品行业正在酝酿向好的趋势，市场竞争也是越来越激烈。随着我国经济水平的快速发展，我国钢管行业发展叙述怒，其市场竞争也是不断加剧。从钢管行业分析了解到，2017年国内钢管产量约8000万吨，出口约820万吨。预计2018年中国钢管市场需求呈微量增长，约8500万吨，同比增长约5%。其中，焊管5600万吨，无缝管2900万吨。贸易出口钢管约850万吨，其

2、中焊管出口430万吨，无缝钢管出口420万吨。根据国家统计局的相关数据，2018年我国钢管产量为7320.11万吨，其中焊管产量为4837.24万吨，无缝管产量为2482.87万吨。在钢管产量增长的过程中，钢管规格、品种、质量和服务也都取得了显著进步，同时还创造了中国奇迹。2004年我国钢管产量世界第一，成为世界上最大的钢管生产国，多年的不懈努力换来了不可撼动的国际地位。2012年以后我国的钢管产量一直占世界钢管总产量的50%以上，特别是一批高端钢管产品打破了国外垄断和技术封锁，钢管产品自给率达到99%以上，有力地支撑了国民经济的快速发展和钢管下游行业的转型发展。40年来，我国钢管年产量由19

3、78年的168.7万吨增长到2018年的7000万吨以上。其中，2015年我国钢管产量突破9000万吨，达历史最高水平。40年来我国钢管累计产量达10亿吨以上，其中焊管产量达6.5亿吨以上，无缝管产量达4亿吨以上。目前我国钢管行业的工艺、技术、装备已经达到世界一流水平，为行业的健康发展夯实了基础。我国钢管生产机型齐全、工艺先进、规格、品种、质量、服务能满足市场需求；同时钢管厂花园式绿色环保形象不断提升；企业与城市、环境和谐共生；国际市场竞争力明显提升，钢管生产能力处于全球“霸主”的地位。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资8459.38(万元）。（二）流动资金投资估算

4、预计达产年需用流动资金2032.26万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资10491.64万元，其中：固定资产投资8459.38万元，占项目总投资的80.63%；流动资金2032.26万元，占项目总投资的19.37%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3436.56万元，占项目总投资的32.76%；设备购置费3127.99万元，占项目总投资的29.81%；其它投资1894.83万元，占项目总投资的18.06%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8459.38+2032.26=10491.64（万元）。

5、三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷40.00%,计划收入6220.40万元，总成本6005.81万元，利润总额1862.43万元，净利润1396.82万元，增值税179.84万元，税金及附加155.54万元，所得税465.61万元；第二年负荷75.00%,计划收入11663.25万元，总成本9672.37万元，利润总额4488.00万元，净利润3366.00万元，增值税337.21万元，税金及附加174.43万元，所得税1122.00万元；第三年生产负荷100%，计划收入15551.00万元，总成本12291.34万元，利润总额3259.66万元，

6、净利润2444.74万元，增值税449.61万元，税金及附加187.91万元，所得税814.91万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入15551.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=449.61万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用12291.34万元，其中：可变成本10475.88万元，固定成本1815.46万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应

7、纳税金及附加187.91万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3259.66（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3259.6625.00%=814.91（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3259.66（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3259.6625.00%=814.91（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3259.66万元，缴纳企业所得税814.91万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利

8、润总额-企业所得税=3259.66-814.91=2444.74（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=31.07%。（2）达产年投资利税率=37.15%。（3）达产年投资回报率=23.30%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入15551.00万元，总成本费用12291.34万元，税金及附加187.91万元，利润总额3259.66万元，企业所得税814.91万元，税后净利润2444.74万元，年纳税总额1452.43万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=5.79年。本期工程项目全部投资回收期5.79年，小于行业基准投资

9、回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率31.07%，投资利税率37.15%，全部投资回报率23.30%，全部投资回收期5.79年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。建议项目承办单位提前做好产品销售渠道及销售策略的策划设计工作，积极引进营销人才，使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作。充分合理地利用国家、省、市人民政府的优惠政策和项目建设区对该项目的特殊优惠条件，确保投资项目的顺利实施，将该项目真正建设成为具有国内先进水平的产品制造行业产品生产基地。七、市场预测

10、分析根据国家统计局的相关数据，2018年我国钢管产量为7320.11万吨，其中焊管产量为4837.24万吨，无缝管产量为2482.87万吨。在钢管产量增长的过程中，钢管规格、品种、质量和服务也都取得了显著进步，同时还创造了中国奇迹。2004年我国钢管产量世界第一，成为世界上最大的钢管生产国，多年的不懈努力换来了不可撼动的国际地位。2012年以后我国的钢管产量一直占世界钢管总产量的50%以上，特别是一批高端钢管产品打破了国外垄断和技术封锁，钢管产品自给率达到99%以上，有力地支撑了国民经济的快速发展和钢管下游行业的转型发展。40年来，我国钢管年产量由1978年的168.7万吨增长到2018年的7

11、000万吨以上。其中，2015年我国钢管产量突破9000万吨，达历史最高水平。40年来我国钢管累计产量达10亿吨以上，其中焊管产量达6.5亿吨以上，无缝管产量达4亿吨以上。目前我国钢管行业的工艺、技术、装备已经达到世界一流水平，为行业的健康发展夯实了基础。我国钢管生产机型齐全、工艺先进、规格、品种、质量、服务能满足市场需求；同时钢管厂花园式绿色环保形象不断提升；企业与城市、环境和谐共生；国际市场竞争力明显提升，钢管生产能力处于全球“霸主”的地位。2018年我国钢管出口量为827.55万吨，同比下降5.4%，其中无缝管出口量为422.53万吨，焊管出口量为405.02万吨。钢管进口量为53.53

12、万，同比增加31.9%，其中无缝管进口量为25.82万吨，焊管进口量为27.71万吨。截至2018年，我国钢管出口量已连续下降五年，进口量连续增长三年，但年进口量不足国内消费量的1%。2019年我国钢管行业面临的形势有机遇也有挑战，并且机遇大于挑战。做好钢管行业的事，关键要靠钢管企业不断解放思想、开拓思路、坚定信心、同心协力、自律自强。从国际上看，经济形势错综复杂，贸易摩擦日趋严重，贸易壁垒不容忽视，全球经济下行压力加大，出口不确定性增加，出口难度越来越大，进口量增加，我国钢管市场产能过剩，竞争日趋激烈。从国内看，2017年以来我国钢管企业效益好转，2018年新一轮产能扩张有所抬头，这可能为钢

13、管行业的健康发展埋下隐患。产品结构存在不合理现象，从2018年我国钢管进出口价格方面分析，无缝管进出口均价相差3555.5美元/吨，其中进口均价是出口均价的3.5倍；焊管进出口均价相差1531.7美元/吨，其中进口均价是出口均价的2.4倍。这种现象说明我国钢管行业中低端产品依然过剩、短板突出，高端产品出口比例偏低，在国际高端市场竞争力不强，没有形成足够的品牌支撑力，产业结构仍需进行深层次调整。国际贸易制裁形式呈现多样化，不再仅仅是单一的“双反”，所谓的“中国威胁”论、国家安全、知识产权保护、贸易平衡等都成为了贸易制裁的理由。而且在国际贸易制裁形式中政府的角色变得更为重要和直接，如美国的232、

14、301和欧盟的钢铁保障措施等，已经突破了传统的贸易救济措施的范畴，上升到经济体之间的贸易平衡与摩擦，其发起和最终影响具有较强的不可预见性和不可控性，完全超出了钢铁（管）产业或市场可以运筹的范围。特别是在美国采取保护主义、单边主义和构建新型经贸规则的政策下，全球经济贸易紧张关系日益加剧，或将推动国际经济贸易规则发生变化，我国钢铁（管）企业应及时关注海外贸易摩擦的新动态，提高应对海外风险的能力。未来我国钢管行业将继续深化结构调整、转型升级、环保生产、提质增效。这主要体现在：资源配置更加合理、利用效率不断提高；生产工艺智能化；推进科技创新；优化品种结构；市场优特钢需求增加；产品质量升级；企业核心竞争

15、力提升；行业兼并重组的来临等。根据国家统计局的相关数据，2018年我国钢管产量为7320.11万吨，其中焊管产量为4837.24万吨，无缝管产量为2482.87万吨。在钢管产量增长的过程中，钢管规格、品种、质量和服务也都取得了显著进步，同时还创造了中国奇迹。2004年我国钢管产量世界第一，成为世界上最大的钢管生产国，多年的不懈努力换来了不可撼动的国际地位。2012年以后我国的钢管产量一直占世界钢管总产量的50%以上，特别是一批高端钢管产品打破了国外垄断和技术封锁，钢管产品自给率达到99%以上，有力地支撑了国民经济的快速发展和钢管下游行业的转型发展。40年来，我国钢管年产量由1978年的168.

16、7万吨增长到2018年的7000万吨以上。其中，2015年我国钢管产量突破9000万吨，达历史最高水平。40年来我国钢管累计产量达10亿吨以上，其中焊管产量达6.5亿吨以上，无缝管产量达4亿吨以上。目前我国钢管行业的工艺、技术、装备已经达到世界一流水平，为行业的健康发展夯实了基础。我国钢管生产机型齐全、工艺先进、规格、品种、质量、服务能满足市场需求；同时钢管厂花园式绿色环保形象不断提升；企业与城市、环境和谐共生；国际市场竞争力明显提升，钢管生产能力处于全球“霸主”的地位。2018年我国钢管出口量为827.55万吨，同比下降5.4%，其中无缝管出口量为422.53万吨，焊管出口量为405.02万

17、吨。钢管进口量为53.53万，同比增加31.9%，其中无缝管进口量为25.82万吨，焊管进口量为27.71万吨。截至2018年，我国钢管出口量已连续下降五年，进口量连续增长三年，但年进口量不足国内消费量的1%。2019年我国钢管行业面临的形势有机遇也有挑战，并且机遇大于挑战。做好钢管行业的事，关键要靠钢管企业不断解放思想、开拓思路、坚定信心、同心协力、自律自强。从国际上看，经济形势错综复杂，贸易摩擦日趋严重，贸易壁垒不容忽视，全球经济下行压力加大，出口不确定性增加，出口难度越来越大，进口量增加，我国钢管市场产能过剩，竞争日趋激烈。从国内看，2017年以来我国钢管企业效益好转，2018年新一轮产

18、能扩张有所抬头，这可能为钢管行业的健康发展埋下隐患。产品结构存在不合理现象，从2018年我国钢管进出口价格方面分析，无缝管进出口均价相差3555.5美元/吨，其中进口均价是出口均价的3.5倍；焊管进出口均价相差1531.7美元/吨，其中进口均价是出口均价的2.4倍。这种现象说明我国钢管行业中低端产品依然过剩、短板突出，高端产品出口比例偏低，在国际高端市场竞争力不强，没有形成足够的品牌支撑力，产业结构仍需进行深层次调整。国际贸易制裁形式呈现多样化，不再仅仅是单一的“双反”，所谓的“中国威胁”论、国家安全、知识产权保护、贸易平衡等都成为了贸易制裁的理由。而且在国际贸易制裁形式中政府的角色变得更为重

19、要和直接，如美国的232、301和欧盟的钢铁保障措施等，已经突破了传统的贸易救济措施的范畴，上升到经济体之间的贸易平衡与摩擦，其发起和最终影响具有较强的不可预见性和不可控性，完全超出了钢铁（管）产业或市场可以运筹的范围。特别是在美国采取保护主义、单边主义和构建新型经贸规则的政策下，全球经济贸易紧张关系日益加剧，或将推动国际经济贸易规则发生变化，我国钢铁（管）企业应及时关注海外贸易摩擦的新动态，提高应对海外风险的能力。未来我国钢管行业将继续深化结构调整、转型升级、环保生产、提质增效。这主要体现在：资源配置更加合理、利用效率不断提高；生产工艺智能化；推进科技创新；优化品种结构；市场优特钢需求增加；

20、产品质量升级；企业核心竞争力提升；行业兼并重组的来临等。八、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2780.553707.403442.583310.1813240.712主营业务收入2249.302999.062784.842677.7310710.932.1钢管(A)742.27989.69919.00883.653534.612.2钢管(B)517.34689.78640.51615.882463.512.3钢管(C)382.38509.84473.42455.211820.862.4钢管(D)269.92359.89334.18321.33128

21、5.312.5钢管(E)179.94239.92222.79214.22856.872.6钢管(F)112.46149.95139.24133.89535.552.7钢管(.)44.9959.9855.7053.55214.223其他业务收入531.25708.34657.74632.442529.78上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元13240.71完成主营业务收入万元10710.93主营业务收入占比80.89%营业收入增长率（同比）25.23%营业收入增长量（同比）万元2667.44利润总额万元2554.14利润总额增长率20.85%利润总额增长量万元440.67净利润万元19

22、15.61净利润增长率23.30%净利润增长量万元362.03投资利润率34.18%投资回报率25.63%财务内部收益率22.84%企业总资产万元22778.81流动资产总额占比万元33.29%流动资产总额万元7583.10资产负债率20.11%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米33490.0750.21亩1.1容积率1.331.2建筑系数57.40%1.3投资强度万元/亩168.481.4基底面积平方米19223.301.5总建筑面积平方米44541.791.6绿化面积平方米3400.45绿化率7.63%2总投资万元10491.642.1固定资产投资万元8459.382.

23、1.1土建工程投资万元3436.562.1.1.1土建工程投资占比万元32.76%2.1.2设备投资万元3127.992.1.2.1设备投资占比29.81%2.1.3其它投资万元1894.832.1.3.1其它投资占比18.06%2.1.4固定资产投资占比80.63%2.2流动资金万元2032.262.2.1流动资金占比19.37%3收入万元15551.004总成本万元12291.345利润总额万元3259.666净利润万元2444.747所得税万元1.338增值税万元449.619税金及附加万元187.9110纳税总额万元1452.4311利税总额万元3897.1812投资利润率31.07%

24、13投资利税率37.15%14投资回报率23.30%15回收期年5.7916设备数量台（套）10717年用电量千瓦时475909.7318年用水量立方米7552.8419总能耗吨标准煤59.1420节能率29.38%21节能量吨标准煤24.1622员工数量人283区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元184502.55同期产值万元154188.99同比增长19.66%从业企业数量家911规上企业家44从业人数人45550前十位企业产值万元89631.31去年同期76811.47万元。1、xxx集团（AAA）万元21959.672、xxx实业发展公司万元19718.893、xxx科技发展

25、公司万元11652.074、xxx科技公司万元9859.445、xxx投资公司万元6274.196、xxx科技公司万元5826.047、xxx科技发展公司万元448.168、xxx科技公司万元3674.889、xxx投资公司万元3495.6210、xxx科技公司万元2688.94区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元37138.521.1同期增加值万元31537.471.2增长率17.76%2行业净利润万元17917.032.12016年净利润万元15781.762.2增长率13.53%3行业纳税总额万元37292.423.12016纳税总额万元32566.953.2增长率

26、14.51%42017完成投资万元43764.154.12016行业投资万元17.06%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值215514.31244902.63278298.442利润总额75359.0985635.3397312.873净利润22930.2126057.0629610.294纳税总额18718.7221271.2724171.905工业增加值75439.9685727.2397417.316产业贡献率8.00%12.00%13.97%7企业数量109313331706土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积

27、（）投资（万元）1主体生产工程13590.8713590.8729187.2229187.222477.091.1主要生产车间8154.528154.5217512.3317512.331535.801.2辅助生产车间4349.084349.089339.919339.91792.671.3其他生产车间1087.271087.271692.861692.86148.632仓储工程2883.492883.499980.479980.47616.022.1成品贮存720.87720.872495.122495.12154.002.2原料仓储1499.411499.415189.845189.843

28、20.332.3辅助材料仓库663.20663.202295.512295.51141.683供配电工程153.79153.79153.79153.7910.683.1供配电室153.79153.79153.79153.7910.684给排水工程176.85176.85176.85176.859.554.1给排水176.85176.85176.85176.859.555服务性工程1826.211826.211826.211826.21112.725.1办公用房901.50901.50901.50901.5053.865.2生活服务924.71924.71924.71924.7150.586消防

29、及环保工程515.18515.18515.18515.1835.776.1消防环保工程515.18515.18515.18515.1835.777项目总图工程76.8976.8976.8976.8997.027.1场地及道路硬化5337.11961.40961.407.2场区围墙961.405337.115337.117.3安全保卫室76.8976.8976.8976.898绿化工程2220.1677.71合计19223.3044541.7944541.793436.56节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤59.141.1年用电量千瓦时475909.731.2年用电量吨标准煤58

30、.491.3年用水量立方米7552.841.4年用水量吨标准煤0.652年节能量吨标准煤24.163节能率29.38%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元7473.491.1完成比例71.23%2完成固定资产投资万元5300.772.1完成比例70.93%3完成流动资金投资万元2172.723.1完成比例29.07%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1921.2人均年工资万元5.081.3年工资额万元923.182工程技术人员工资2.1平均人数人422.2人均年工资万元5.142.3年工资额万元277.273企业管理人员工资3.1平均人数人113

31、.2人均年工资万元7.513.3年工资额万元78.544品质管理人员工资4.1平均人数人234.2人均年工资万元5.524.3年工资额万元117.165其他人员工资5.1平均人数人155.2人均年工资万元4.215.3年工资额万元93.686职工工资总额万元1489.83固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3436.563127.99168.488459.381.1工程费用万元3436.563127.999719.471.1.1建筑工程费用万元3436.563436.5632.76%1.1.2设备购置及安装费万元3127.99312

32、7.9929.81%1.2工程建设其他费用万元1894.831894.8318.06%1.2.1无形资产万元853.40853.401.3预备费万元1041.431041.431.3.1基本预备费万元473.04473.041.3.2涨价预备费万元568.39568.392建设期利息万元3固定资产投资现值万元8459.388459.38流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元9719.474313.868466.299719.479719.479719.471.1应收账款万元2915.841166.342186.882915.842915.84291

33、5.841.2存货万元4373.761749.503280.324373.764373.764373.761.2.1原辅材料万元1312.13524.85984.101312.131312.131312.131.2.2燃料动力万元65.6126.2449.2065.6165.6165.611.2.3在产品万元2011.93804.771508.952011.932011.932011.931.2.4产成品万元984.10393.64738.07984.10984.10984.101.3现金万元2429.87971.951822.402429.872429.872429.872流动负债万元768

34、7.213074.885765.417687.217687.217687.212.1应付账款万元7687.213074.885765.417687.217687.217687.213流动资金万元2032.26812.901524.192032.262032.262032.264铺底流动资金万元677.41270.97508.06677.41677.41677.41总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10491.64124.02%124.02%100.00%2项目建设投资万元8459.38100.00%100.00%80.63%2.1工程费用万

35、元6564.5577.60%77.60%62.57%2.1.1建筑工程费万元3436.5640.62%40.62%32.76%2.1.2设备购置及安装费万元3127.9936.98%36.98%29.81%2.2工程建设其他费用万元853.4010.09%10.09%8.13%2.2.1无形资产万元853.4010.09%10.09%8.13%2.3预备费万元1041.4312.31%12.31%9.93%2.3.1基本预备费万元473.045.59%5.59%4.51%2.3.2涨价预备费万元568.396.72%6.72%5.42%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8459.38100

36、.00%100.00%80.63%5建设期间费用万元6流动资金万元2032.2624.02%24.02%19.37%7铺底流动资金万元677.428.01%8.01%6.46%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元6220.4011663.2515551.0015551.0015551.001.1万元6220.4011663.2515551.0015551.0015551.002现价增加值万元1990.533732.244976.324976.324976.323增值税万元179.84337.21449.61449.61449.613.1销项税

37、额万元2488.162488.162488.162488.162488.163.2进项税额万元815.421528.912038.552038.552038.554城市维护建设税万元12.5923.6031.4731.4731.475教育费附加万元5.4010.1213.4913.4913.496地方教育费附加万元3.606.748.998.998.999土地使用税万元133.96133.96133.96133.96133.9610税金及附加万元155.54174.43187.91187.91187.91折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3436

38、.563436.56当期折旧额2749.25137.46137.46137.46137.46137.46净值687.313299.103161.643024.172886.712749.252机器设备原值3127.993127.99当期折旧额2502.39166.83166.83166.83166.83166.83净值2961.162794.342627.512460.692293.863建筑物及设备原值6564.55当期折旧额5251.64304.29304.29304.29304.29304.29建筑物及设备净值1312.916260.265955.975651.685347.395043

39、.104无形资产原值853.40853.40当期摊销额853.4021.3421.3421.3421.3421.34净值832.06810.73789.39768.06746.735合计：折旧及摊销6105.04325.63325.63325.63325.63325.63总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元8410.663364.266307.998410.668410.668410.662外购燃料动力费万元615.90246.36461.92615.90615.90615.903工资及福利费万元1489.831489.831489.831

40、489.831489.831489.834修理费万元36.5114.6027.3836.5136.5136.515其它成本费用万元1412.81565.121059.611412.811412.811412.815.1其他制造费用万元586.57234.63439.93586.57586.57586.575.2其他管理费用万元363.77145.51272.83363.77363.77363.775.3其他销售费用万元670.56268.22502.92670.56670.56670.566经营成本万元11965.714786.288974.2811965.7111965.7111965.717折旧费万元304.29304.29304.29304.29304.29304.298摊销费万元21.3421.3421.3421.3421.3421.349利息支出万元-10总成本费用万元12291.346005.