绩效管理与经营计划(ppt 15页)

1、经营计划与绩效管理,问题的提出,1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？ 2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？ 3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？ 4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？,问题的提出,1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？ 2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？ 3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？ 4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？,问题的提出,1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？ 2、为什么经理们在考核下属时拉不开

2、面子、走形式？ 3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？ 4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？,问题的提出,1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？ 2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？ 3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？ 4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？,问题的原因,以上问题的发生都与： 经营计划与绩效管理脱节有直接的关系。,如何解决？,解决方案：一个中心环节和两个支撑手段,35年战略规划,年度经营计划,经营绩效管理（BPM）,部门及员工绩效管理,经营计划制定的原则,以市场为导向 以产品

3、为主线 目标牵引 综合平衡 沟通协调 预算控制 滚动调整 评估考核,经营计划制定的框架（举例）,集团战略规划,集团年度经营目标,事业部经营指标及策略,事业部市场及销售计划,生产 计划,研发 计划,工程服务 计划,人力资源 计划,投资 计划,集团财务预算,事 业 部 财 务 预 算,年度经营计划及预算,。,经营绩效管理流程,制定目标，起草经营绩效合同 审批并签订关键职位人员的绩效合同,进行绩效审核之前的准备 召开每季度的绩效审核会议，对绩效进行评估，发掘失败原因或成功经验，寻求解决方案,根据评估的结果，公司高层领导提出战略方向上的调整 各层面的领导人员在公司战略大方向的指导下，修改本部门/单元的

4、经营计划，制定下期的行动计划 为下一期的绩效指标完成做准备,明确公司的战略目标 研究制定关键职位的关键绩效指标 听取反馈意见，进行必要修改 形成一套关键绩效指标系统,设定目标签订绩效合同,进行经营绩效审核,产生行动计划,制定/修改关键绩效指标,通过绩效审核会的形式监督和促进目标的实现,集团(集团对各事业部、职能部门),各事业部(事业部对下属部门),R,季度绩效审核会,一月,二月,三月,四月,五月,六月,七月,八月,九月,十月,十一月,十二月,M,M,R,M,M,R,M,M,R,M,M,年度绩效审核会,为制定下年 目标作准备,M,月度绩效审核会,R,R,R,销售收入预算： 表格：销售订货额及发货

5、额预算 表格：货款回收计划 表格：销售收入预算,销售成本预算： 表格：销售成本预算 表格：直接人工预算 表格：直接材料预算 表格：制造费用预算 表格：生产成本预算,期间费用预算： 表格：销售费用预算 表格：开发费用预算 表格：管理费用预算 表格：财务费用预算,损益预算 表格：损益预算表,现金流量预算 表格：现金流量预算 表格：采购支出预算 表格：资本性支出预算,资产负债预算 表格：资产负债预算,融资计划 表格：融资计划表,归还贷款计划 表格：归还贷款计划表,公司年度经营计划,财务预算编制程序,三条线如何协调配合？,经营实施,经营计划,财务预算,绩效合同,绩效检测,财务核算,经营总结,绩效审核,财务分析,行动计划,职责划分,执行监控：IBM Roadmap管理,1,Revenue,GP,Expense,Profit,Plan,1,000,250,150,100,Forecast,900,200,140,60,差距,（100）,（50）,（10）,（40）