国际贸易商品价格与核算 (2).ppt

1、贸易结算方式,第一章：贸易汇款,汇款(Remittance),汇款的概念 汇款的当事人 汇款的种类及程序 汇款的业务处理 汇款的偿付 汇款的退汇 贸易汇款的运用,一、汇款（Remittance）的概念,也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。,二、汇款的当事人,汇款人（Remitter） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank） 收款人（Payee or Beneficiary）,三、汇款的种类及基本程序,电汇汇款(Telegraphic Transfer, T/T) 信汇汇款(Mail

2、Transfer, M/T) 票汇汇款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）,（一）电汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,电汇申请书,电汇回执,电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通

3、知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序（ T/T),借记付讫通知书,汇出行,汇入行,汇出行 减少（借记）,银行存款 企业：增加（借方） 减少（贷方） 银行：增加（贷方） 减少（借方）,（二）信汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,信汇申请书,信汇回执,信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。 收款人凭收据取款。 汇入行借记

4、汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,信汇结算业务程序（ M/T),（三）票汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,票汇申请书,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。 汇款人将汇票寄给收款人。 汇出行将汇票通知书寄汇入行。 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,票汇结算业务程序（

5、 D/D),汇入行,汇出行,出口商（收款人）,（四）汇入汇款,客户办理汇入汇款业务的注意事项 1、客户可在我行不同的业务部门办理开户、业务查询及有关问题的商洽解决；2、出口收汇款项的结汇需要办理核销，客户可持核销单和汇款通知书到我行办理相应的手续；3、在汇款已解付的情况下，如款项在户名和帐号出现问题须加修改，应持书面联系函通知银行更正。,（四）汇入汇款,汇款业务办理步骤 1、电汇和信汇：银行收到汇入头寸，经审核无误后，根据外汇管理的有关规定，当天解付入账，收款人（客户）可在竖日收到回单；2、票汇：收款单位向我行提示银行汇票，并背书、写明账号，经银行审核无误且印鉴相符（大客汇票须有出票行的加押电

6、证实），则可于当天解付入账，翌日取回回单。,（四）汇入汇款,银行为客户办理汇款解付的原则 1、电汇最迟不超过2个工作日完成，信汇最迟不超过5个工作日完成；2、汇款解付坚持“谁款谁收”的原则。对公司为收款人的，只能办理入账；收款人是私人的，须交验有效身份证件；3、坚持“有询必查、有查必复、电查电复、先内后外”的原则，电查在个工作日内答复，函查在5个工作日内答复；4、坚持“为客户保密”的原则。,客户办理汇出汇款的步骤 1、外汇管理局规定的对外付汇进口单位名录之内的企业；2、人民币支票（用于购买外汇或交付手续费）；3、有关批汇文件；4、凭证或现汇帐户的支取凭条；5、填写业务申请书；6、提供国际收支申

7、报表；7、填写贸易进口付汇核销单。,（五）汇出汇款,四、汇款的业务处理,汇出汇款的办理程序 -汇款人填写汇款申请书 -汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用 -汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出 处理 -汇款银行向付款银行拨交头寸 汇入汇款的办理程序 -审核付款指令 -及时索偿头寸 -履行付款责任,（五）汇出汇款,客户办理汇款依据 汇款单位按以下情况向银行提交有效凭证： 1、贷到付款：正本合同、发票和进口货物报关单；2、预付货款：正本合同；3、转口贸易：正本合同、发票和出口货物报关单；4、支付资料费、技术费、信息费及支付专利权、著作权、商标、计算机软件等费用：

8、正本合同或协议发票或单位负责人签字的说明书。5、支付出口项下佣金：出口合同或佣金协议，结汇进账单。6、支付运输费、保险费、仓租费等贸易从属费用：贸易合同，运输单据或保险费单据等。7、出口项下对外追赔外汇：结汇进账单以及外管局冲减出口收汇核销证明或索赔协议等。,电汇、信汇、票汇三种方式比较,五、汇款的偿付,汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动贷记该账户 汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户 汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户,汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户 双方在不同的银行开立账户,汇出行应主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户,（一）拨

9、头寸 1、头寸：汇款资金的调拨与偿付。 2、拨头寸：汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。 3、拨头寸的方法,六、汇款头寸的调拨和退汇,四、汇款头寸的调拨和退汇,拨头寸的方法 1、当汇入行在汇出行来立往来帐户,汇 出 行,汇 入 行,帐户行,开户行,1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us,支付委托书p85,付讫的贷记通知,2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户,1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c wit

10、h us,汇 出 行,汇 入 行,开户行,帐户行,支付委托书,付讫的借记通知,拨头寸的方法 2、当汇出行在汇入行来立往来帐户,2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,四、汇款头寸的调拨和退汇,拨头寸的方法 3、当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户,汇 入 行,汇 出 行,开户行,开户行,T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us,帐 户 行 X,帐户行,四、汇款头寸的调拨和退汇,拨头寸的方法 4、当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将 款项通过其代理

11、偿付给汇入行,汇 入 行,汇 出 行,帐 户 行 X,帐户行,开户行,四、汇款头寸的调拨和退汇,四、汇款头寸的调拨和退汇,（二）汇款的退汇 汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。,1、汇入汇款的退汇,1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。,2、汇出汇款的退汇与挂失止付,电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇 由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票