2019新会计准则会计科目明细表201901

1、2019新会计准则（会计科目明细表） 科目代码科目名称类别方向外币核算期末调汇辅助核算 1001库存现金现金借所有币种是 1002银行存款银行存款借所有币种是 1012其他货币资金流动资产借所有币种是 101201外埠存款流动资产借所有币种是 101202银行本票存款流动资产借所有币种是 101203银行汇票存款流动资产借所有币种是 101204信用卡存款流动资产借所有币种是 101205信用保证金存款流动资产借所有币种是 101206存出投资款流动资产借所有币种是 1101交易性金融资产流动资产借所有币种是 110101 本金流动资产借所有币种是 11010101股票流动资产借所有币种是 1

2、1010102债券流动资产借所有币种是 11010103基金流动资产借所有币种是 11010104权证流动资产借所有币种是 11010199其他流动资产借所有币种是 110102 公允价值变动流动资产借所有币种是 11010201股票流动资产借所有币种是 11010202债券流动资产借所有币种是 11010203基金流动资产借所有币种是 11010204权证流动资产借所有币种是 11010299其他流动资产借所有币种是 1121应收票据流动资产借所有币种是 1122应收账款流动资产借所有币种是客户 1123预付账款流动资产借所有币种是供应商 1131应收股利流动资产借所有币种是 1132应收利

3、息流动资产借所有币种是 1221其他应收款流动资产借所有币种是客户 1231坏账准备坏账准备贷不核算否 123101 应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否 123102 其他应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否 1321受托代销商品存货借不核算否 1401材料采购存货借不核算否 1402在途物资存货借不核算否 1403原材料存货借不核算否 1404材料成本差异存货借不核算否 1405库存商品存货借不核算否 1406发出商品存货借不核算否 1407商品进销差价存货贷不核算否 1408委托加工物资存货借不核算否 1411周转材料存货借不核算否 2019新会计准则（会计科目明细表） 科目代码科目名称类别

4、方向外币核算期末调汇辅助核算 1471存货跌价准备存货贷不核算否 1501持有至到期投资非流动资产借所有币种是 150101投资成本非流动资产借所有币种是 150102溢折价非流动资产借所有币种是 150103应计利息非流动资产借所有币种是 1502持有至到期投资减值准备非流动资产贷不核算否 1503可供出售金融资产非流动资产借所有币种是 1511长期股权投资非流动资产借所有币种是 151101投资成本非流动资产借所有币种是 151102损益调整非流动资产借所有币种是 151103所有者权益其他变动非流动资产借所有币种是 1512长期股权投资减值准备非流动资产贷不核算否 1521投资性房地产非

5、流动资产借所有币种是 152101 成本非流动资产借所有币种是 152102 公允价值变动非流动资产借所有币种是 1531长期应收款非流动资产借所有币种是 1532未实现融资收益非流动资产借所有币种是 1601固定资产固定资产借不核算否 1602累计折旧累计折旧贷不核算否 1603固定资产减值准备固定资产贷不核算否 160401建筑工程固定资产借不核算否 160402安装工程固定资产借不核算否 160403在安装设备固定资产借不核算否 160404待摊支出固定资产借不核算否 1605工程物资固定资产借不核算否 160501专用材料固定资产借不核算否 160502专用设备固定资产借不核算否 16

6、0503预付大型设备款固定资产借不核算否 160504为生产准备的工具及器具固定资产借不核算否 1606固定资产清理固定资产借不核算否 1701无形资产非流动资产借不核算否 1702累计摊销非流动资产贷不核算否 1703无形资产减值准备非流动资产贷不核算否 1711商誉非流动资产借不核算否 1801长期待摊费用非流动资产借不核算否 1811递延所得税资产非流动资产借不核算否 1901待处理财产损益非流动资产借不核算否 2001短期借款流动负债贷所有币别是 2101交易性金融负债流动负债贷所有币别是 210101 本金流动负债贷所有币别是 210102 公允价值变动流动负债贷所有币别是 2019

7、新会计准则（会计科目明细表） 科目代码科目名称类别方向外币核算期末调汇辅助核算 2201应付票据流动负债贷所有币别是 2202应付账款流动负债贷所有币别是 2203预收账款流动负债贷所有币别是 2211应付职工薪酬流动负债贷所有币别是 221101 工资流动负债贷所有币别是 221102 职工福利流动负债贷所有币别是 221103 社会保险费流动负债贷所有币别是 221104 住房公积金流动负债贷所有币别是 221105 工会经费流动负债贷所有币别是 221106 职工教育经费流动负债贷所有币别是 221107 解除职工劳动关系补偿流动负债贷所有币别是 2221应缴税费流动负债贷不核算否 22

8、2101应交增值税流动负债贷不核算否 22210101进项税额流动负债借不核算否 22210102已交税金流动负债借不核算否 22210103减免税款流动负债借不核算否 22210104出口抵减内销产品应纳税额流动负债借不核算否 22210105转出未交增值税流动负债借不核算否 22210106销项税额流动负债贷不核算否 22210107出口退税流动负债贷不核算否 22210108进项税额转出流动负债贷不核算否 22210109转出多交增值税流动负债贷不核算否 222102 未交增值税流动负债贷不核算否 222103 应交营业税流动负债贷不核算否 222104 应交消费税流动负债贷不核算否 2

9、22105 应交资源税流动负债贷不核算否 222106 应交所得税流动负债贷不核算否 222107 应交土地增值税流动负债贷不核算否 222108 应交城市建设维护税流动负债贷不核算否 222109 应交教育附加费流动负债贷不核算否 222110 应交房产税流动负债贷不核算否 222111 应交土地使用税流动负债贷不核算否 222112 应交车船使用税流动负债贷不核算否 222113 应交个人所得税流动负债贷不核算否 222114 应交矿产资源补偿费流动负债贷不核算否 2231应付股利流动负债贷所有币别是 2232应付利息流动负债贷所有币别是 2241其他应付款流动负债贷所有币别是供应商 23

10、14受托代销商品款流动负债贷所有币别是 2401递延收益流动负债贷所有币别是 2501长期借款流动负债贷所有币别是 2019新会计准则（会计科目明细表） 科目代码科目名称类别方向外币核算期末调汇辅助核算 250101 本金非流动负债贷所有币别是 250102 利息调整非流动负债贷所有币别是 2502应付债券非流动负债贷所有币别是 250201 债券面值非流动负债贷所有币别是 250202 利息调整非流动负债贷所有币别是 250203 应计利息非流动负债贷所有币别是 2701长期应付款非流动负债贷所有币别是 2702未确认融资费用非流动负债贷所有币别是 2711专项应付款非流动负债贷所有币别是

11、2801预计负债流动负债贷所有币别是 2901递延所得税负债非流动负债贷不核算否 3101衍生工具共同借所有币别是 3201套期工具共同借所有币别是 3202被套期项目共同借所有币别是 4001实收资本资本贷不核算否 4002资本公积资本贷不核算否 400201 资本溢价资本贷不核算否 400202 股本溢价资本贷不核算否 400203 其他资本公积资本贷不核算否 4101盈余公积资本贷不核算否 410101 法定盈余公积资本贷不核算否 410102 任意盈余公积资本贷不核算否 410103 法定公益金资本贷不核算否 410104 储备基金资本贷不核算否 410105 企业发展基金资本贷不核算

12、否 410106 利润归还投资资本贷不核算否 4103本年利润累计盈余贷不核算否 4104利润分配累计盈余贷不核算否 410401 提取法定盈余公积金累计盈余借不核算否 410402 提取任意盈余公积累计盈余借不核算否 410403 提取法定公益金累计盈余借不核算否 410404 应付现金股利或利润累计盈余借不核算否 410405 转作股本的利润累计盈余借不核算否 410406 盈余公积补亏累计盈余借不核算否 410407 提取储备基金累计盈余借不核算否 410408 提取企业发展基金累计盈余借不核算否 410409 提取职工奖励及福利基金累计盈余借不核算否 410410 利润归还投资累计盈余

13、借不核算否 410411 未分配利润累计盈余贷不核算否 4201库存股累计盈余借不核算否 5001生产成本生产成本借不核算否 2019新会计准则（会计科目明细表） 科目代码科目名称类别方向外币核算期末调汇辅助核算 500101 基本生产成本生产成本借不核算否 500102 辅助生产成本生产成本借不核算否 5101制造费用生产成本借不核算否 5201劳务成本生产成本借不核算否 5301研发支出生产成本借不核算否 530101 费用化支出生产成本借不核算否 530102 资本化支出生产成本借不核算否 6001主营业务收入收入贷不核算否 6051其他业务收入其他收入贷不核算否 6101公允价值变动损

14、益其他收入贷不核算否 6111投资收益其他收入贷不核算否 6301主营业务收入其他收入贷不核算否 6401主营业务成本销售成本借不核算否 6402其他业务成本其他费用借不核算否 6403营业税金及附加其他费用借不核算否 6601销售费用费用借不核算否 660101 办公用品费用借不核算否 660102 房租费用借不核算否 660103 燃气费费用借不核算否 660104 水电费费用借不核算否 660105 交际应酬费费用借不核算否 660106 市内交通费费用借不核算否 660107 差旅费费用借不核算否 660108 补助费用借不核算否 660109 通讯费费用借不核算否 660110 工资

15、费用借不核算否 660111 佣金费用借不核算否 660112 保险金费用借不核算否 660113 福利费费用借不核算否 660114 包装费费用借不核算否 660115 展览费费和广告费费用借不核算否 660116 商品维修费费用借不核算否 660117 预计产品质量保证损失费用借不核算否 660118 运输费费用借不核算否 660119 装卸费费用借不核算否 660120 折旧费费用借不核算否 660121 计提福利费用借不核算否 660122 计提职工教育经费费用借不核算否 660199 其他费用借不核算否 6602管理费用费用借不核算否 660201办公用品费用借不核算否 2019新会

16、计准则（会计科目明细表） 科目代码科目名称类别方向外币核算期末调汇辅助核算 660202房租费用借不核算否 660203物业管理费费用借不核算否 660204水电费费用借不核算否 660205交际应酬费费用借不核算否 660206市内交通费费用借不核算否 660207差旅费费用借不核算否 660208通讯费费用借不核算否 660209工资费用借不核算否 660210保险金费用借不核算否 660211福利费费用借不核算否 660212工会经费费用借不核算否 660213董事会费费用借不核算否 660214聘请中介机构费费用借不核算否 660215咨询费费用借不核算否 660216诉讼费费用借不核算否 660217房产税费用借不核算否 660218车船使用税费用借不核算否 660219土地使用税费用借不核算否 660220印花税费用借不核算否 660221技术转让费费用借不核算否 660222矿产资源补偿费费用借不核算否 660223研究费用费用借不核算否 660224排污费费用借不核算否 660225折旧费费用借不核算否 660226计提