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文档简介

1、资产调配管理科,北京市行政事业单位资产清查数据核对与填报工作培训,方案目录,一、工作目标 二、存在的问题 三、确定调账资产数额 四、解决方案 五、最终结果 六、工具软件 七、操作步骤,工作目标,核准固定资产明细帐与两套固定资产管理系统的各项数据(市教委办学条件系统和区财政动态管理系统); 为财务账中的固定资产科目的调账工作提供准确数据依据; 完成北京市行政事业单位资产清查报表系统中的数据填报准备工作; 对今后固定资产管理提供完整准确的基础明细数据。,存在的问题,2009年12月从办学条件系统将固定资产数据导入动态系统时产生误差和错误,且未及时核对与更正; 2010年后部分单位未及时维护动态系统

2、中资产数据,使动态系统中资产数据与财务账不对应;,财务账中固定资产科目中记录的资产总值的标准不统一; 部分单位使用办学条件系统中固定资产价值登记入账(不含低值部分); 部分单位使用办学条件系统中全部资产价值登记入账(含低值部分); 部分单位使用动态系统中资产价值登记入账。,存在的问题,今年即将开展的北京市行政事业单位资产清查工作中,对清查报表系统数据录入和数据转换工作中产生的问题; 数据导入的接口问题:动态系统中的数据与清查报表系统要求录入的数据,由于接口问题无法实现直接数据导入; 固定资产分类与代码的代替自动转换问题:清查报表系统中能够实现的固定资产分类与代码GB/T 14885-2010代

3、替GB/T 14885-1994(动态系统中使用)的自动转换,若使用办学条件系统中数据将无法实现自动转换。,解决方案,总体方案: 以固定资产明细账为依据,以办学条件管理系统中资产数据信息为基础,逐个核对动态资产管理系统中的资产数据,理清差异并更正。,一、筛选出2011年底决算数对应条件系统中的资产明细;,二、确定调整2011年底决算账面资产数;,最终结果,办学条件系统中单价500、800元资产数(额)与动态系统中资产数(额)均相等; 理清500 、800元以下资产数(额); 按照修正后的资产数(额)进行实物盘点,真实反映资产的盘亏、盘盈情况,完成资产清查工作。,工具软件,Excel电子表格 Access桌面数据库 记事本 工作文件

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