经营型事业单位成本费用预测管理制度模版

1、成本费用预测管理制度第一章总则第一条进行成本预测的意义1 .成本费用预测是进行成本决定和成本费用订正计划的制定的前提。2、成本费用预测是降低产品成本的重要措施，是增强竞争力、提高经济效益的主要手段。第2条成本费用的预测依据1 .本历史成本费用数据。2、同行、同类成本相关资料。3 .材料费价格的变动趋势。4 .人力、物资资源状况。5 .产品的销售状况等。第三条责任单位1 .财务部负责本制度的制定、修改、废除等工作。2 .总裁负责本制度的制定、修改、废除等审查。第二章成本费用预测方法第四条成本费用预测采用定量预测方法和定性预测方法。第五条定量预测方法1 .因果预测分析法本量利分析法、投入生产法、回

2、归分析法、经济修正量法等。2 .趋势预测分析法算术平均法、趋势平均法、加权平均法、移动平均法、平滑指数法、修正时间序列回归法等。第六条定性预测方法1 .定性预测分析也被称为非数量分析法，是直观的预测方法，通过人们的主观分析判断将来的估计值。2 .定性预算分析法包括专家会议预测法、市场调查法、通信调查法等。第三章成本预测内容第七条在新产品生产前，对产品的设定修订成本进行修订，确定产品正常批量生产的成本水平，将修订后的数据作为选择最佳产品设定修订方案的重要依据。第八条正式制定生产经营订划前进行成本预测。 修订阶段的成本费用预测是制作成本费用修订计划时不可或缺的分析作业。第9条在成本费用修订计划执行

3、中进行中间成本费用预测，科学推测成本费用修订计划能否按时完成。第十条在提高新技术、新技术和产品质量的过程中进行成本预测，保证技术可行、经济合理。第四章成本预测程序第十一条修订成本费用的目标和对象1 .基于目标收益并结合预测时段内的变化因素估计现有条件下可实现的目标成本费用水平。 2 .如果存在明确的成本预测的目标则能够识别成本预测的对象并确定对应于哪个成本指标进行分析预测，其中应该以什么为中心进行预测等。第十二条收集和整理有关资料成本费用资料包括纵向和横向内容。1 .纵向成本数据(1)纵向成本费用资料是指以往的历史成本费用资料，对于这种资料要求具有完整性和一贯性。(2)例如下所示。通过收集最近

4、几年的产品成本数据和其他相关资料(生产量、单位变动成本、固定组件等)，预测可比较的产品组件。 在充分掌握这部分资料的基础上，参照修订期间内相关要素的变化，考虑综合估计该产品的总成本。2 .横向成本数据(1)所谓横向的成本费用资料，是指预测时与成本费用预测对象相关的信息资料，包括内部以及外部的成本费用资料。(2)例如下所示。同行成本水平的资料，其他同类产品的成本资料等。 此类资料要求具有通用性和代表性，可作为估计未来成本费用状况的重要参考。第十三条选择成本费用的预测方法对于不同的预测对象，根据预测目标、内容、要求和掌握的资料，选择适当的预测方法。1 .对于定量预测，创建数学模型，并确定最佳的定量

5、预测分析方法。 检查建设的经济数学模型，信赖后用于预测。2 .关于定性预测，应该结合以往的经验选择最佳的定性预测方法。第十四条综合分析预测应用选定的预测分析方法和确立的数学模型，分别进行定量和定性分析，分析内外各种影响因素，然后进行分析判断，揭示事物的变化趋势，预测其发展结果。第十五条检验验证检查检查前的预测结果是否与现在的现在实际一致，检查过去的预测结果是否正确，分析误差原因，立即改进原选择的预测方法，在本预测过程中修正预测方法。第16条修正决定最佳预测值将估计的目标成本费用与根据指标数据估计的成本费用预测值进行比较分析，找出差异，求出最佳预测值，将预测结果修正为更接近现实。第五章成本费用目标批准第17条经过修订的最佳预测值经财务部管理人员审核后，提交财务管理人员和总经理审核批准。第18条财务部在根据财务负责人和总裁的审议意见调整了最佳