外贸企业增值税申报流程

1、对外贸易企业增值税申报程序简介，第一，概述，这里提到的对外贸易公司特别是指跨境国际贸易专业型对外贸易企业，在出口退税政策方面适用“免除，退钱”税务处理法。除国家另有政策规定外，退还或免除出口货物已征收或应征的增值税及消费税。第二，企业销售情况概述，外贸企业销售可以以跨境国际贸易为主，根据出口产品的逃税情况，分为4茄子情况：1，根据出口免税及规定，可获得退税。2、出口免税，不退税；3、0退税率；4、出口被认为是国内销售。第三，对不同的逃税情况进行税务处理，不同的逃税情况影响具体增值税政策的应用和申报的具体运行。第一、二种情况下，购买增值税发票只是退税凭证，不能用作退税凭证。第三种情况，与内部销售

2、处理一致，对销售征税，因此购买增值税发票可以参与扣除。第四条具体出现时，补充销售项目税额，原不能扣除的进项税额，证明通过对外贸易企业出口，通过国内销售税、应税物品、进项税额抵免参与抵免。4，报告阶段，通常是增值税申报是从明细逐步切换到汇总的流程，如财务流程中的明细总帐报表等流程。步骤1:完成认证增值税专用发票扣款处理步骤2:扣款详细信息和存根详细信息，即附录3和附录4。步骤3:完成当前销售和当前进项税详细信息：计划1和计划2、固定资产进项税扣减额和扣减额计划。步骤4:完成主西餐和相关财务报表宣言步骤5:完成全部申报和免税(如果有税)。第一阶段：认证增值税专用发票扣除处理根据当前政策规定，企业收

3、到的增值税专用发票必须经过扫描认证，但是在增值税申报时，附表3(扣除详细信息)默认为认证系统自动导入本月通过实际认证的所有发票数据，并参与当前扣除。但是，外贸公司在科举申报过程中，绝大多数外贸企业通过附表2(进项税明细)14列“免税货物用”进行购电，只输入一个茄子总额，防止相关部分进项税参与扣除，但实际上是错误的，未能满足税法规定和申报书填写的要求。第一，“免税货物用”专栏不应包含免税方法出口货物不能扣除的进项税额。其次，即使在执行此操作后，在计划3(退税联盟详细信息)中，单个发票的退税信息仍显示为“抵销”。这意味着参与扣除，与附表2中的数据不一致。结果，相同的专用发票同时出现在退税数据和退税

4、数据中，出现了“一票两用”现象。正确的操作包括：1)在排程3(扣除额详细资料)中，取得目前完全认证通过的购买发票资料。此时不需要“提交”。提交过程中，继续时会出现以下提示：放弃提交的日程3，重新启动即可。2)进入“不可退回发票”模块，将本期全部可退回数据转换为不可退回，然后提交。3)进入“扣除发票”模块，输入本期实际用于扣除的发票数据。每个批次最多可以输入6张。输入完成后，您可以继续输入下一批。直到所有输入完成和运行完成。如果实际未扣除的发票使用的发票数较少，您也可以直接在“未扣除的发票”模块中输入，以完成未扣除的活动。在牙齿点，所有步骤都完成了。第2步：完成扣款和存根关联详细信息，即浮标3和

5、浮标4 1)再次进入浮标3(扣款联盟详细信息)并提交。2)进入附录4(副本连接详细信息)，导入从开票系统导入的数据，提交即可。牙齿时，步骤2也完成了。注意：“无贷项发票”和“贷记发票”模块中不显示运行标志，计划和计划4在正常运行后显示。通常，附录3(扣除明细联盟)的最后一列“备注”表示“到达”和“推土机”。步骤3:完成当前销售和当前输入税详细信息、计划1和计划2、固定资产输入税扣减额和扣减额计划1、计划2(当前输入税详细信息)的表主要用于获取计划3(扣减额详细信息)的数据。容易混淆的项目1)第11，2列)第14列“免税货物用”用于计算因免税货物或劳务销售而不能扣除的进项税，但不包括扣除法出口货

6、物不能扣除的进项税。3)第18列“免税方法出口货物不能扣除进项税额”栏是对前14列的补充，但只适用于生产企业，对外贸易企业无需填写。(阿尔伯特爱因斯坦，Northern Exposure(美国电视电视剧，生产企业)4)第23列“已获得基础认证但未申报的扣除额”的数据与上一申报期间第2，25列相对应。5)第24列“本期认证匹配，本期未申报的扣减额”列是当前期间通过认证，但根据纳税规定暂时拒绝扣减额或不允许扣减额，因此不申报扣减额的专用发票数据。牙齿专用发票数据包括对外贸易出口企业为出口购买商品的专用发票、课外期间一般纳税人认证一致但未收到审计匹配结果的专用发票等。6)第25列“期末认证但未申报的

7、扣除额”用于根据税金计算一个小时内的所有数据。7)第26列“其中：按照税法规定不允许扣除”是第25列的子项，用于计算税法不允许扣除的进项税。其中包括外贸出口企业为出口购买商品的专用发票。附表2第三部分全部-可撤销进项税，实际包括两个茄子主要部分：一个不允许扣除的进项税；另外，根据税法允许扣除，但还未完全满足条件，暂时不能扣除的进项税(例如，辅助期间的普通纳税人，已认证但未收到审计匹配结果的专用发票)。2，附表1(目前销售情况详细)牙齿表的编制比较简单，需要注意的是，主要将免税出口销售、零退税率出口销售及出口视为与国内销售不同的工作。1)免税出口销售通过第16栏计算。2) 0退税率出口销售需要计

8、算销售税额，因此根据适用税率通过3列计算。3)出口被认为是国内销售，通过前期16段已经入帐，因此发生这种情况时，请采取以下措施。第16栏将减少相应的销售额。(圣雄甘地，出口名言) (威廉莎士比亚，“美国电视电视剧”，“出口名言”第4列(未开票)中也输入相应的销售。3、固定资产进项税抵免情况表和固定资产进项税抵免明细表只能按要素、按要素输入提交。牙齿时，步骤3牙齿全部完成。步骤4:完成主表和相关财务报表1，创建主表主表比较简单，但要注意主表和调度之间数据的逻辑对应关系。外贸企业，主要容易混淆以下几种项目：1)第7段“免除、到达、退出方法出口商品销售”栏由生产企业填写，对外贸易企业不填写。2)第8列“免税商品和劳务销售”用于计算内销免税和出口商品免税的销售额，但不包括免税、到达、退出出口产品的销售额。外贸企业免税出口产品销售额通过牙齿栏计算。