内控权限指引——采购业务.ppt_第1页
内控权限指引——采购业务.ppt_第2页
内控权限指引——采购业务.ppt_第3页
内控权限指引——采购业务.ppt_第4页
内控权限指引——采购业务.ppt_第5页
已阅读5页，还剩16页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、企业内部控制应用指引第7号 采购业务,计划财务科 王可 二一三年九月,概述 采购业务流程 各环节的主要风险点及管控措施 采购业务的后评估,2,概述,1.采购的概念,所谓采购，是指企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。 其中，物资主要包括企业的原材料、商品、工程物资、固定资产等。,3,概述,2.采购对于企业的重要性,4,概述,3.西南油气田国内物资招标采购,必须进行招标的物资,经国家发改委批准享受国家优惠政策的重点项目所需重要设备材料 商务部机电产品国际招标投标实施办法规定招标的机电产品 具备招标条件的框架协议采购物资 其他依照法律法规和中国石化相关制度规定需要招标采购的物资,可以不进

2、行招标的物资,专利和专有技术的产品 提供采购物资的供应商少于3家 中国石化和西南油气田战略采购物资 紧急和零星采购物资 涉及国家安全和秘密 法律、法规另有规定的,5,概述,3.西南油气田国内物资招标采购,招标原则,坚持公开、公平、公正、诚实信用 安全供应、及时供应、经济供应 实行网上运行,中国石化 物资采购 电子商务网,6,目录,概述 采购业务流程 各环节的主要风险点及管控措施 采购业务的后评估,7,采购业务流程,采购业务流程主要涉及以下几个流程： 编制需求计划和采购计划 请购 选择供应商 确定采购价格 订立框架协议或采购合同 管理供应过程 验收（退货） 付款 会计控制,1.采购业务涉及的主要

3、流程,8,采购业务流程,2.采购业务流程图,9,目录,概述 采购业务流程 各环节的主要风险点及管控措施 采购业务的后评估,10,各环节的主要风险点及管控措施,11,编制需求计划和采购计划环节,各环节的主要风险点及管控措施,12,请购环节,各环节的主要风险点及管控措施,13,选择供应商环节,各环节的主要风险点及管控措施,14,确定采购价格环节,各环节的主要风险点及管控措施,15,订立框架协议或采购合同环节,各环节的主要风险点及管控措施,16,管理供应过程,各环节的主要风险点及管控措施,17,验收环节,各环节的主要风险点及管控措施,18,付款环节,各环节的主要风险点及管控措施,19,会计控制环节,采购业务的后评估,由于采购业务对企业生存与发展具有重要影响，企业内部控制应用指引第7号 采购业务强调企业应当建立采购业务后评估制度。就此，企业应当定期对物资需求计划、采购计划、采购渠道、采购价格、采购质量、采购成本、协调或合同签约与履行情况等物资采购供应活动进行专项评估和综合分析，及时发现采购业务薄弱环节，优化采购流程，同时，将物资需求计划管理、供应商管理、储备管理等方面的关键指标纳入业绩考核体系，

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 产品手册

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论