固定资产贷款管理办法.ppt

1、固定资产贷款管理办法与项目融资业务指引的解析与执行,2010年3月,主要讨论内容,新制度出台的背景 固定资产贷款管理暂行办法条款释义 项目融资业务指引条款释义 新制度对借贷双方的影响浅析 新制度的执行建议,3,新制度出台的背景,现 象,贷款挪用 现实中比比皆是，甚至已经被认为是正常现象 2007年6月银监会对两家企业涉及到的数家银行出示罚单 虚假骗贷 假资料、假权证、假交易 项目资本金不实 投放无序 突击放贷 信贷资金自我循环，脱离实体经济 忽视贷后 注重短期业绩的绩效考核导向 与贷前调查、贷中审查相比，贷后管理严重薄弱 合同无力,4,新制度出台的背景,药方：三个办法一个指引 全流程管理 重点

2、针对薄弱环节：发放与支付、合同管理、 贷后管理,目标： 解决贷款挪用的痼疾 全面提高银行业的贷款精细化管理水平,5,新制度出台的背景,6,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第一条 明确上位法，界定办法的部门规章性质； 银监法第二十一条：审慎经营规则。 第二条 调整对象：银行业金融机构，包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城商行及城市合作社、农村中小金融机构（农商行、农合行、农村信用社、村镇银行、贷款公司等）和外资银行； 暂不包括信托、租赁等非银行业金融机构。,7,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第三条 借款人：企（事）业单位以及其他组织适应现状 贷款有多种分类维度，办法是从用途角度

3、出发定义固定资产贷款；无论内部如何界定贷款品种（产品），只要用途为固定资产投资，均需执行办法；对于某些不从贷款用途维度划分的贷种，部分用于固定资产投资的贷种，也应执行； 委托贷款等不由贷款人承担信用风险的品种，可以例外； 其中，固定资产投资： 会计准则（X） 项目（X） 国家统计局（）-50万元以上/防止“教条主义”,8,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第五条 重要原则：全流程管理、制衡机制、考核问责； 贷款流程应该完善、没有重大缺陷； 贷款流程：受理、调查、风险评价、审批、签约、发放、支付、贷后管理、贷款处置； 第二-七章进一步展开。,9,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第六条 授信额度

4、 风险限额 更倾向于理念意义，对于固定资产贷款规模较小的银行，具体应用上可灵活掌握； 贷款人应能随时获取其各个维度的风险敞口并对其有所管理。,第七条 本次新制度的核心所在，提到总则中强调； 用途的描述应明确、不应太过笼统，可与贷款发放与支付管理相结合。,10,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第九条 从借款人和借款项目两个方面设置了贷款的基本前提条件。与以往制度相比，应无矛盾，亦无新意，但有必要； 强调借款人或项目发起人资信、项目资本金制和项目合规性； 澄清一点：该条并不意味对暂不完全满足八项条件的项目不能提前介入调查、风险评价； 非项目类固定资产贷款可豁免某些条款。,第十条 要求借款人承诺诚

5、信审贷是办法的一个重要理念。,第十一条 尽职调查应根据项目具体情况全面开展； 办法按普适性原则描述。,11,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第十二-十四条 风险评价-项目评估； 风险评价是有效识别项目风险最关键环节、贷款审批作为信贷决策环节更是至关重要； 风险评价、信贷审批，以及第二章的尽职调查均属庞大的课题，此处不展开讨论。,小论：风险评价与信贷审批的关系？ 风险评价如何做到公正客观？ 信贷审批是什么角色，应承担什么责任？,这些问题并不简单,12,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,产品（价格、期限）/风险缓释/持续性条件,全 面 风 险 管 理,13,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第十

6、二-十四条 审批管理框架 审贷分离（后台审批）,影响审批的因素（审批应考虑的因素） 风险/价格/考核/客户关系？平衡的难度不小 制衡经营压力（考虑长远/冷却亢奋）审批存在的价值,个人（专家）-会议 独立审批 风险关口前移 好贷款不是批出来的 改善前后台的对立关系,14,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第十五-十六条 将合同单列一章，主要是落实“契约原则”这一市场经济的核心要素； 合同内容需要各商业机构自行细化，最起码应包括办法点到的内容。,15,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第十七条 按进度付款 确保项目质量、进度和造价控制； 项目执行与贷款风险直接相关； 及时“止损”/促使借款人更“敬

7、业”。 项目资本金至少同比例到位,16,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第十八条 账户监控是贷款发放后管理的重要工作内容，应在合同中对相关的监控措施予以明确约定，将其作为借款人的义务和贷款人的权利； 专门的贷款发放账户和还款准备金账户，是指该账户有专门用途，不做专门用途之外的其他收付款，与其他资金分开； 专门账户不一定是账户管理办法中的“专用账户”； 专门的贷款发放账户和还款准备金账户可以是同一个账户。,17,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第十九-二十条 在监管制度层面提出合同中需要借款人承诺内容，应属首次，其主要目的是要求贷款人通过合同约束借款人虚假审贷造成的信息不对称； 不应仅作为摆

8、设条款，重在落实； 这种导向有利于促进社会诚信体系建设； 社会诚信体系的建立有个过程，在合同中保护自我权利是最基本的要求； 防止进入“霸王条款”/无效条款的陷阱-虽然银行基本无力控制。,18,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第二十一-二十三条 “独立”的含义是指独立于经营部门或岗位； 将贷款资金的使用分成两步：贷款发放和贷款支付；,贷款人 内部贷款账户,贷款业务中习惯所称的“支用”、“提款”、“放款”基本均指 “贷款发放”。,借款人 存款账户,交易对手 存款账户,贷转存,系统内汇划/支付清算,贷款发放,贷款支付,独立的放款部门-贷款执行部/COO，统一要求比较困难。 如果有，如何定位其职责-

9、待细思量。,19,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第二十四条 贷款人受托支付、借款人自主支付全新的提法，理解其含义即可，细究字眼没有意义； 结合第二十六、二十七条理解（详解）； 虽然是对支付下的定义，但同时也将发放内容拉入； 所以应将两种支付方式与发放环节联系起来理解。,20,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第二十五条 以支付金额作为贷款人受托支付和借款人自主支付的主要控制界限； 单笔金额是指单笔支付给借款人交易对手的金额，不是指发放金额； 2月12日通知，属于政策放松，对总投资小于1000万元的项目有意义； 需要提示的是，这只是最低监管要求，通知也有“在风险可控的前提下”说法。,MinM

10、ax5%总投资，50万，500万,21,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,借款人 存款账户,交易对手 存款账户,审核贷款发放条件 担保落实； 项目批件齐全； 前期各项进度达标； 持续条件满足； 审核支付事项 支付事项符合用途； 符合按进度付款约定；,贷款发放,贷款支付,及时？即时？立即？ 确定“债权债务关系”的需要 停留1hour/1day/week？ 答：立即划走，特殊情况要有充足理由。,留下审核记录,通俗来讲：贷款人受托支付方式下，贷款发放就是为了支付，不能支付就意味着不允许发放。,第二十六条,22,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第二十六条 汇兑及支票（主动付款）：办理贷款发放手续后并

11、立即对外支付至指定收款人。 银行汇（本）票 ：办理贷款发放手续后应及时出票同时扣划资金至内部账，提示付款时直接从内部账解付。 银行承兑汇票、信用证 ： 1、审核贷款发放条件和支付条件； 2、办理汇票承兑、开立信用证 3、在银行承兑汇票或信用证到期日，办理贷款发放，并立即扣划至内部账待提示付款时解付或立即对外支付至收款人。 支票（被动付款）： 不在账上停留，空头？ 在账上停留，挪用/未实贷实付责任？,受托支付方式下退款怎么处理？,23,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,借款人 存款 账户,交易对手 存款账户,审核贷款发放条件 担保落实； 项目批件齐全； 前期各项进度达标； 持续条件满足； 要求其

12、提供所提款项的使用计划,贷款发放,贷款支付,可以放多长时间？ 可以放多少金额？,第二十七条,定期汇总其自主支付情况 凭证查验； 账户分析； 现场调查。 与使用计划相对照：适当的差别是是合理的,实际属于贷管理内容,24,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第二十八条 资本金可以分批到位-最低要求； 贷款配套使用，但不能过量； 资本金的到位应有充分的证明资料； 配套使用：即到位的资本金与发放的贷款应同时使用，而不能只用贷款不用资本金，导致资本金又通过其他渠道流出，形成实际资本金不足。,25,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第二十九条 该条一方面是要求加强项目的执行监督，控制项目的质量、超支等风险；

13、 另一方面要求加强贷款支付的过程管理， 对于借款人提交的实际支付清单（及相应凭证）显示其在很短时间内向同一个交易对手出现多笔接近小额支付标准上限的支付，应要求借款人提供相应材料（通常应该是支付对应的交易资料）并判断其是否属于“以化整为零的方式规避贷款人受托支付”。,26,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第三十条 对贷后管理在体制和流程层面上提出总体要求； 指出贷后常规性检查的内容和基本要求； 小论：贷后管理不在制度条文，重在体制/机制设计上显示其重要性，才能得到有效落实。,第三十一条 对于超支项目，原则上应要求借款人或项目发起人承担，在合同签订时应有约定。 如果需要配套贷款，应按照项目的新投

14、资额重新做风险评价； 防止“钓鱼工程”（资本金到位、股东缺额担保等）。,27,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第三十二-三十四条 抵（质）押物、现金流、账户，贷后管理的重要内容； 此处不展开讨论。,第三十五条 该条的主要出发点是要求贷款人不能对借款人的违约行为听之任之； 首先应采取有效的管理措施，必要时应通过法律手段追究其违约责任； 实务操作还需要具体情况具体分析。 小论：交叉违约/雪球效应,28,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第三十六-三十七条 贷款重组：降低和化解风险； 分类次级 银监发20093号文 贷款重组计划的设计：创造性/灵活性/多样性； 核销规定：中外资不同； 办法没有展开

15、，避免可能与以往规定存在冲突和矛盾的问题。,29,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第三十八-三十九条 主要依据银监法第三十七条-违反审慎经营规则的处罚； 六项三类处罚 对贷款人的措施 对贷款人股东的措施 对贷款人的董事、高级管理人员的措施； 根据严重程度，适当分成两类。,30,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第四十-四十三条 全额保证金类是指通常意义上的“低风险业务”、“无信用风险业务”，考虑到其风险较低，可以适当简化执行办法，例如风险评价部分，建议贷款发放与支付按新制度执行； 7月27发布，10月27执行； 2月12日通知之前，按“新合同新办法、老合同老办法”的口径； 2月12日通知要求

16、，尚未执行完毕的固定资产贷款、流动资金贷款，必须按照新制度的要求办理贷款发放与支付。,31,固定资产贷款管理暂行办法条款释义,第四十-四十三条 全额保证金类是指通常意义上的“低风险业务”、“无信用风险业务”，考虑到其风险较低，可以适当简化执行办法，例如风险评价部分，建议贷款发放与支付按新制度执行； 7月27发布，10月27执行； 2月12日通知之前，按“新合同新办法、老合同老办法”的口径； 2月12日通知要求，尚未执行完毕的固定资产贷款、流动资金贷款，必须按照新制度的要求办理贷款发放与支付。,32,起草初期为项目贷款管理暂行办法； 考虑到项目贷款的概念不清晰，从而改用了含义比较明确的固定资产贷

17、款和项目融资； 考虑到项目融资业务的某些条款适宜用引导而非强制规定，因此分为一个办法一个指引； 项目融资业务指引是在固定资产贷款管理办法的基础上，针对项目融资业务的风险特点提出了进一步的指引性要求，二者紧密相联。 二者关系：固定资产贷款包括项目融资（贷款） -实际上，固定资产贷款分为公司融资和项目融资；,项目融资业务指引条款释义,33,项目融资业务指引条款释义,本指引所称项目融资，是指符合以下特征的贷款： （一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资； （二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，

18、包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人； （三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。,第三条,34,项目融资业务指引条款释义,风险细分； 建设期风险-技术建成； 经营期风险-经济建成； 参与各方分担风险，项目达到最优； 银行原则上不承担建设期风险； 指引所述风险也未必全面，措施未必完善，重要的是应按其理念具体项目具体分析； 不同利率风险收益匹配原则。,第六、十、十二条,35,项目融资业务指引条款释义,赋予债权人相当程度的控制权是项目融资的典型特征； 股权质押、项目资产/收益抵质押都是为了实现控制权； 股权/项目资产/收益担保，有风险缓释作用吗？ 第一/第二还款来源高度一致 新巴塞尔协议正是基于这种考虑，将项目融资与公司融资区分对待； 测算结果显示，项目融资通常要多消耗资本。,第十一条,36,项目融资业务指引条款释义,一般是指借款人、承包商和中介机构三方签证的单据，银行以共同签证单作为贷款分期发放的依据 ； 借款人签字表明其同意付款，承包商签字表明其完成合同约定的工作申请付款、中介机构签