项目后评价.ppt

1、,项 目 后 评 价,第一节概述 一、工程项目后评价的涵义和特点 二、项目后评价的作用 三、项目后评价的基本程序 第二节项目后评价的内容和方法 第三节项目前期工作与实施的后评价 第四节项目运营后评价,一工程项目后评价的涵义和特点 .后评价的定义 在项目建成投产后综合研究，衡量和分析项目的实际情况及其与预测(计划)情况的差距，确定有关项目预测和判断是否正确，并分析其原因，从项目完成过程中吸取经验教训，今后提高投资项目的决策水平创造条件，并为提高项目投资效益提出切实可行的对策措施。,第一节概述,2工程项目后评特的特点 与可行性研究和前评价相比，项目后评价的特点是： (1)现实性。项目后评价分析研究

2、的是项目实际情况，所依据的数据资料是现实发生的真实数据或根据实际情况重新预测的数据，而项目可行性研究和项目前评价分析研究的是项目未来的状况，所用的数据都是预测数据。,(2)全面性。在进行项目后评价时，既要分析其投资过程，又要分析经营过程；不仅要分析项目投资经济效益，而且要分析其经营管理的状况，发掘项目的潜力。 (3)探索性。项目后评价要分析企业现状，发现问题并探索未来的发展方向，因而要求项目后评价人员具有较高的素质和创造性，把握影响项目效益的主要因素，并提出切实可行的改进措施。,(4)反馈性。项目可行性研究和前评价的目的在于为计划部门投资决策提供依据，而项目后评价的目的在于为有关部门反馈信息，

3、为今后项目管理、投资计划的制定和投资决策积累经验，并用来检测项目投资决策正确与否。 (5)合作性。项目可行性研究和项目前评价一般只通过评价单位与投资主体间的合作，由专职的评价人员就可以提出评价报告，而后评价需要更多方面的合作，如专职技术经济人员、项目经理、企业经营管理人员、投资项目主管部门等，各方融洽合作，项目后评价工作才能顺利进,二项目后评价的作用,(1)总结项目管理的经验教训，提高项目管理的水平。由于建设项目管理是一项极其复杂的活动，它涉及到银行、计划、主管部门、企业、物资供应、施工等许多部门，因此项目能否顺利完成关键在于这些部门之间的配合与协调工作做得如何。通过项目后评价，对已经建成项目

4、的实际情况进行分析研究，有利于指导未来项目的管理活动，从而提高项目管理的水平。 (2)提高项目决策科学化的水平。项目前评价是项目投资决策的依据，但前评价中所做的预测是否准确，需要后评价来检验。通过建立完善的项目后评价制度和科学的方法体系，一方面可以增强前评价人员的责任感，提高项目预测的准确性；另一方面可以通过项目后评价的反馈信息，及时纠正项目决策中存在的问题，从而提高未来项目决策的科学化水平。,(3)为国家投资计划、政策的制定提供依据。项目后评价能够发现宏观投资管理中的不足，从而国家可以及时地修正某些不适合经济发展的技术经济政策，修订某些已经过时的指标参数。同时还可根据反馈的信息，合理确定投资

5、规模和投资流向，协调各产业、各部门之间及其内部的各种比例关系。此外，国家还可以充分地运用法律的、经济的、行政的手段，建立必要的法令、法规、各项制度和机构，促进投资管理的良性循环。 我国基本建设程序尚缺乏对项目决策和实施效果的反馈环节，而项目后评价刚好弥补了这一弱点，它对我国基本建设程序的完善和健全、改进宏观决策将会起到越来越重要的作用。,(4)为银行部门及时调整信贷政策提供依据。通过开展项目后评价，能及时发现项目建设资金使用中存在的问题，分析研究贷敦项目成功或失败的原因，从而为银行部门调整信贷政策提供依据，并确保资金的按期回收。 (5)可以对企业经营管理进行“诊断”，促使项目运营状态的正常化。

6、项目后评价是在项目运营阶段进行，因而可以分析和研究项目投产初期和达产时期的实际情况，比较实际情况与预测情况的偏离程度，探索产生偏差的原因，提出切实可行的措施，从而促使项目运营状态正常化，提高项目的经济效益和社会效益。,三项目后评价的基本程序,1组织项目后评价机构 项目后评价组织机构问题实际上是指由谁来组织项目后评价工作，这是具体实施项目后评价首先要解决的问题。根据项目后评价的概念、特点和职能，我国项目后评价的组织机构应符合以下基本要求； (1)满足客观性、公正性要求。 (2)具有反馈检查功能。,2选择项目后评价的对象 原则上，对所有投资项目都要进行后评价，项目后评价应纳入管理程序之中。但实际上

7、，往往由于条件的限制，只能有选择地确定评价对象。我国在选择进行项目后评价的对象时优先考虑以下类型项目： (1)投产后本身经济效益明显不好的项目。 (2)国家急需发展的短线产业部门的投资项目。 (3)一些投资额巨大对国计民生有重大影响的项目。 (4)一些特殊项目。,3收集资料和选取数据 项目后评价是以大量的数据、资料为依据的，这些材料的来源要可靠。 一般由项目后评价者亲自调查整理，需要收集的数据和资料如下： (1)档案资料。如规划方案、项目建议书和批文、可行性研究报告、评估报告、设计任务书、初步设计材料和批文、施工图设计和批文、竣工验收报告、工程大事记、各种协议书和合同及有关厂址选择、工艺方案选

8、择、设备方案选择的论证材料等。 (2)项目生产经营资料。主要是生产、销售、供应、技术、财务等部门的统计年度报告。 (3)分析预测用基础资料。主要是建设项目开工以来的有关利率、税种、税率、物价指数变化的有关资料。 (4)与项目有关的其他资料。如国家及地方的产业结构调整政策和长远规划；国家和地方颁布的规定和法律文件等。,4分析和加工收集的资料 对所收集的资料进行汇总、整理和分析，对需要调整的资料要调整。此时往往需要进一步补充测算有关的资料，以满足验证的需要。 5评价及编制后评价报告 编制各种评价报表及计算评价指标，并与前评价进行对比分析，找出差异及其原因。由评价组编制后评价报告。 6上报后评价报告

9、 把编制的正式后评价报告上报给组织后评价的部门。,第二节项目后评价的内容和方法,一项目后评价的内容 视项目的类型、规模、复杂程度以及后评价目的的不同评价的内容也并不完全一致。 .项目分段后评价的内容 (1)项目前期工作的后评价。主要项目立项条件再评价，项目决策程序和方法的再评价，项目勘察设计的再评价，项目前期工作管理的再评价等。,(2)项目实施的后评价。主要包括项目实施管理的再评价，项目施工准备工作的再评价，项目施工方式和施工项目管理的再评价，项目竣工验收和试生产的再评价，项目生产准备的再评价等。 (3)项目运营的后评价。主要包括生产经营管理的再评价，项目生产条件的再评价，项目达产情况的再评价

10、，项目产出的再评价，项目经济后评价等。,.项目后评价的基本内容 根据国民经济发展规划和国家制定的产业政策以及区域经济优势，结合项目的实际情况，检验项目建议书、可行性研究报告和项目评估报告的编制是否坚持了实事求是的原则，如果项目实施结果偏离预测目标较远，要分析产生偏差的原因，并提出相应的补救措施。,二项目后评价的方法,1“前后对比”和“有无对比”法 “前后对比” 将项目实施之前与完成之后的情况加以对比，以确定项目的作用与效益的一种对比力法。在项目后评价中，则是指将项目前期的可行性研究和评估的预测结论与项目的实际运行结果相比较，以发现变化和分析原因。这种对比用于揭示计划、决策和实施的质量，是项目过

11、程评价应遵循的原则。,“有无对比” 是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。对比的重点是要分清项目作用的影响与项目以外作用的影响。这种对比用于项目的效益评价和影响评价，是项目后评价的一个重要方法论原则。这里说的有”与“无”指的是评价的对象，即计划、规划或项目。评价是通过对比实施项目所付出的资源代价与项目实施后产生的效果得出项目的好坏。,2逻辑框架法 逻辑框架法(简称LFA)是美国国际开发署(USAID)在1970年开发并使用的一种设计、计划和评价工具，目前已有三分之二的国际组织把LFA作为援助项目的计划管理和后评价的主要方法。,3、统计调查法

12、 统计调查是指收集统计资料，它是根据研究的目的和要求，采用科学的调查方法，有策划、有组织地搜集被研究现象的原始资料的工作过程。统计调查中所搜集的资料必须准确、及时、全面。 4、预测法 预测是对尚未发生或目前还不明确的事物进行预先的估计和推测，是对事物将要发生的结果进行探讨和研究。,第三节项目前期工作与实施的后评价,一项目前期工作后评价 主要内容： (1)项目筹备工作的评价； (2)项目决策的评价； (3)场址选择的评价； (4)勘察设计工作的评价； (5)“三通一平”工作的评价； (6)资金落实情况的评价； (7)物资落实情况的评价。,二项目实施后评价,1项目实施后评价的内容 项目实施后评价的

13、内容主要包括以下几个方面： (1)项目开工的评价： 1)项目开工条件是否具备，手续是否齐全； 2)项目实际开工时间与计划开工时间是否相符，提前或延迟的原因是什么，对整个项目建设乃至投资效益发挥的影响如何。,(2)项目变更情况的评价： 1)项目范围变更与否，变更的原因是什么； 2)项目设计变更与否，变更的原因是什么； 3)项目范围变更、设计变更对项目建设工期、造价、质量的实际影响如何。 (3)项目施工组织与管理的评价。主要分析和评价： 1)施工组织方式是否科学合理； 2)是否推行了工程项目管理，效果如何； 3)施工项目进度控制。其方法是否科学，成效如何 4)施工项目成本控制。其方法是否科学合理，

14、成效如何； 5)施工技术与方案制订的依据是什么，有何独到之处，对项目实施有何影响，有何主要经验。,(4)项目建设资金供应与使用情况的评价。主要分析和评价： 1)建设资金供应是否适时适度 2)建设资金运用是否符合国家财政信贷制度规定 3)资金占用情况是否合理： 4)考核和分析全部资金的实际作用效率。,(5)项目建设工期的评价 (6)项目建设成本的评价： 1)主要实物工程量的实际数量是否超出预计数量 2)设备、工器具购置费用及工程建设其他费用是否与实际情况相符 3)主要材料是否与计划的情况相符 4)各项管理费用的取费标准是否符合国家的有关规定，是否与工程预算中的取费标准相一致，不一致的原因何在。,

15、(7)项目工程质量和安全情况的评价： 1)计算实际工程质量合格品率、实际工程质量优良品率； 2)将实际工程质量指标与合同文件规定的或设计规定的工程质量状况进行分析,找出偏差； 3)设备质量情况 4)有无重大质量事故 5)计算和分析工程质量事故的经济损失。 6)工程安全情况,(8)项目竣工验收的评价： 1)项目竣工验收组织工作及其效率，竣工验收委员会的成员组成是否符合国家的有关规定； 2)项目竣工验收的程序是否符合国家有关规定； 3)项目竣工验收是否遵守有关部门规定的验收标准 4)项目竣工验收各技术资料是否齐全，是否按有关规定对各项技术资料进行系统整理； 5)项目投资包干、招标投标等有关合同执行

16、情况如何 6)收尾工程和遗留问题的处理情况,(9)同步建设的评价： 1)相关项目在时间安排上是否同步 2)建设项目所采用的技术与前、后续项目的技术水平是否同步； 3)相关项目之间的实际生产力是否协调、配套 4)建设项目内部各单项工程之间建设速度是否满足要求能力是否相配套 5)项目同步建设方面有何经验教训并提出改进意见。,(10)项目生产能力和单位生产能力投资的评价： 1)项目实际生产能力有多大，与设计生产能力的偏差情况如何 2)项目实际生产能力与产品实际市场需求量的关系如何； 3)项目实际生产能力与实际原材料来源和燃料、动力供应及交通运输条件是否相适应,第四节项目运营后评价,项目运营后评价的目

17、的是通过项目投产后的有关实际数据资料或重新预测的数据，衡量项目的实际经营情况和实际投资效益，分析和衡量项目实际经营状况和投资效益与预测情况或其他同类项目的经营状况和投资效益的偏离程度及其原因，系境地总结项目投资的经验教训，为进一步高项目投资效益提出切实可行的建议。,一项目运营后评价的目的与意义 (1)全面衡量项目实际投资效益； (2)系统地总结项目投资的经验教训，指导未来项目投资活动； (3)通过采取一些补救措施，提高项目运营的实际经济效益。,二项目运营后评价的内容与方法,主要内容有： 1企业经营管理状况的评价 (1)企业投产以来经营管理机构的设置与调整情况，设置的机构是否科学合理，调整的依据

18、是什么，调整前后运行效率的比较，是否适应企业生存和发展的需要等； (2)企业管理领导班子情况； (3)企业管理人员配备情况；,(4)经营管理的主要策略是什么策略、创新策略等； (5)企业现行管理规章制度情况 (6)企业承包责任制情况； (7)从企业经营管理中可以吸取哪些经验教训，并提出改善企业经营管理进一步发挥项目投资效益的切实可行的建议。,2项目产品方案的评价 (1)项目投产后到项目后评价时为止的产品规格和品种的变化情况； (2)产品方案调整对发挥项目投资效益有何影响，产品方案调整的成本有多大； (3)现行的产品方案是否适应消费对象的消费需求，现行产品方案与前评价或可行性研究时设计的产品方案相比，有多大程度的变化，产品方案的变化在多大程度上影响到项目投资效益； (4)产品销售方式的选择,3、项目达产年限的评价 项目达产年限评价的内容和步骤是： (1)计算项目实际达产年限； (2)计算实际达产年限的变化情况。 (3)实际达产年限与设计达产年限相比发生变化的原因是什么； (4)计算项目达产年限变化所带来的实际效益或损失； (5)项目达产年限评价的结论是什么，其经验教训是