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1、“三个办法一个指引”学习,成都农商银行西区支行,贯彻贷款新规，防范信贷风险,目录,第一部分 出台背景 一、商业银行信贷管理主要问题 二、西区支行信贷管理主要问题 第二部分 “三个办法一个指引”主要内容 一、内容概述 二、核心要义 三、基本要点 第三部分 实施要点 一、关键环节 二、操作要点 附件：流动资金贷款需求量测算,第一部分 出台背景,当前商业银行信贷管理中存在的普遍问题： 1.信贷管理模式相对粗放，合同管理形同虚设。 贷款流程中贷款发放与支付管理环节较为薄弱；贷后管理中贷款发放后对借款人的持续监控意愿不强，监控能力和手段有限，往往不能在借款人或贷款项目的经营出现不利因素时及时采取有效措施

2、，维护贷款安全 2.贷款被挪用现象仍然存在。信用风险在信贷市场、资本市场、房地产等市场之间的跨市场传递更为隐蔽，给银行体系带来系统性的风险 3.虚假交易骗贷案件时有发生，信贷资金安全问题仍存在较大的风险隐患。由于当前我国社会诚信状况不佳，市场交易制度和交易行为约束不够规范，往往诱发虚假交易，甚至无交易划转套取银行贷款的案件频频发生。 4.贷款过度授信风险仍然存在。银行与农户信息不对称导致涉农信贷存在过度授信的风险，同时信用卡一人多卡现象普遍存在，也可能给银行带来潜在风险。,第一部分 出台背景,西区支行信贷管理存在主要问题： 2010年四川银监局、总行稽核审计部、郫县稽核科在对西区支行的检查，共

3、发现信贷类问题21个，其中四川银监局1个、总行稽核审计部19个、郫县稽核科1个，问题涉及贷前调查、贷款发放、贷后管理等各方面，包括用信未收集发票及其他单据、信贷资料不全、未执行信审会决议、合同签订不规范等问题，反映出西区支行在信贷管理仍存在一定薄弱环节。,第二部分“三个办法一个指引”主要内容,第一章 内容概述 第二章 核心要义 第三章 基本要点,第二部分第一章 内容概述,固定资产贷款管理办法 全文共分八章四十三条，从贷款业务流程规范的角度提出监管要求，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等部分。 本办法将固定资产贷款定义为“贷款人向企（事）业法人

4、或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。”其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，指总投资在50万元及50万元以上的固定资产投资项目，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。,第二部分第一章 内容概述,对于固定资产贷款业务的专项要求 （1）明确项目受理条件，包括借款人应符合国家规定的投资主体资格；项目应符合国家产业、土地、环保等相关政策；按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；应符合国家有关投资项目资本金制度等。 （2）在贷款调查阶段，应对项目基本情况和项目发起人情况进行详细调查。 （3）在风险审批阶段，特

5、别强调要对项目合规性、项目技术和财务可行性、产品市场、融资方案、保险等再次进行深入的风险评价。,第二部分第一章 内容概述, 流动资金贷款管理暂行办法 全文共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等部分。 流动资金贷款管理暂行办法将流动资金贷款定义为“向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营的本外币贷款”。,第二部分第一章 内容概述,对于流动资金贷款业务的专项要求 （1）要求贷款人合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；

6、 （2）流动资金支付条款：因流动资金贷款种类繁多、用途使用性广，因此受托支付金额不做量化指标规定，法规规定了三种情形原则上应使用三种受托支付： 1、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般； 2、支付对象明确且支付金额较大（各家银行根据风险管控的能力与水平在授权与转授权环节细化） 3、贷款人认定的其他情形,第二部分第一章 内容概述,个人贷款管理暂行办法 全文共分八章四十七条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理、贷后管理、法律责任和附则等部分。 个人贷款管理暂行办法明确“个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款”，这是我国出

7、台的第一部个人贷款管理的法规，强化了贷款调查环节，要求严格执行贷款面谈制度，从源头上保证个人贷款的资产质量。,第二部分第一章 内容概述,对于个人贷款业务的专项要求 （1）重点强调调查环节必须建立并严格执行贷款面谈制度，确保贷款的真实性，把握借款人交易真实、借款用途真实、还款意愿和还款能力真实，严防虚假贷款业务的发生，从源头上保证个人贷款的质量。 （2）还款能力的法规约定：“第九条 贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制、结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素、合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额部超过其还款能力。”,第二部分第一章 内容概述,项目融资业务指引 全文共

8、分二十二条，主要内容包括：明确项目融资业务的贷款全流程管理、支付管理等需要适用于固定资产贷款管理暂行办法；同时，借鉴巴塞尔新资本协议的内容对项目融资进行了定义；针对项目融资业务的特点，为有效识别、评估、管理项目建设期和经营期风险提出了监管指引。,第二部分第一章 内容概述,对于项目融资业务的专项要求 （1）项目融资看未来的现金流、未来的资产价值，未来的收益。 （2）贷款人可以根据需要委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见和服务。同时，在风险评估阶段，须充分识别项目融资所面临的诸多风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场

9、风险、超支风险等，并采取要求项目相关方通过签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供履约保函、签订长期供销合同等方式有效降低和分散贷款风险。,第二部分第二章 核心要义,八大基本原则 原则一：全流程管理原则 原则二：诚信申贷原则 原则三: 贷用一致原则 原则四：协议承诺原则 原则五：实贷实付原则 原则六：贷放分控原则 原则七：贷后管理原则 原则八：罚则约束原则,第二部分第二章 核心要义,原则一：全流程管理原则 “三个办法”均要求对贷款实行全流程管理。 贷款原分前、中、后三环节，全流程分九大环节：受理、调查、风评、审批、签约、发放、支付、后管和处置。,第二部分第二章 核心要义,第二部分第二

10、章 核心要义,原则二：诚信申贷原则 强调借款人在申贷中恪守诚实守信原则，如实、全面、及时向贷款人提供财务信息和进行重大事项披露。 借款人的合法、合规地位。 信用状况良好。 有明确的贷款用途。 有合法的收入来源。,第二部分第二章 核心要义,第二部分第二章 核心要义,第二部分第二章 核心要义,原则四：协议承诺原则 “协议承诺”是贷款人追究借款人违约责任的依据。“协议承诺”原则要求银行业金融机构作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。 承诺申贷材料信息的真实有效。 承诺贷款的真实用途。 承诺贷款资金

11、的支付方式。 承诺双方的权利义务。,第二部分第二章 核心要义,第二部分第二章 核心要义,原则五：实贷实付原则 实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。,第二部分第二章 核心要义,第二部分第二章 核心要义,原则六：贷放分控原则 强调批贷放款。 贷款人设立独立的贷款发放部门或岗位，负责审核各项放款前提条件，贷款资金用途。 采取贷款人受托支付的，贷款人应审核支付申请的信息是否与商务

12、合同相符。 采用借款人自主支付方式的，贷款人应对借款人提交的支付申请进行审核。,第二部分第二章 核心要义,第二部分第二章 核心要义,原则七：贷后管理原则 贷款新规在沿袭商业银行传统贷后管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。,第二部分第二章 核心要义,第二部分第二章 核心要义,第二部分第三章 基本要点,（一）强化依法监管贷款用途，提高信贷风险管理的质量 （二）突出贷款支付管理，加强贷款用途管理 （三）实施贷款的全流程管理，提高贷款管理的精细化水平

13、 （四）加强合同或协议有效管理，强化贷款风险要点控制 （五）强化贷款管理法律责任，强化贷款责任的针对性,第二部分第三章 基本要点,（一）强化依法监管贷款用途提高信贷风险管理质量 科学评估借款人的贷款需求，在尽职调查过程中要准确了解贷款用途、借款人情况、未来现金流等要素，合理确定贷款额度、期限等； 事先在合同或者协议中与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定贷款发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项； 设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核，确保借款人的支付符合借款合同中约定用途； 贷后管理中通过各种途径和手段监测贷款资金的流向与使用； 在借款人不按约定方式、用途使用贷款时，依法

14、追究违约责任，必要时采取更严格的发放和支付条件，或停止贷款发放和支付。,第二部分第三章 基本要点,（二）突出贷款支付管理，加强贷款用途管理 从贷款管理的实践来看，国际银行业金融机构对贷款使用都有行之有效的管理机制，主要是根据合约条件及受益人原则实行贷款发放与支付，确保贷款按照约定的用途和进度精细使用； “三个办法一个指引”提出了贷款资金支付方式分为由“贷款人受托支付”和“借款人自主支付”两类，并提出了具体操作要求； 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人委托申请，将贷款资金直接支付给符合合同约定用途的借款人交易对象； 借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款

15、人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象； 贯彻“实贷实付”的原则，在实行贷款受托支付管理中要杜绝实贷实存的情况继续存在。,第二部分第三章 基本要点,（三）实施贷款全流程管理提高贷款管理精细化水平要求贷款人内部应将贷款各环节进行分解，按照有效制衡的原则将各环节职责落实到具体的部门和岗位，并建立问责机制。 这10个主要环节包括：产品设计、贷款调查、审查（风险评价）、审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、贷款收回及不良贷款处置等。,第二部分第三章 基本要点,（四）加强合同或协议有效管理强化贷款风险要点控制从目前国际贷款管理实践看，为了避免法律风险，各国监管当局鲜有对贷款合同或者协议进行

16、监督管理，而是由银行业协会组织制定统一合同示范文本，并将贷款全流程管理环节的主要风险控制要点写进合同示范文本中，供银行业金融机构参考使用。 “三个办法一个指引” 对借款合同的一些必备条款，作了有针对性的列举规定。,第三部分 实施要点,（五）强调贷款管理的法律责任强化贷款责任针对性 “三个办法一个指引”依据银行业监督管理法第三十七条、四十六条、四十八条有关审慎监管的规定，对贷款管理各环节的责任、违法违规贷款发放、不按规定流程审批贷款、未按“三个办法一个指引”规定进行贷款资金支付管理等行为、情形明确设定了处罚类别。,第三部分 实施要点,第一章 贷款新规关键环节 组织架构方面 放贷进度方面 支付管理

17、方面 协议管理方面 整合管理方面 第二章 贷款新规操作要点 受托支付 自主支付 贷后管理,第三部分第一章 关键环节,组织架构方面 信贷风险控制绝不是“一个人在战斗”，部门与岗位的制衡机制是信贷风险管理的必备要素。 应按照“三个办法一个指引”的要求，建立独立的放款操作部门或岗位，认真落实贷款前提条件，负责贷款发放审核。放款操作部门应独立于前台营销部门和中台授信审批部门，以确保贷款发与前中台没有利益冲突。,第三部分第一章 关键环节,放贷进度方面 扭转一次性突击放贷、一次性全部收贷的粗放经营模式，严格按照项目进度和企业生产经营周期制订信贷发放与回收计划。这是有效实施信贷风险管理的最基本底线要求。 对

18、于流动资金贷款，应科学测算流动资金贷款需求量，杜绝超额放贷和突击放贷。,第三部分第一章 关键环节,支付管理方面 严格按照“三个办法一个指引”的要求，建立以受托支付为原则，自主支付为辅助的贷款使用支付管理机制。 对于符合条件的贷款，应严格按照受托支付的方法，向借款人的交易对手支付信贷资金，杜绝贷款闲置和贷款挪用。,第三部分第一章 关键环节,协议管理方面 积极完善贷款协议文本，将贷款支付、协议承诺、诚信审贷、风险预警指标、交叉违约、法律责任等内容引入贷款协议条款。 针对不同客户、不同的风险特点，量体裁衣、量身定做差异化的财务控制条款，做到内部贷款管理与外部协议管理相统一、相协调。尤其是对项目融资的

19、贷款，要体现项目融资的特殊风险和控制要求。,第三部分第一章 关键环节,整合管理方面 整合管理是制度变革中最为艰巨的任务，也是关系到制度变迁能否成功的关键所在。 将信贷新规则的具体要求与现有信贷管理体系进行充分对接与整合，包括：观念整合、组织架构整合、制度整合、IT整合等。 要把“实贷实付”融合到全面风险管理体系中去，真正提升信贷管理实力，避免信贷管理和贷款使用管理的“两张皮”现象。,第三部分第二章 操作要点,受托支付-操作要点 明确借款人应提交的资料，主要包括 提款申请书 借款借据 贷款用途材料 明确支付审核要求 完善操作流程 确保贷款资金发放到借款人账户后及时支付到借款人交易对象账户上（个人

20、贷款无须经过借款人账户） 合理确定流动资金贷款的受托支付标准 合规使用放款专户不得利用该户一次发放分次支用,第三部分第二章 操作要点,自主支付-操作要点 明确贷款发放前的审核要求 加强发放和支付后的核查 审慎确定自主支付所发放资金在借款人账户的停留时间和金额 仍应遵循实贷实付的原则 仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求 审慎确定个人借款人自主支付的适用情形,第三部分第二章 操作要点,贷后管理 动态、持续风险监测与分析 适时贷后检查 及时风险预警 启动应急预案 做好资金账户管理 固贷：可不要求开立专门的还款准备金账户 项目融资：应要求指定专门的项目收入账户 流贷：必须指定或设立专门的资金回笼

21、账户,附件：流动资金贷款需求量测算,基本含义： 流动资金贷款需求量测算是指根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。,重点环节：,附件：流动资金贷款需求量测算,一般程序：,附件：流动资金贷款需求量测算,测算公式：,营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金 公式

22、在实际应用中的问题： 银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全按照银监会公司测算出的需求量与实际差距较大。并且，中小企业财务数据不够系统和完整，难以满足现有测算方法对数据的要求，测算出的数据准确度不高，没有指导意义。,附件：流动资金贷款需求量测算,测算公式：,针对中小企的测算公式变形： 由于上述问题主要存在于计算营运资金量时，因此可以将营运资金量计算公式变形为如下公式： 营运资金量=(1上年度销售利润率) （平均应收账款余额-平均预收账款余额）+平均存货余额+（预付账款平均余额-应付账款平均余额）