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文档简介

1、一、单证审核的基本要求,1、及时性,2、全面性,3、按照“严格符合”的原则，做到“单单相 符，单证相符”,二、单证审核的基本方法,1、纵向审核法 (单证),2、横向审核法 （单单）,三、信用证审单准则,1、按照跟单信用证统一惯例的规定审单,2、按照信用证所规定的条件、条款审单,（1）表面一致性 （2）内容相符性,3、按照银行的经营思想、操作规程审单,4、按照普遍联系的观点，结合上下文内容审单,四、单证审核的重点,（1）检查规定的单证是否齐全包括所需单证的份数.,（2）检查所提供的文件名称和类型是否符合要求.,（3）有些单证是否按规定进行了认证.,（4）单证之间的货物描述,数量,金额,重量,体积

2、,运输标志等是否一致.,（5）单证出具或提交的日期是否符合要求.,相关单据的大、小写金额打错； 相关单据的当事人名称、地址打错； 发票上的货物描述不符合信用证的规定； 汇票/运输提单/保险单据上未按要求进行背书； 应提交的单据提交不全或份数不足； 未按信用证要求对有关单据如发票/产地证等进行认证; 漏签字或盖章； 逾期装运； 逾期交单。,五、常见差错,审单 检查汇票,审单 检查商业发票,Examination of documents Examining a transport document,接上页,9.签字是否正确 ?,1. I保单种类是否正确？是否是 信用证规定的 ?,2. 商品名称与

3、信用证上的是否一致？,3. 保险百分比与信用证 规定的是否相同？,4. 被保险人与信用证 上的是否一致 ?,六、有问题单据的具体处理,1、在规定的效期和交单期内对有问题的单据必须进行及时更正和修正,2、有些单据由于种种原因不能按期更改或无法修改，可以向银行出具一份保函（通常称为担保书）,3、请银行向开证行拍发要求接受不符点并予付款的电传,4、改以托收方式,七、单据被拒付之后的处理,1.对于包含有不符点的单据拒付是国际惯例赋予开证行的权利。,2.单据被拒付后，受益人拥有对单据的处置权,3.货物质量在任何时候都是收回货款的最关键因素,对于单据被拒付，我们要先弄清几个问题：,面对国外提出的不符点，我们到底应该怎么办呢？,1.认真

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