第七章商业银行企业贷款的管理

1、第七章商业银行企业贷款管理，第七章商业银行企业贷款管理，第七章商业银行企业贷款管理，第一节信用分析方法和内容第二节贷款审批和尽职调查第三节贷款分类第四节问题贷款控制和处理，第七章商业银行企业贷款管理，第一章信用分析的意义信用分析方法和内容，第一，根据客户的付款能力对企业财务和非财务因素进行分级，以确保银杏贷款的安全，同时获得最大利润银杏贷款信用风险管理的基本方法。第七章商业银行企业贷款管理、信用分析的作用：商业银行通过信用分析预测银行在贷款中可收到的信用风险程度，采取相应的防范措施。信用分析内容：分析贷款企业的科举信用状况、财务状况，了解过去的信誉。偿还意志预测贷款企业未来的信用状况。偿付能力

2、信用分析方法：定性分析基于贷款客户的信用状况和文件资料，分析贷款企业的偿付能力。定量分析财务分析，第7章商业银行企业贷款管理，信用分析的消息来源：从贷款企业查询银行的信用文件，利用外部信息渠道访问贷款企业，分析贷款企业的财务报表，第7章商业银行企业贷款管理，第2章信用分析的常用方法(1) 6C分析方法1，品格(Character)；2)内容分析：科举绩效和可靠性。与银杏及其他金融机构的贷款关系，以及债务记录供应商和客户的应付帐款等3)一家企业的品格取决于该企业经营决策人的品格，第七章商业银行企业贷款管理，第二，能力(Capacity) 1)概念：在法律上，借款人是否有独立贷款的法律义务。银行必

3、须确认企业具有法人资格。签订贷款合同的人有权代表企业借钱。从经济上看，借款人只有利用它，才能从借出的资金中获得利润，善用偿还贷款的能力。第七章商业银行企业贷款管理，第三，资本(Capital) 1概念：资本是借款人拥有的财产的价值，通常用净资产(总资产总负债)来衡量。2)简要分析：资本数量：资本越丰富，就越能承受风险损失。资本质量：决定企业财务实力的重要因素。第七章商业银行企业贷款管理，第四，保证(Collateral) 1，可以避免或减少贷款的风险，是为了补偿银行可能发生的贷款损失而采取的防御措施。2)保证将贷款风险降至最低。3)银行应对保证人的信用和偿还能力，对担保物的所有权、价值、担保情

4、况、担保权的可行性进行严格审查。第七章商业银行企业贷款管理，第五，经营状况(Condition 1)概念：企业自身的经营状况及其外部经营的经济环境。2)银行必须分析经济条件对企业所在行业的影响，了解该行业的特点。第七章商业银行企业贷款管理，第六，可持续能力1概念：是指借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存和发展。2)银行对借款人项目可持续发展能力的评价是信用分析的重要组成部分。第七章商业银行企业贷款管理，6 C 原则是银行综合评价借款人债务偿还信用的原则品。是了解借款人是否愿意偿还债务，是否愿意自愿偿还。了解借款人是否有权偿还债务，是否能按期偿还债务人本：了解借款人是否有足够的财力。保证：可以明

5、确借款人是否提供保证以确保偿还债务。经营：可以预测借款人是否会受到内外环境的影响，会影响偿还。持续性：了解借款人的盈利能力，掌握经营可持续性。人的素质(管理):品德、能力、财务素质：资本、担保技术要素：连续性经济要素：经营情况，第七章商业银行企业贷款管理，(b) 5p分析方法1，个人因素(Personal) 2，贷款目的第(d) CAMPARI分析c道德(记录付款Character) A付款能力(资格Ability) M获利能力(Margin) P贷款目的(用途Purpose) A贷款额(Amount) R偿还方法资产负债表分析(资产、负债、所有者权益)(1)资产项目分析主要包括应收帐款、应收

6、票据、未付薪金、税、利息、第二个资本项目：资本组件是否真实，资本结构是否合理，第七章商业银行公司贷款管理，资产负债表简化结构，流动损益表(利润表)分析(1)企业会计流程是否符合相关规定(2)损益表项目是否合理(3)与前期比较，与同一行业的类似企业比较，与企业计划比较，第7章商业银行企业贷款管理，损益表主要项目分析，营业收入，营业费用，期间费用短期支付能力分析流动资产/流动负债一般是生产类上市公司合理的流动资产/流动负债比例为2流，或库存过剩存储或积压过剩(现金能力下降，可能占流动资产的一半)流动资产库存/流动负债流动比率反映了企业的短期支付能力，一般正常的流动比率为1现金比率(现金存款短期捐赠

7、权)/流动负债短期捐赠权在三月内，第7章商业银行企业贷款管理，第2章，器官偿付能力管理资产负债总额/资产总额公司的资产负债总额50左右可负担负债净负债比率负债总额/资本净利息保证倍数(税后利润所得税利息费用)/利息费用(利润总利息费用)/利息费用利息费用利息费用通常包括流动利息费用，器官负债期间的损益3 运营能力分析库存周转率净销货成本/平均库存值(期初库存期末库存)/2库存周转率天数360天/库存周转率库存周转率速度越快，库存占用水平越低。 应收帐款周转率销售收入/平均应收帐款周转率天数360天/应收帐款周转率公司的应收帐款周转率越高，平均回收期间越短，应收帐款回收也越快。第七章商业银行企业

8、贷款管理，固定资产周转率净销售额/固定资产净值：物价上涨和固定资产净值减少都可以提高数值。根据企业折旧的计算方法，指标不一定是可比较的。资产周转总计净销售额/平均资产周转总计越多，公司的整体资产利用效率越高，公司的盈利能力就越高。第7章商业银行企业贷款管理，第4章，获利能力分析毛利(销售收入净-销售成本)/销售收入净销售利润率销售利润/销售收入净比率越高越好。表明公司的利润水平很高。资本收益率税后净利润/实际资本收益率越高越好。这表明公司投资者投资于资本收益。普通股回报率(税后利润优先股股息)/普通股股份数越高，股价/每股超额股价回报率越低，投资风险就越低。第七章商业银行企业贷款管理，每股净资

9、产(资产负债总额)/普通股数现金流比率经营活动产生的净现金流/流动负债现金流比率低，表明公司现金紧张，短期支付能力下降。每股现金流(经营活动产生的净现金流优先股股息)/流通的每股普通股现金流比每股净资产更好地显示了公司资本支出和股息支付能力。第7章商业银行企业贷款管理，第5章，其他重要指标分析产权比率负债总额/股东权益总额一般为产权比率高、高风险、高赔偿产权比率低、低风险、低收益类型净负债比率负债总额/(股东权益无形资产净资产)类型净负债比率低，第7章商业银行企业贷款营运资本与流动资产比率营运资本/流动资产比率，第7章商业银行企业贷款管理，(3)现金流分析，现金流量表调整企业所有活动，第7章商

10、业银行企业贷款管理，A，经营活动的现金流：直接法间接法：以净收入为起点，调整不包含现金的收入、费用、营业外裴秀智等相关项目的变动，计算营业活动的现金流。在我国，现金流量表编制为直接法，补充资料中根据间接法单独反映营业活动的现金流。一般来说，正常运营的上市公司的经营活动产生的净现金流是积极的。第七章商业银行企业贷款管理、B、投资活动的现金流上市公司投资活动的净现金流为负是正常的。c、融资活动的现金流上市公司融资活动产生的现金流通常为正数。公司可能因多种茄子原因失去直接或间接融资功能，或因贷款偿还等原因导致净现金流变为负值。净现金流量=现金收入-现金支出=(营业现金收入其他现金收入)-(营业现金支

11、出其他现金支出)，第七章商业银杏企业贷款管理，现金流量预测：根据对科举数据的研究，结合新获取的信息，得出未来现金流量。1)根据历史数据，推导出影响借款人以前现金流的因素及其作用。2)现金流量影响因素结构分析；3)决定各种因素对借款人未来现金流的作用。4)根据现金流量模型导出未来现金流量。第七章商业银行企业贷款管理，第四章贷款企业的非财务分析，第一章产业风险分析，第一章产业市场结构，第七章商业银行企业贷款管理，第二章产业生命周期，第七章商业银行企业贷款管理，影响产业风险的其他因素，第一章技术进步(第七章商业银行企业贷款管理，)2、贷款审查委员会(组)负责贷款审查。3.贷款发行人负责检查贷款使用现

12、状和清算贷款。第七章商业银行企业贷款管理，(2)等级审批原则根据业务量大小、管理水平、贷款风险决定各级分公司的审批权限。超过权限的人报上级批准。一般以贷款限额为核准等级的主要依据。(3)责任权利的结合原则是以经济责任为核心，以经济效果为目的的管理制度。(四)行长责任制原则，不管管理贷款的形式和审批形式，贷款安全的负责人都是行长。第七章商业银行企业贷款管理，第二，贷款审批的内容和要点(1)贷款项目评价的基础1，政府产业政策，产业发展计划和信用政策2，项目审批文件，可行性报告；3、借款人生产经营信息；4、地方政府的城市规划、环境保护、消费、安全生产等要求。(二)项目必须具备的基本条件1，符合政府产业政策、产业标准，可行性研究由权威部门论证。2、按照银杏信用管理规定；3.借款人法律文件、近3年的财务报表和审计报告、现有负债列表、相关入港审查的批准、可行性报告论证结论、产品和行业分析资料、项目建设资金来源证明、项