U8-存货核算ppt课件

1、U8库存补正算，1，课程提纲，产品概要应用作用应用价值界面说明，应用准备基础数据期初数据，课程提纲，业务介绍补正算方式评价方式入库成本补正算3.1采购成本补正算3.2外包成本补正算3.3产品成本补正算， 课程提纲4 .出库成本补正算4.1材料出库成本补正算4.2普通销货成本补正算4.3直销成本补正算4.4分割收款商品成本补正算4.5委托代理成本补正算5、其他业务补正算6、会补正处理7、降价准备8、月末处理9、报告书、1.1产品概要、库存补正算适用于多种业务场景的成本补正算： 1 通讯端口普通采购、暂估业务、普通销售、分期付款发放商品业务、委托付款发放商品业务、暂付款业务、直销业务以及其他业务成

2、本核算。 暂缓收货成本处理的子通讯端口：提供三种暂缓处理方式：月初倒冲、单到倒冲、单到补货。 假期退货管理：如果工厂领取的材料在月底还没有消费，下个月还需要继续消费，可以不进行退货业务，制作假期退货单进行成本核算。 灵活、及时的业务调整：利用商品发货、入库调整单、系统调整单调整当月登记的发票，在云同步登记明细账或差异单/差额单。 成品成本分配：随时按库存或库存类别成批分配成品入站传票。 您还可以从成本核算系统中获取成品单价并入库。 与成本管理系统相结合，实现集成多级材料成本的集成工作，实现系统的自动记账纠错。 提供了修订库存下跌的准备。 1.1产品的应用信息帧工作、1.2应用作用、1.3应用价

3、值、库存补正系统对企业的库存收发业务进行补正，掌握库存的消耗情况，及时准确地将各种库存成本汇总到各成本项目和成本对象，为企业的成本补正提供信息，动态反映库存资金的增减变动情况提供库存资金周转和占有的分析，1.4接口说明-产品层次，9，1.4接口说明-模块层，二，应用准备，启用库存补正算的重要准备：可选定义：进行系统残奥仪表定义，是应用库存补正算系统的基础。 例如，会订方式、评价方式等的选择。 科目设定：设定存货科目、对方科目等凭证科目，是系统产生凭证带出科目的依据。 其他设置：设置库存单价、差额百分比，根据库存仓库的对应关系进行化学基设置，控制处理异常单价和差额百分比。 初期数据：保证记账本的

4、连续性和数据的完全性，是库存补正系统进行成本补正的前提。2、1初始设定选项/会订方式、2、应用准备-基础数据、会订方式：根据企业管理要求，该会订的粒度也不同。 首次建设记账本时，用户必须选择会修订方式。 暂估方式：如果采购业务没有收到货单，则必须做评估采购入库，以反映财务成本。 如何计算销售成本：提供两种结转销售成本的记帐单据：销售单据和销售单据。 委托代销的订正方式：用户可以选择委托代销的业务是否反映在财务帐户中，即是否发行商品帐户。12、2.2、初始设定选项/控制方式、二、应用准备-基础数据、文件审核后记账选择选项：表示可以在文件审核后记账，表示云同步通常文件记账的筛选条件只能选择“包含未

5、审查文件”选项进行记账的存在此选项仅适用于六种库存单据：采购/出库单据、成品/出库单据、其它出库单据、销售/出库单据、材料/出库单据和其它出库单据；入库调整单、出库调整单和退货单不受此选项的约束。 不选择选项：表示无论有无审计，都可以登记单据。13、二、应用准备_基础数据、库存帐户相关牛鼻子基础文件、库存帐户对方帐户结算帐户税务帐户非合理亏损帐户接收出口退税帐户其他帐户证书说明、帐户类型库存帐户库存帐户设置、二、应用准备_基础数据、库存帐户：仓库和库存大小、二、 应用准备_基础数据、对方科目：根据收发类别、库存分类、部门、项目分类、项目和库存设定对方科目，在填写证明书时正确且迅速地取得科目。

6、应用准备_基础数据、税务帐户：按库存大类或库存设置通过采购结算生成证书所需的增值税帐户，并在填写证书时准确快速地获取帐户。 采购结算业务：在采购结算业务任务时，借方取库存帐户，税务帐户，贷方取结算帐户，付款帐户。 二、应用准备_基础数据，生成证书所需的结算帐户，以便在用结算方式设置采购结算采购订单时，在填写证书时能准确快速地取得帐户。 在购买结算任务(发票未付)时，借项取库存帐户、税务帐户、贷项取付款帐户。 购买结算制造商(发票全部现付)时，借方取库存帐户，税务帐户，贷方取结算帐户。 在购买结算制造商(发票部分现付)时，设定借方为库存帐户、税务帐户、贷方为结算帐户、支付帐户、二、应用准备_基础

7、数据、支付帐户：按供应商或供应商创建结算证明书所需的支付帐户。 采购结算业务：在采购结算业务任务时，借方取库存帐户，税金帐户，贷方取应付账款帐户。 二、应用准备_基础数据、非合理损失帐户：按非合理损失类型设置采购结算生成证书所需的非合理损失帐户。二、准备_应用基本数据的应收款出口退税帐户：退税单生成证书所需的应收款出口退税帐户。 纳税申报单生成证明书的帐户来源如下： 不扣除和退税的税额结转成本：借项帐户采用与对方帐户的发送接收类别对应的退税结转成本科目帐户。贷项帐户设置采用预付款纳税转移帐户。 更正税捐撤销：借方科目取得应收帐款出口撤销科目设定中的应收帐款出口撤销科目。借方科目取得贷方科目税捐

8、科目中设定的出口税捐撤销科目。 抵减：取借方帐户接收出口抵减帐户设置的接收出口抵减帐户取贷方帐户对方帐户设置的收发类型所对应的对方帐户。 二、应用准备_基础数据、证书说明设置：为每种文档类型提供证书说明设置，以便在订购时根据文档类型自动提取证书说明，以减少用户人工输入。 二、应用准备_期初数据，期初余额：输入库存系统使用前各库存的期初关闭状况，将期初余额与库存的期初余额分开输入，用户可从库存系统中取出期初数进行结算。 期初发行商品：用于输入企业分期收款在使用库存核算系统之前发行商品的期初佟额。 这个数据是从销售系统取得的。 只有在销售系统有效且销售选项已选取分期付款业务时，存货才能输入分期付款

9、以提交商品的开始资料。 期初委托代理销售商品：用于在使用库存订正计算系统之前，输入企业委托代理销售的期初侑额。 库存补正算系统只有在销售系统有效，委托代理销售用商品补正算的情况下，才能输入期初委托代理销售数据。期初差异：按修订计划价格或销售价格修订发放成本的所有库存都必须是期初差异帐户或差额帐户，在初次使用时，必须输入此库存的期初差异或期初差异额。 期首记账：输入期首数据后，执行期首记账后，系统将期首差异分配给期首发票，将期首发票的数据记入库存帐簿、库存帐簿、差异帐簿，委托代理销售/分期付款发放商品帐簿，期首记账后，用户可进行日常业务、记账本查询、统一分析等操作。 如果初始数据有错误，您可以取

10、消初始登记，更改初始数据，然后重新运行初始登记。 二、适用准备_初始数据，记账本都需要初始数据，保证该数据的一贯性。 输入期初侑额方式：人工输入，从库存侑额计算。 对于新用户，如果在年初使用，可以直接输入每个库存的年初关闭。如果在全年使用，例如，从9月开始使用，则可以输入9月头儿的每个库存的关闭数据。 如果系统已经有前一年的数据，使用12会修订月的【月末决算】，库存就会自动地结转前一年的馀额。 二、准备_适用期初资料、仓库/部门/库存的期初库存差异或期初库存差额。 按金额、数量将上位库存类别差异/差额分配给详细库存。 在您喀呖声帐户按钮时，系统将自动检索库存帐户设置中的差额/差异帐户。 二、应

11、用准备_期初数据，从销售管理系统中提取期初商品发货数量，手动录入发行量。 在期初侑额期初登记前可以随时变更，但是在期初登记时将期初分割收款与商品一起登记，在期初登记商品时增加商品发行数。 二、应用准备_期初数据，从销售管理系统提取期初委托代理商品发货数量，手动录入发行量。 期初侑额期初记账前可以随时更改。 首期登记时一并登记首期委托代行发行商品，首期委托代行发行商品登记时增加委托代行发行商品数量。 三、业务介绍、业务操作流程、日常业务、三、业务介绍-日常业务、库存系统的日常业务主要进行日常库存补正算业务数据的录入和成本补正算。 主要以发票为载体进行成本核算。 入库业务包括企业外部采购物资组成的

12、采购出库发票、生产现场加工产品组成的产品出库发票、盘点、采购发票、形态转换、组装、拆卸等业务组成的其他入库业务。 出库业务包括销售出库的销售发票、工厂领导材料的材料发票、盘点、形态转换、调整、组装、拆卸等其他出库业务。 调整工作包括入库调整单、发放调整单、自动生成的调整单以及订价/销售价格调整单。 假期退货业务：假期退货业务可用于工厂收到的材料，月末还没有消费，需要下个月继续消费时，不进行退货业务，可以制作假期退货单进行成本核算。 业务核算、三、日常介绍-业务核算、库存系统的业务核算的主要功能是对发票进行出入库成本核算、暂估成本和结算成本的处理、产品成本的分配。 单据记账：按实际成本计算的入库

13、成本核算、按出库成本核算计划成本计算的入库成本核算、出库成本核算。 包括正常发票记账、特殊发票记账、商品记账、直销记账。 恢复记账：对于每月平均、修订价格/销售价格、个别评价的库存，可以选择一张文件恢复；对于先进的先入先出库存，由于与记账凭证的优先顺序有关，不能单独恢复中间的凭证，必须按记账顺序从后到前恢复暂估处理业务：暂估入库成本输入，对于没有成本的采购出库发票，在此处进行暂估成本成批输入的结算成本处理。 提供月初倒冲、单到倒冲、单到补充，以处理临时报价业务。 产品成本分配：将成本成批分配至产品入站单据。业务推介会修正方式根据评价方式入库成本修正算3.1采购成本修正算3.2外包成本修正算3.

14、3产品成本修正算、课程提纲、三、日常业务-会修正方式、3.1会修正方式的不同，企业管理要求也不同，其修正算的粒度也有差异。 企业需要按部门做评估部门业绩的情况下，对于可能需要按部门订正其成本的相同商品，对于需要按业务以不同的方式评价或订正的企业，可以按仓库订正。 如果对相对简单的同一商品进行统一订正，则可以选择按库存进行订正。 按库存计算：按库存设置计价方法，按库存计算成本，统一计算库存放在哪个仓库中。 按仓库计算：按仓库设置评估方式，按库存仓库计算成本。 也就是说，如果保管着相同库存的仓库不同，可以分别进行修正。 按部门核算：按仓库所属部门设定评价方式，按库存部门核算成本。 也就是说，如果同

15、一库存所属的部门不同，则分别核算成本。 三、日常业务-会订方式，三.1.1应用例库存，仓库和部门的评价方式全月平均本月入库数据如下，期初结算数据忽略如下：本月出库数据如下：三、日常业务-会订方式001库存的全月平均单价=(001库存全保管场所的期初価额001库存全保管(001库存全部子库存的期初数量001库存全部子库存的本月入库数量) 001库存的全月平均单价=(10090110)/(100100100)=。 按仓库进行订正，001库存甲仓库的全月平均单价=(001库存甲仓库的期初価额001库存甲仓库的本月入库金额)/(001库存甲仓库的期初数量001库存甲仓库的本月入库数量) 001库存乙仓

16、库的全月平均单价=(001库存乙仓库的期初価额001库存乙仓库的本月入库金额)/(001库存乙仓库的期初数量001库存乙仓库的本月入库数量) 001库存丙仓库的全月平均单价=(001库存丙仓库的期初侑额001库存丙仓库的本月入库数量)/(001库存丙仓库的期初数量001库存丙仓库的本月入库数量) 001库存甲仓库的全月平均单价=100/100=1 001库存乙仓库的全月平均单价=90/100=0.9 001库存丙仓库的全月平均单价=110/100=1.1 001库存的出库成本：3、日常业务-订正方式按部门进行订正001库存一部分的全月平均单价=(001库存一部分的期初価格001库存一(001库

17、存一部分的期初数量001库存一部分的本月入库数量) 001库存二部分的全月平均单价=(001库存二部分的期初侑额001库存二部分的本月入库金额)/(001库存二部分的期初数量001库存二部分的本月入库数量) 001库存一部分的全月平均单价=100/100=1 001库存(100 100)=1 001库存的出库成本按仓库进行订正：同一商品有多个采购或销售业务模型，各模型需要分别订正成本的企业可以采用按仓库进行订正。 例如，采购业务：同一商品有受托代理销售和普通采购两种采购方式存在于云同步时，受托代理销售的商品和普通采购的商品可以分别保管在不同的仓库中进行订正。 销售业务：对于外贸企业来说，同一商品可以是内大头针也可以是外大头针，可以将内大头针和外大头针使用的商品分别存放在不同的仓库中进行核算，做评估其盈利状况。 按部门核算：一种商品在企业中有多个部门向云同步进行采购和销售，并且企业想按部门核算其利润的情况下，可以按部门核算成本。3.1.1.3会议修订方式选项设定，三、日常业务-会议修订方式，按仓库修订时，按仓库对仓库文件设定评价方式，按仓库单独修订出库成本。 按部门进行订正时，按仓库文件的部门设定价格方式，在同一所