审核要求和迎审技巧

1、任，审计要求和技能，第1节基本审计知识，第2节内部审计目的，预审计准备和技能，第3节第二方审计目的，预审计准备，第4节第三方审计目的，预审计准备，第5节外部审计技能，第1节基本审计知识1。审计概念审计是一个系统的、独立的、记录在案的过程，用于获取审计证据，并对其进行客观评估，以确定满足审计标准的程度。按审批人分类：根据审批人的分类，分为内部审核和外部审核。2.1内部审核：有时称为第一方审核，用于内部目的，由组织进行或以组织的名义进行，可作为组织自我资格声明的基础。注：这是组织对自己的产品、过程或质量管理体系的评审。审核员通常来自组织，也可以雇佣外部人员。通过审核，对组织质量及其结果等活动进行综

2、合评价，并对审核中发现的不符合项采取纠正和改进措施。内部审核的主要原因是：a)管理体系的要求，如判断其是否符合ISO 9001等体系的要求；b)内部管理的重要工具，如促进新系统的改进和维护；c)外部审核前纠正不符合项；促进内部管理的改进。2.2外部审计包括所谓的“第二方审计”和“第三方审计”。第二方审核应由组织的相关方(如顾客)或以顾客名义进行。注：这是客户对供应商的审计。在市场经济中，供应商总是在寻找新的市场和客户。为了在众多备选供应商中选择合格的供应商，客户通常必须检查新的潜在供应商，作为最终采购决策的基础。在此审核中，客户派遣审核员或委托外部机构审核和评估供应商的质量管理体系或其他管理体

3、系。这是对供应商的第二方审计。第三方审计由外部独立组织进行。此类组织提供符合要求的认证或注册(如GB/T19001和GB/T24001)。注：第三方是指独立于第一方(组织)和第二方(客户)的一方。与第一方和第二方既无行政隶属关系，也无经济利益。具有一定资质并经第三方认可的审核机构应派审核员对组织的质量管理体系进行审核。第二节内部审核的目的、审核前的准备和满足审核要求的技巧1。内部审核的目的1.1确定待审核的管理体系是否符合每个管理体系的标准要求。1.2验证持续审核的管理体系是否满足规定目标的要求并保持有效运行。1.3评估是否符合相关国家法律、法规和行业标准。1.4作为重要的管理手段和自我改进机

4、制，及时发现问题，采取纠正或预防措施，并不断完善体系。1.5在外部审计之前做好准备。内部审计前的准备2.1要求：内部审计频率：每年至少一次。内部审核员：内部审核员应经过培训并具备内部审核员资格，并具备审核、独立工作和组织沟通的能力。审核员应进行跨部门审核，不能审核本部门的工作。2.2内审前管理者代表和内审员的准备2.2.1审核实施计划的编制：审核组长应编制每次内审的实施计划，经管理者代表批准后分发实施。内容包括：a .审计的目的、依据和范围。回顾时间和进度。c .被审计部门和内部审计师的分工。2.2.2管理者代表任命审核组长，审核组长组织审核组。内审员应根据审核计划编制内部审核检查表，并明确审

5、核方法、审核内容等。2.3内审员的审核技巧：用事先准备好的内部审核检查表逐项审核，并配合以下审核技巧：在5W1H中询问被审核方，即：谁(人)、何时(时间)、何地(地点)、什么(事)、为什么(为什么)a检查质量手册、程序文件和操作说明的相关性和完整性，并检查其内容是否与被审核方的声明一致。选择相应的质量记录进行检查，检查记录的记录方式是否符合前述要求，必要时要求操作人员实际操作或到现场了解情况。事实上，上述审计技巧就是反复检查说、写、做是否一致。2.4被审核部门的准备工作和技能熟悉本部门的管理体系文件。检查部门记录是否全部按照文件要求(要求：认真细致)进行。了解内部审计计划中与部门相关的内容和条

6、款。检查内部审核计划中的关键内容是否已在部门内实施。完成部门目标指标完成表。确保你所说的和所做的与文件中的要求一致。在进行内部审计时，你不需要考虑太多。你应该尽可能多说，尽可能多地暴露问题，然后不断改进，为外部审计做准备。第三节第二方审核的目的和审核前的准备1。第二方审核的主要目的1.1当有意建立合同关系时，对供应商进行初步评估。1.2在有合同关系的情况下，验证供应商的质量管理体系是否持续满足规定的要求并正在运行。1.3作为制定和调整合格供应商名单的依据之一。1.4沟通供需双方对质量要求的共识。2.1熟悉组织内部管理体系文件和乙方对供应商的要求/期望，各部门是否按文件和乙方的要求做，是否保存相

7、关记录。2.2熟悉乙方的审核模块或审核计划。最好在评审前组织各部门召开会议，确定评审负责人，并根据评审内容或评审模块上的计划划分各部门的职责。审批负责人应仔细阅读考核模块中与本部门相关的内容，确保本部门已按内容要求完成相关工作。2.3当发现本部门职责范围内的未决内容不能由本部门力量完成时，困难将及时反馈给领导讨论解决方案，统一口径。2.4检查内部审核和管理评审中的不符合项和上次第二方审核中发布的不符合项是否得到纠正，相关记录是否得到保存。如果整改没有及时完成，原因是什么，是否有原因分析和整改完成时间(如年度培训计划没有按时完成)。2.5各部门应检查本部门的工作是否按要求进行，如有紧急情况，是否

8、有相应的处理计划，是否有相关记录(如应急物资采购、仪器设备故障维修等)。)。2.6根据审核员的数量，准备足够的质量手册和程序文件。第四节第三方审计的目的和审计前准备1。第三方审核的主要目的1.1确定管理系统过程是否满足规定的要求。1.2确定当前质量管理体系实现指定质量目标的有效性。1.3确定被审核方的管理体系是否可以注册/认证。1.4为受审核方提供改进其管理体系的机会。1.5减少许多重复的第二方审计。1.6提高组织的声誉和竞争力。1.7验证是否符合相关法律法规的要求。2.第三方审核前的准备认证机构应任命审核方案经理，制定审核方案，确定审核组长和审核组成员，并根据企业要求决定是否进行初访和预审核

9、。在准备阶段，审核组长进行doc受审核方将在收到审核计划后准备审核。主要工作内容如下：1 .根据文件审核报告进行必要的文件修改；2.向所有员工宣布审核计划的内容；3.在现场审核期间准备陪同人员；4。根据审核小组的分组情况编制的质量手册和程序文件(大约几套就足够了)；5.召开动员大会，为审判动员；6.管理者代表或指定人员应与审核组长保持密切联系，解决准备中的各种问题；7.提前准备后勤支持问题，如审计员的交通和住宿。8.充分理解本部门和本岗位的工作职责和绩效考核目标(不要求背诵，但能听写80-90%以上)。所做的工作可以被证明和追踪(提供记录/证据)。9.各部门的记录准备要求。其他准备工作与乙方审

10、核前相同。第5节，外部审计技能1。熟悉与本部门相关的文件(手册、程序文件、工作指令等)；形式、时间、人员、地点、方式和方式，以及保存时间？2.自信：不谦虚，善于表现。不要紧张，也不要装作什么都没发生过。3.精心准备：数据应该分类放在一起，并放在不同的类别中。电子文件和记录应尽可能放在同一个目录中，以便及时向审核员展示。4.严格防止坚持本部门的问题，不要把它们推到其他部门。不要把一个部门的问题变成多个部门的问题。不要将责任转移给其他人或其他部门，这实际上会为审计人员提供进一步审查公司的材料。5.拔萝卜不带泥确实有问题，所以勇敢地承认它，把大问题变成小问题。尽可能多地回答问题，不要轻率地回答我不知

11、道/没有/似乎没有做过的事情。6.尊重审计师，平等对话，不要固执，不要争吵，以免发生冲突。7.不要看。审计期间少打电话(尽量不接电话，安排其他工作)。8.延迟时间策略将审计地点安排在会议室等，增加了获取数据的动作，不仅延长了审计时间，而且赢得了正确补充数据的机会。9.请审计员重复这个问题。如果审核员提出的问题不清楚，请审核员重复或举例解释。如果没有正确理解审计员的意思，你不能不加区别地回答。10.审核员的问题由相关部门的负责人回答，而该部门的其他人员一般不回答。当考试负责人不能回答或不确定时，及时向上级领导求助。尽量不要胡说八道或胡乱回答。尽量少说，多听，多看，多思考。12.当审核员和组织内部员工对一个或一些问题有争议时，他们应该冷静地从公司的角度考虑如何解决，然后在考虑解决方案时与审核员沟通；或者问审计员你认为最好做什么，然后考虑你是否能按照审计员的要求去做。不要武断地承诺满足审计师提出的任何要求。13