应收账款管理制度_第1页
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文档简介

1、应收帐款管理系统第一章一般一、头为了保障公司权益，规范公司应收账款管理，防止应收账款管理过程中的各种经营风险，减少不良债权损失，加快企业资金周转，提高企业资金使用效率，特别制定本制度。二、适用范围本制度所称的应收帐款包括发行产品应收帐款、提供劳务费用引起的应收帐款及各中标项目的汇票等。第二章部门工作职责一、财务部门作为应收帐款会计部门，具体责任：1.根据合同约定的金额和时间，2.农村电力供应部各开工项目由各项目开工负责人报告的项目进度(每月30日财政提供项目进度报告)3.开票，政府项目需要特殊的金融先开票后收款，可以先开票，其他业务总是先赊后开票，以银行收款收据为准。4.财政部收到合同和开票申

2、购单后一周内(每月5日-25日开票)，(填写开票申购单，审批流程：向部门负责人-总经理-董事长-出纳-出纳提交发票)，开票后，立即发送给项目负责人，出纳做好登记工作。5.财政部每月30日前提供一个月的应收账款明细表，向业务部负责人提供督促，如果时间紧迫，遇到特殊情况，及时与总经理和董事长沟通。2、农村电力供应商等业务部门是应收执行部门，具体责任：1.及时向财务提供合同原件2.农村电力供应部根据各项目的落地情况，每月30日前向财务提供项目进度报告及下月会费计划3.根据项目的进展，提前一周完成开票申购，通知财务开票。4.根据合同各部门按月编制各部门应收账款明细表，及时配合金融督促5.在收到发票7天

3、后或付款截止日期之前，如果对方还没有支付意向，应立即通知财务总监、总经理、理事长。及时组织对到期和过期应收款的催款，以防止公司资金被占用。第三章不良贷款管理制度1.项目负责人完全负责自己进行的项目的帐户回收，为此，定期或定期拜访客户(电话或访问)，如果在客户访问时发现客户例外，则从发现问题之日起一天内向总经理、总裁报告，并提出应采取的措施，或者有时填写“呆帐申请表”请求批准，项目董事在审核后提出处理意见，如果认为是坏账，则向项目董事提出处理意见。2.业务人员因访问疏忽未能及时掌握顾客情况的变化，并通知公司，如果受到损失，应负责赔偿损失。第四章债券转让制度1.更换销售人员职务，退职，必须接管警卫

4、的应收帐款，如果销售人员在工作，必须首先处理包括应收帐款在内的职务交接，如果交接未完成，退职，交接不明确，责任由转职者负责，接管后责任由接任者负责。离职的人在30日向公司申请并获得批准后，未通过接管程序支付离职者的工资和离职津贴，因此，如果发生损失，应依法追究法律责任。离职交接将以最终订单的生效日期为准，在生效日期之前移交完成。如果交接不明确而辞职，将按照法律程序追究当事人的责任。2.如果销售人员建议在离职后收回所有收到的应收款，或对客户付款的承诺保证，如果在一个月内撤回或取得客户付款承诺保证，则不处理离职。3.公司各级人员移交时，必须完成移交程序，得到上级主管的认可后，才能发放移交人最后的在职工资，未经监督人同意，出纳自行承担。4.交接前要验证所有帐簿报告。交接以

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