会计结算专业 业务操作制度汇编（节选）

目录

一、票据业务（含票据交换、同城票据交换、支票影像交换、银承汇票承兑、纸质商业

汇票登记、银行汇票管理、票据挂失、空头支票管理）

支票影像交换系统管理办法（节选）........................................................45

同城票据交换业务操作规程（节选）........................................................Z8

票据交换管理办法（节选）..................................................................8

纸质商业汇票登记查询管理办法（节选）..................................................1112

票据挂失业务管理办法（节选）.............................................................1344

空头支票管理实施细则（节选）.............................................................16

纸质银行承兑汇票承兑及贴现业务（节选）....................................................18

农信银资金清算系统银行汇票业务管理办法（节选）..........................................1849

二、支付业务（含大额、小额管理、小额支付通存通兑、农信银支付清算、农信银电子

汇兑、农信银个人通存通兑等）

小额支付系统业务管理办法（节选）........................................................20

大额支付系统业务管理办法（节选）........................................................23

农信银支付清算系统业务运行管理办法（节选）..............................................25

农信银资金清算系统电子汇兑业务管理办法（节选）..........................................27

农信银资金清算系统个人账户通存通兑业务管理办法（节选）.................................29

三、存款业务（含储蓄管理、通知存款、单位定期存款、协定存款、证明业务、企业注

册验资、会计制度）32

会计制度（节选）.........................................................................32

储蓄存款管理办法（节选）...............................................................3938

4

通知存款管理办法（节选）...............................................................444J

协定存款管理办法（节选）.................................................................46

单位定期存款管理办法（节选）..........................................................4847

证明业务管理实施细则（节选）..........................................................4948

企业注册验资存款证明业务操作规程（节选）..............................................53&2

存单质押业务操作规程（节选）.............................................................58

四、账户管理（含人民币银行结算账户、商品预售款专用账户、银行结算账户管理系统

突发事件应急处置、备付金账户突发事件应急预案）61

人民币银行结算账户管理办法实施细则（节选）............................................以算

信用担保机构担保业务账户管理办法（节选）..............................................”河

商品房预售款专用存款账户管理办法（节选）..............................................Z271

人民币结算账户管理系统突发事件应急处置实施办法（节选）...............................7274

备付金账户突发透支事件应急预案（节选）................................................7776

五、现金出纳业务知识（含现金收付、假币辨别、重要空白凭证管理）Z978

出纳管理办法（节选）...................................................................7978

现金出纳业务会计核算办法（节选）......................................................8886

关于建立《反假货币上岗资格证书》年度审核制的通知（节选）.............................8887

中国人民银行关于印发《不宜流通人民币挑剔标准》的通知（节选）.........................8987

中国人民银行关于做好特殊残缺污损人民币兑换工作有关事项的通知（节选）................9088

南海农商银行数据大集中系统简版操作指南（节选）.......................................9189

中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法（节选）............................................929Q

中国人民银行残缺污损人民币兑换办法（节选）..............................................9394

4

有价单证和重要空白凭证管理办法（节选）...............................................9394

南海农商银行数据大集中系统简版操作指南（节选）.......................................9Z94

六、其他类（含柜员、物品箱管理、联网核查、业务收费、网点小型业务库、预留印鉴

及电子验印）...................................................

9995

联网核查公民身份信息业务处理规定（节选）..............................................999S

柜员物品箱管理办法（节选）............................................................10198

营业网点小型业务库管理办法（节选）....................................................104400

业务印章管理规定（节选）.............................................................107402

预留印鉴及电子验印系统业务管理办法（节选）..........................................10Z403

4

一、票据业务（含票据交换、同城票据交换、支票影像交换、银承汇票承兑、

纸质商业汇票登记、银行汇票管理、票据挂失、空头支票管理）

支票影像交换系统管理办法（节选）

南农商银发[2014]201号

第三条我行目前采用集中间联接入模式，通过省联社集中提出和接收支票影像信息。

第六条支票影像业务处理遵循“先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款”的原则。

第五条通过影像交换系统处理支票业务分为支票影像信息传输和支票业务回执处理两个

阶段。

本办法所称支票业务回执是指出票人开户银行通过小额支付系统返回给持票人开户银行，

对支票影像信息提示付款表明同意付款或拒绝付款的确认结果。

第七条影像交换系统处理的支票业务分为系统内业务和系统外业务。

（一）系统内业务是指支票的提出行与提入行两方均已上线数据大集中系统的业务。系统

内业务不需通过人民银行系统进行转发，直接由影像交换系统将票据信息发至提入行。

（二）系统外业务是提出行或提入行一方没有上线数据大集中系统的业务，系统外业务需

通过人民银行系统转发至提入行。系统外业务分为：区域业务和全国业务。

1、区域业务是指支票的提出行和提入行均属人民银行广州分中心，并由人民银行广州分

中心转发的业务。其信息自提出行提交，经总行到省中心，然后经人民银行广州分中心至提入

行止。

2、全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同人民银行分中心，并由人民银行总中心

负责转发的业务。其信息自提出行提交至总行，通过省中心转发至人民银行广州分中心、人民

银行总中心、提入行所属人民银行分中心，至提入行止。

第八条我行采用电子验印系统印鉴核验方式对支票影像信息进行预留印鉴核验。

第十五条影像交换系统处理规定金额以下的支票业务。影像交换系统处理支票业务的金

4

额上限由中国人民银行规定，并可根据中国人民银行的调整进行相应调整；超过金额上限的支

票，影像交换系统拒绝受理。

第二十五条我行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票时，应审查下列事项：

（一）票面是否记载支付行号；

（-）支票金额是否超过规定金额上限；

（三）支票是否是按统一规定印制的凭证，支票是否真实，是否超过提示付款期限，是否

为远期支票；

（四）支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该持票人，持票人的名称

与进账单上的名称是否一致；

（五）出票人的签章是否符合规定；

（六）大、小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；

（七）支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他

记载事项的更改是否由原记载人签章证明；

（八）背书转让的支票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定

加盖骑缝章；

（九）持票人是否在支票的背面作成委托收款背书。

第二十七条我行为提出行时应按规定格式制作支票影像信息，在受理支票的当日至迟下

一个法定工作日上午提交影像交换系统，并应保证支票影像信息与原实物支票的记载内容一

致。

第三十八条他行发出有误的支票影像信息向我行申请止付的，我行应在当日至迟下一个

法定工作日通过影像交换系统发出止付应答。

（一）我行收到止付申请，未向小额支付系统发出支票业务回执的，应立即办理止付并发

起“同意止付”应答，并对此笔票据发起退票处理。

（二）已作出退票处理的，应立即发起“同意止付”应答。

（三）如同意付款且小额往帐状态为“待发送”之前的，应立即在影像交换系统中进行冲

正撤销处理，撤销成功后发起“同意止付”应答，并对此笔票据发起退票处理。

（四）如同意付款且已成功发送小额往帐的，应不予止付并发起“拒绝止付”应答。

4

第三十九条各提出机构在规定时间内未收到支票业务回执或入账确认的，应主动向提入

行发出查询。提出行在规定时间内未收到支票业务回执或入账确认且支票提示付款期届满的，

应在收到对方查复后方可将实物支票退还持票人。提出行将实物支票退还持票人的，须办理签

收登记。

第四十条我行对有疑问或发生差错的业务应及时通过影像交换系统办理查询。对于他行

发出的查询，我行应在收到查询信息的当日至迟下一个法定工作日上午10：00前予以查复。

（一）查复行收到查询报文后，自动登记查询查复登记簿。对更正支票业务要素的查询，

必须以客户提交的原始凭证记载内容为依据查复。

（-）查询行收到查复报文后，自动销记查询查复登记簿。收到的查复信息，经业务主管

审核后，及时按照有关规定处理或通知客户。

（三）查询查复信息的保管。

查询查复书由相关柜员签章后匹配专夹保管，定期装订。如必须以查询查复书做凭证附件

的，可再次打印查询查复书。

第四十一条影像交换系统的工作时序应与小额支付系统保持一致。

小额支付系统停运不影响交换系统的正常运行。

第四十八条出票人开户银行收到支票影像信息，有下列情形之一的，可拒绝付款：

（一）出票人签章与预留银行签章不符；

（二）约定使用支付密码的，支付密码未填写或错误；

（三）大、小写金额不符；

（四）电子清算信息与支票影像不相符；

（五）出票人账号、户名不符；

（六）支票必须记载的事项不全；

（七）非本行票据；

（A）重复提示付款；

（九）持票人未作委托收款背书；

（十）出票人账户余额不足以支付票据款项；

（十一）出票人已销户;

4

（十二）出票人账户已依法冻结；

（十三）持票人已办理挂失止付或已收到法院止付通知书;

（十四）持票人开户行申请止付；

（十五）数字签名或证书错误。

同城票据交换业务操作规程（节选）

南农商银发【2013】43号

第二条同城票据交换科目设置

（一）“清算资金往来”下设的二级科目“广州大同城清算资金往来”和“当地手工同城

清算资金往来”，核算我行参加广州和佛山票据交换提出和提入的款项。

1、“广州大同城清算资金往来”科目下设“次日户”、“退票户”、“代收户”等三个

三级科目，其中“次日户”科目核算当日发生的提入、提出款项；“退票户”科目核算提入

票据的退票交易款项；“代收户”核算提出借方票据暂收的款项。

2、“当地手工同城清算资金往来”科目下设“次日户”、“退票户”、“代收户”等三

个三级科目，其中“次日户”科目核算当日发生的提入、提出款项；“退票户”科目核算提

入票据的退票交易款项；“代收户”核算提出借方票据暂收的款项。

第三条提出票据的处理流程

（一）业务审核

客户持支票及进账单提交网点或营业部，柜员应审核以下要素：

1、票据是否真实，支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是

否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；

2、支票是否超过提示付款期限，是否为远期支票；

3、背书转让的支票其背书是否连续、签章是否符合规定、背书使用粘单的是否按规定加

盖骑缝章，持票人是否在支票的背面作委托收款背书；

4、持票人的名称、支票的各项要素与进账单上填写的内容是否一致；检查收款人账户是

否为挂失或其他不允许入账状态，如是，应提示客户提供其他入账账号；

1

5、柜员审票无误后，在进账单回单联上加盖“他行票据、收妥作实”戳记后返还客户。

票据交换管理办法（节选）

南农商银发[2012]481号

第二条本办法所称的票据交换是指由中国人民银行组织的，通过票据交换机构采取清分

机模式交换票据凭证（以下统称票据），清算代收、代付资金的行为。

第三条票据交换应当遵循“先付后收，收妥抵用，差额清算，银行不垫款”的原则。

第十一条票据交换业务印章管理

（一）票据交换专用章由人民银行统一刻制，冠以行名、交换号及日期，作为重要业务印

章按有关规定保管和使用。

（二）票据交换专用章：包括佛山票据交换专用章和广州票据交换专用章，该印章由支行

专人保管使用，用于加盖提出交换的票据凭证、单证及退票理由书。该印章应加盖在票据的左

下方或空白处，不得遮盖磁码域、出票人印鉴、支票右上方账号和大小写金额。

（三）因票据交换章损坏、变形等原因须重新刻制的，各支行向总行提出书面申请，由总

行统一向人民银行提出书面申请。新的票据交换章启用的同时，旧的票据交换章作废。作废

的旧票据交换章应在二个工作日内锂角后上缴总行，由总行统一交回人民银行。

（四）因各种原因主动申请退出或被取消票据交换业务的支行，应在二个工作日内将''票

据交换专用章”作锂角处理后上缴总行，由总行统一交回人民银行。

第十二条票据交换使用的票据、表单

（一）我行同城票据交换提出业务只限于借方票据提出，通过票据交换清算资金的票据种

类包括：支票、汇票、本票、其他借方票据；

（二）打码流水清单：提出行使用磁墨打码机在提出票据上打印磁码的原始记录，由两联

组成，一联送人行结算中心，一联由提出行存查；

（三）批控制卡（批控卡）：是提出行完成一批（不超过200张）票据的打码后，磁墨打

码机自动打印出来的该批提出交换票据金额汇总数的卡片。此卡应放在该批票据前面，连同票

据一并送人行结算中心，专供票据清分机自动核查该批票据是否平衡。每场票据可以多批次按

顺序放好提出；

4

（四）提出总数卡（总数卡）：是提出行完成当场所有批次的提出票据的打码后，使用磁

墨打码机打印的一张本行该场提出借方金额合计和贷方金额合计的卡片。此卡应放在提出行本

场提出票据的最前面，连同票据一并送人行结算中心，供票据清分机自动核查提出行本场票据

是否总分平衡；

（五）提出明细清单（提出明细报表）：本表由人行结算中心提供，是人行结算中心通过

清分机处理银行提出票据的详细记录；

（六）提入明细清单（提入明细报表）：本表由人行结算中心提供，是银行提回票据的详

细记录；

（七）退票理由书：用于银行提回的票据需要退票时使用，退票理由书一式三联，规格：

长X宽=20cmX10cm。其中，第一联由退票行留存根，第二、三联由退票行加盖票据交换章后随

所退票据退回原提出行；第二联由原提出行留存，第三联由原提出行转交收（付）款人；

（A）提入核对单：本单由人行结算中心提供，是记载本场交换提入票据的汇总笔数和金

额；

（九）清算行差额报告表：本表由人行结算中心提供，是记载清算行辖下各银行在本场交

换中资金清算的明细记录。

第十三条票据专用口袋的使用要求

（一）票据专用口袋是可以打印磁码的专用信封，用于装载不能直接打印磁码的票据；

（二）票据专用口袋内放置的票据类型有：退票、粘单支票、汇票、本票、其他借方票据

和误打印磁码的支票；

（三）票据专用口袋必须按照票据内容打印磁码。磁码应打在票据专用口袋的指定位置，

用票据专用口袋装载票据时应将票据磁码区域放置于专用口袋的上方；

（四）装载在专用口袋中的票据不得超过两联，其展开后的规格大小不能超出专用口袋最

大规格（20cmX10cm）。

第十四条票据磁码的打印要求

（一）票据应使用专用磁码色带打印磁码。打印磁码必须清晰，不能在磁码区域出现重打

现象，确保清分机能识别；

（-）售出支票时，必须在指定的磁码打印区域打印票据号、交换行号、付款单位账号，

在支票指定位置打印出票行名称、出票人账号、行号；

（三）提出票据时，必须打印交易码（附4）和金额；

4

（四）提出票据应包括五个磁码域要素，包括票据号、交换行号、账号、交易码、金额，

要素必须正确、齐全，票面上没有票据号及票据账号的必须补打“0”；除支票外的其他票据,

必须打印交易码以及根据票据账号从右向左截取的12位磁码账号；

（五）票据需要装载票据专用口袋提出的，磁码应打在票据专用口袋的指定位置。

第十六条票据金额分摊处理

提出某笔金额超过一亿（含）的票据时，须作票据金额分摊处理，即打印若干相同提入行

的票据专用口袋，票据专用口袋的汇总金额合计与该票据金额相符，把票据放入其中一个票据

专用口袋内提出交换。手写提出总数卡、批控制卡超亿元部分并加盖经办人员印章，余下部分

正常打印磁码。支行在提出该类票据前应将情况电话告知总行会计结算部及提入行，总行会计

结算部再电话通知人行结算中心

第二十条各支行营业部参加交换的提出票据原则上每场只能向总行会计结算部提交一

次，如因特殊情况需要多次提出的，必须征得总行会计结算部同意后才能提出。

第二十四条总行会计结算部负责对各支行提出的借方票据进行入账处理。由于账户状态

异常等情况造成入账失败的资金，总行会计结算部将款项划至收款人开户网点，由开户网点进

行记账处理。

第二十五条票据的抵用时间

（一）退票行采用网上退票方式的，总行会计结算部在人行结算中心规定的网上退票下载

时段内下载退票信息，对未收到退票信息的提出票据作入账处理。

（二）退票行采用实物退票的，在下一场交换后，总行会计结算部对未收到实物退票的提

出票据作入账处理，即“隔场抵用”。

第二十七条总行会计结算部集中处理交换提入票据，各支行应积极配合总行会计结算部

及时处理提入票据。

第三十一条总行会计结算部对每场交换提入票据处理过程中产生的实物退票，应在下一

场票据交换规定时间内提出。在未征得原提出行同意的情况下，不得办理隔场退票。

第三十三条我行对交换提入票据或结算凭证，有下列情形之一的，应在规定的时间内填

制退票理由书办理实物退票：

（-）非本银行票据；

（二）出票人签章与预留银行签章不符;

（三）票据应记载的事项不全；

4

（四）远期支票或己逾提示付款期；

（五）出票人已销户；

（六）收款人名称更改或漏填；

（七）可更改事项未按规定更改；

（A）背书无效或背书不连续；

（九）出票人记载“不得转让”而又转让的票据；

（十）已经办理挂失止付手续或法院通知止付；

（十一）伪造或变造票据；

（十二）出票人账号、户名不符；

（十三）账户余额不足；

（十四）银行有效印章不全或有误；

（十五）使用粘单的票据，未按规定加盖骑缝章；

（十六）出票日期及票面金额涂改或大、小写金额不符；

（十七）支票持票人未作委托收款背书；

（十八）因票面污损导致必须记载事项无法辨认；

（十九）约定使用支付密码的，支付密码未填写或错误；

（二十）书写不符合规定；

（二十一）收款人已销户；

（二十二）其他应予退票的情形。

第三十四条除《票据法》和《支付结算办法》及人民银行规定的退票外，对于未盖业

务公章、业务专用章和结算专用章的交换贷方凭证，我行应予以退票。

第五十一条办理票据交换的人员，实行录入员、复核员、票据传递员三岗分离，相互制

约，不能兼岗混岗。

纸质商业汇票登记查询管理办法（节选）

南农商银发[2012]367号

第二条我行办理纸质商业汇票承兑、未用退回、贴现、转贴现、再贴现、质押、质押解

4

除、委托收款、付款、拒付、挂失止付、公示催告、止付解除业务，应按规定进行登记。

第四条纸质商业汇票的登记主体及登记内容：

（一）承兑业务的承兑人应登记票据种类、票据号码、出票人名称、收款人名称、承兑社

（行）或承兑人开户社（行）行号、承兑人名称、出票日期、承兑日期、到期日、金额、交易

合同编号。

（二）未用退回业务的承兑人应登记票据种类、票据号码、承兑社（行）或承兑人开户社

（行）行号、承兑人名称、出票日期、到期日、金额、未用退回日期。

（三）贴现业务的贴入人应登记票据种类、票据号码、承兑行或承兑人开户社（行）行号、

承兑人名称、出票日期、到期日、金额、贴现日期、贴现利率、贴出人名称、贴入人名称，贴

入人行号、交易合同编号、发票号码。

（四）转贴现业务的贴入人应登记票据种类、票据号码、承兑行或承兑人开户社（行）行

号、承兑人名称、出票日期、到期日、金额、转贴现日期、贴现利率、贴出人名称、贴入人名

称，贴入人行号。

（五）再贴现业务的贴出人应登记票据种类、票据号码、承兑行或承兑人开户社（行）行

号、承兑人名称、出票日期、到期日、金额、再贴现日期、贴现利率、贴出人名称、贴出人行

号、贴入人名称。

（六）质押业务的质权人应登记票据种类、票据号码、承兑行或承兑人开户社（行）行号、

承兑人名称、出票日期、到期日、金额、出质日期、出质人名称、质权人名称、质权人行号或

质权人开户社（行）行号。

（七）质押解除业务的质权人应登记票据种类、票据号码、承兑行或承兑人开户社（行）

行号、承兑人名称、出票日期、到期日、金额、质押解除日期、原出质人名称、原质权人名称、

原质权人行号或原质权人开户社（行）行号。

（八）委托收款业务的持票人开户行应登记票据种类、票据号码、承兑行或承兑人开户社

（行）行号、承兑人名称、出票日期、到期日、金额、委托收款日期、最后一手持票人名称、

委托收款银行名称、委托收款社（行）行号、背书次数。

（九）票据付款后，承兑行或承兑人开户社（行）应登记票据种类、票据号码、承兑行或

承兑人开户社（行）行号、承兑人名称、出票日期、到期日、金额、付款日期、最后一手持票

人名称。

（十）票据拒付后，承兑行或承兑人开户行应登记票据种类、票据号码、承兑行或承兑人

4

开户社（行）行号、承兑人名称、出票日期、到期日、金额、拒付理由、拒付日期、最后一手

持票人名称。

（十一））受理票据挂失止付或公示催告业务的承兑人应登记票据种类、票据号码、承兑

行或承兑人开户社（行）行号、承兑人名称、出票日期、到期日、金额、申请止付日期、止付

类型、申请止付人名称、受理止付人名称。

（十二）受理票据止付解除业务的承兑人应登记票据种类、票据号码、承兑社（行）或承

兑人开户社（行）行号、承兑人名称、出票日期、到期日、金额、止付解除日期、止付解除类

型、申请止付解除人名称、止付解除人名称。

在承兑和贴现业务的登记中，若无交易合同编号，则登记交易合同名称

第九条查询纸质商业汇票信息时，需提供被查询纸质商业汇票的六项信息：票据种类、

票据号码、承兑社（行）或承兑人开户社（行）行号、出票日期、到期日、金额。

第十一条票据登记查询主体进行登记查询票据信息时，不得有以下行为：

（-）未认真核实相关信息，致使登记信息与票据信息不符；

（二）登记信息有误未及时更正；

（三）频繁更正登记信息；

（四）未持有纸质商业汇票进行查询；

（五）恶意套取他人票据信息；

（六）其他违反相关法律制度的登记查询行为。

因以上行为，导致我行受到相关通报处罚的，将对相关业务人员和负责人进行相应通报、

处罚。

票据挂失业务管理办法（节选）

南农商银发[2012]372号

第二条票据挂失的基本规定。

（一）本管理办法适用票据包括在我行所开立的人民币支票结算账户所签发的支票（其中

结算账户包括单位支票结算账户和个人支票结算账户）、我行签发的银行汇票及我行承兑的银

行承兑汇票。

4

（二）挂失申请人应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书应当记载下列事项：

1、票据丧失的时间、事由；

2、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；

3、挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。

第三条支票挂失的处理。

（一）可以办理挂失的支票。

已经签发且要素完整的我行作为付款人的普通支票，如因遗失、被盗等原因而丧失，失票

人可以办理挂失。

（二）可办理挂失的票据当事人、挂失机构。

失票人可为出票人或持票人，可以到我行开户机构办理挂失。

（三）失票人需提供的挂失资料。

对可以办理挂失的支票，失票人为单位的应提供组织机构代码证、营业执照正本原件及复

印件、法定代表人（负责人）身份证件原件及复印件，非法定代表人（负责人）办理的，还应

同时提供法定代表人（负责人）出具的授权书和被授权人身份证件原件及复印件，填写挂失止

付通知书，并在挂失止付通知书上加盖公章及经办人签章。

失票人为个人的应由客户本人提供身份证件原件及复印件，填写挂失止付通知书，并在挂

失止付通知书上签章。

（四）支票挂失的办理手续。

1、审查挂失止付通知书和相关资料在符合要求的情况下，查明申请挂失的支票确未付款,

方能受理挂失。在业务系统发起票据挂失交易，挂失成功后登记《票据挂失登记簿》，一联挂

失止付通知书与其他资料粘贴于票据挂失登记簿页内，另一联票据挂失止付通知书上加盖业务

专用章后作受理回单。

2、受理挂失机构应促请失票人在提交挂失止付申请3日内依法向人民法院申请公示催告

或提起诉讼。如受理挂失的开户机构自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院

的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效。对该挂失支票在业务系统进行解挂，

持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。受理挂失的开户机构在规定期限内收

到人民法院的止付通知书的，在业务系统把已挂失的支票进行止付。

3、公示催告终结后，失票人将法院出具的其享有该支票票据权利的判决书以及原挂失止

付通知书的回单和身份证件、营业执照、组织机构代码证原件、法定代表人（负责人）身份证

1

件原件，非法定代表人（负责人）办理的，还应同时提供法定代表人（负责人）出具的授权书

和被授权人身份证原件及复印件（失票人为个人的提供本人身份证件原件）提交给开户机构，

查明该止付支票确实未付款的情况下可办理付款手续，出制“特种转账借方传票”支取出票人

款项，转账入失票人账户，并将止付的支票进行作废。法院判决书复印件作借方凭证附件，同

时，法院判决书原件与证件复印件、授权书粘贴于票据挂失登记簿内。

（五）不符合挂失条件的支票。

1、客户己经签发的要素不完整的本行支票，我行一般不受理挂失申请，但失票人可以直

接向人民法院申请公示催告或提起诉讼。开户机构在收到人民法院的止付通知书后，柜员即凭

止付通知书为失票人办理止付。公示催告终结后，失票人将法院出具的其享有该支票票据权利

的判决书、身份证件、营业执照和组织机构代码证原件（失票人为个人的提供本人身份证件原

件）及相关复印件提交给开户机构时，经办柜员根据判决书裁决办理，具体办理手续参照本办

法本条上述第四款第三点相关规定执行。

2、本行一律不受理空白支票挂失，空白支票挂失由失票人自行联系处理。

（六）支票解挂。

1、支票挂失之后，受理机构自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院停止

支付通知，失票人申请解除挂失的，失票人应持支票、原挂失止付通知书回单、解除挂失申请

及经办人身份证件，向受理机构申请解除挂失。

2、如受理机构收到人民法院停止支付通知，失票人在公示催告程序终结前申请解除挂失

的，必须经原发出停止支付通知的人民法院许可才能受理。如该法院许可解除挂失，出票行在

收到该法院的有关法律文书后，比照上述支票解挂处理的第一点有关手续办理。

第四条银行汇票挂失的处理。

（一）可以办理挂失的银行汇票包括填明“现金”字样及代理付款行的银行汇票。未填明

“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付。

（二）可办理挂失的票据当事人、挂失机构。

失票人可为出票人或持票人，可以到我行出票机构或代理付款人办理挂失。

（三）失票人提供的挂失资料。

对可以办理挂失的银行汇票，失票人为单位的应提供组织机构代码证、营业执照正本原件

及复印件、法定代表人（负责人）身份证件原件及复印件，非法定代表人（负责人）办理的，

还应同时提供法定代表人（负责人）出具的授权书和被授权人身份证件原件及复印件，并填写

1

挂失止付通知书，在挂失止付通知书上加盖公章及经办人签章。

失票人为个人的应由客户本人提供身份证件原件及复印件，并填写挂失止付通知书，个人

的在挂失止付通知书上签章。

（五）挂失的银行汇票付款或退款的处理手续。

1、公示催告结束后，失票人提交法院出具的其享有该汇票票据权利及实际结算金额的证

明、原挂失止付通知书回单、身份证件、营业执照或组织机构代码证原件及其复印件、授权书

给出票行。

空头支票管理实施细则（节选）

南农商银发[2012]344号

第二条本细则所称空头支票，是指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有

的存款金额的支票或签发的与其预留的签章不符的支票。

第四条出票人签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的

的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。

第五条报告

（一）各网点发现出票人签发空头支票的：

1、网点经办员复印支票、退票通知书和其他足以证明出票人违规签发空头支票的资料，

在所有复印件上注明票据的处理日期、处理票据时的账面余额及''与原件核对相符”字样，加

盖支行业务公章。按日汇总所有空头支票的报告资料，填制一份《空头支票报告资料清单》（附

1,以下简称《清单》），并通过OA给总行会计结算部清算中心（以下简称“清算中心”）空

头支票专管员。

第六条告知

（四）由于出票人地址、联系电话、Email地址等信息变更或出票人恶意拒收，票递无法

送达的，佛山人行将把《告知书》及其《送达回证》送总行清算中心。清算中心空头支票专管

员做好相关登记后传递到各支行，支行营业部空头支票专管员做好登记后传递到出票人开户机

构，由开户机构通知出票人到网点签收。开户机构把《告知书》交出票人，并于5个工作日内

把出票人签收的《送达回证》交总行清算中心返还佛山人行。如遇出票人通讯信息变更或出票

4

人拒签等情况，开户机构5个工作日内无法通知出票人，则把未签收的《告知书》及《送达回

证》交回总行清算中心返还佛山人行。

第七条决定

（四）出票人收到《决定书》后，对拟进行的行政处罚有异议的，在签收之日起60天内

申请行政复议或3个月内向人民法院提起行政诉讼，行政复议资料抬头需注明“行政复议申请

书”字样，并邮寄到''广州市沿江西路137号中国人民银行广州分行法律事务处”。

第八条罚款缴纳

出票人应当自收到《决定书》之日起15日内，到指定的罚款代收机构主动缴纳罚款。逾

期不缴纳罚款的，将受到如下处罚：

（-）每日按罚款数额的3%加处罚款，加处罚款不高于应缴纳的罚款数额。

（-）被停止签发支票或全部支付结算业务。

（三）被人民法院要求强制执行。

第十条人民银行对签发空头支票的出票人实行“黑名单”管理。对于每季度屡次（三次

及以上）签发空头支票的出票人纳入“黑名单”，应停止其使用支票结算工具，并对已向其出

售的空白支票采取先收回后作废的流程处理。

第十二条被停止使用支票结算工具的出票人可向开户网点柜台购买单张支票，该支票仅

限于柜台办理结算，业务包括：

（一）支付工资或劳务费用；

（二）缴纳各项税款。

第十三条对于已纳入“黑名单”的存款人不得办理新开账户业务，因特殊情况确需开

立的，须经各支行主管部门审批同意。

第十四条出票人退出黑名单的管理。

（-）因每季度屡次（三次及以上）签发空头支票，而被停止支票结算业务的出票人在进

行整改后，可以向开户机构申请退出黑名单。申请时，需提交下列材料：

1、单位负责人或法人签署的书面申请（附3）；

2、保证不再签发空头支票的承诺函；

3、已缴纳罚款的情况说明（附“代收罚款收据”复印件）；

4、存款人参加支票法律、法规知识培训，并考核合格的证明；

5、基本存款账户开户许可证复印件及组织机构代码证复印件。

4

6、法人或负责人身份证原件及复印件。

以上资料必须加盖单位公章（个人支票的盖个人预留印鉴），出票人必须保证所提供的资

料真实、完整、合规，并对其真实性负责。

纸质银行承兑汇票承兑及贴现业务（节选）

南农商银发【2013】80号

第六条凭证、印章管理

（一）印章管理、预留印鉴管理。

1、承兑汇票时使用的印章为银行汇票专用章，由专人保管使用。

2、出票人所签发的支票及银行承兑汇票上的印鉴必须通过电子验印系统核对印鉴，核

对无误才能在其结算账户内扣款和办理汇票的承兑。

3、我行在承兑汇票上的签章为汇票专用章及由所在行主管行长授权的经办人签章，其

必须在启用时预留印鉴卡，并按印鉴卡管理规定进行管理；待收到持票人（或其开户行）持票

向我行提示付款时，必须通过电子验印系统按要求核对无误才能支付票款。

4、贴现汇票办理委托收款时使用的印章为结算业务专用章，由专人保管使用。

农信银资金清算系统银行汇票业务管理办法（节选）

南农商银发[2013]161号

第三条本办法所称出票行是指签发银行汇票的参与者，代理付款行是指代理解付银行汇

票的参与者。经农信银中心批准，具有签发银行汇票业务资格的参与者才能签发银行汇票，具

有农信银行号的参与者均可以解付银行汇票。

第四条农信银系统银行汇票业务运行工作日为国家法定工作日，运行时间由农信银中心

统一规定。各参与者应严格按规定时间接发业务信息。遇有调整，以农信银中心通知为准。

第五条银行汇票是由出票行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款

人或持票人的票据。

4

第六条农村信用行（社）、农村商业银行、农村合作银行银行汇票（以下统称农信银银行

汇票）是由经农信银中心批准，具有签发银行汇票资格的农村信用行（社）、农村商业银行、

农村合作银行签发的、具有法律效力的票据。

第七条农信银汇票提示付款期为一个月，单位和个人均可以申请并在全国使用。

第八条我行签发农信银汇票，必须使用经中国人民银行批准的银行汇票凭证、汇票专用

章和农信银中心统一指定的密押系统。

第九条签发农信银银行汇票必须由计算机打印，不得手写汇票。

第十条我行应坚持岗位制约原则，根据业务需要设置记账、授权业务岗位，不同岗位之

间严格分工，严禁越权或交叉顶替，同一笔业务不得由同一人进行记账、授权交易，严禁办理

业务“一手清”。

第十九条各岗位的主要工作职责如下：

（一）录入岗位的主要工作职责：

1、负责保管、使用农信银银行汇票，对农信银银行汇票的签发进行录入、打印，并保管

农信银银行汇票的留底联。

2、对我行签发已被解付的农信银银行汇票进行销账处理。

3、解付我行或其他农信行（社）签发的农信银银行汇票。

4、对我行签发的农信银银行汇票进行撤销、退款、超期付款以及挂失、挂失解挂处理。

5、及时发出查询，对收到的查询及时作出查复。

（二）复核岗位的主要工作职责：

1、对农信银银行汇票的签发进行复核。

2、对解付我行或其他农信行（社）签发的农信银银行汇票进行复核。

3、对我行签发的农信银银行汇票作撤销、退款、超期付款以及挂失、挂失解挂处理的复

核。

（三）授权岗位的主要工作职责：

对农信银银行汇票业务进行授权。

二、支付业务（含大额、小额管理、小额支付通存通兑、农信银支付清算、农

信银电子汇兑、农信银个人通存通兑等）

1

小额支付系统业务管理办法（节选）

南农商银发[2013]162号

第一章总则

第三条小额支付系统参与者分为直接参与者和间接参与者。我行为小额支付系统的间接

参与者。

第十二条小额支付系统实行7X24小时不间断运行。小额支付系统的系统工作日为自然

日，其资金清算时间为大额支付系统的工作时间。中国人民银行根据管理需要可以调整系统的

运行时间和资金清算时间。

第二章支付业务范围和品种

第十四条小额支付系统处理下列支付业务：

（一）普通贷记业务；

（二）定期贷记业务；

（三）实时贷记业务；

（四）普通借记业务；

（五）定期借记业务；

（六）实时借记业务；

（七）中国人民银行规定的其他支付业务。

第十五条普通贷记支付业务，是指我行向收款行（社）主动发起的付款业务。包括下列

业务种类：

（一）汇兑；

（二）委托收款（划回）；

（三）托收承付（划回）；

（四）国库贷记汇划业务；

（五）网银贷记支付业务；

（六）中国人民银行规定的其他普通贷记支付业务。

第十六条定期贷记支付业务，是指我行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定收款

行（社）发起的批量付款业务。包括下列业务种类：

（一）代付工资业务；

（二）代付保险金、养老金业务；

（三）中国人民银行规定的其他定期贷记支付业务。

第十八条普通借记支付业务，是指我行向付款行（社）主动发起的收款业务。包括下列

业务种类：

（一）中国人民银行机构间的借记业务；

（二）国库借记汇划业务；

（三）中国人民银行规定的其他普通借记支付业务。

第十九条定期借记支付业务，是指我行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款

行（社）发起的批量收款业务。包括下列业务种类：

（-）代收水、电、煤气等公用事业费业务；

（二）国库批量扣税业务；

（三）中国人民银行规定的其他定期借记支付业务。

第二十条实时借记支付业务，是指我行接受收款人委托发起的、将确定款项实时借记指

定付款人账户的业务。包括下列业务种类：

（一）个人储蓄通兑业务；

（二）对公通兑业务；

（三）国库实时扣税业务；

（四）中国人民银行规定的其他实时借记支付业务。

第二十三条我行在发起普通借记支付业务或定期借记支付业务时，应当根据收款人的委

托，记载借记回执信息的最长返回时间。收款人未指定返回时间的，收款行（社）应当填写中

国人民银行规定的返回基准时间。借记回执信息最长返回时间不得小于中国人民银行规定的基

准时间，不得超过5个法定工作日。借记回执信息最长返回时间内遇法定节假日和小额支付系

4

统停运日顺延。

第二十八条我行若为付款行收到止付申请，对未发出借记回执信息的，立即办理止付；

对已经发出借记回执信息的，不予止付。申请止付可以整包止付，也可以止付批量包中的单笔

支付业务。申请止付为整包止付且同意止付的，我行不再向收款行（社）返回普通借记支付业

务回执和定期借记支付业务回执。

第三十条我行在收到退回申请，应当在当日至迟下一个法定工作日上午发出退回应答。

对未贷记收款人账户的，立即办理退回；已贷记收款人账户的，不得办理退回，应当通知付款

行（社）由付款人与收款人自行协商解决。我行对收到的有差错的支付业务，应当主动通过小

额支付系统向付款行（社）查询后办理退回。

第四章查询查复

第四十条查询工作必须做到“有疑必查、查必彻底、更改有据”；查复工作必须做到“有

查必复、复必详尽、查复有据”。

第五章事后监督管理

第四十四条应对小额支付系统的往账及来账、查询查复的重点环节进行监督检查：

（一）小额支付往账业务的监督。

1、往账录入日下一工作日由非支付业务岗人员对营业机构的小额支付往账业务原始汇划

凭证与小额支付系统往账清单、支付系统异常账务处理情况表、各汇款渠道往账挂账销账情况

表进行检查勾对。检查勾对内容包括：凭证是否真实、要素是否完整、与打印的支付业务往来

清单是否相符，小额支付往账是否有重发现象。

2、审计员对上述非支付业务岗位人员勾对的业务以及勾对情况进行监督、检查。

（二）对小额支付来账业务的监督。

1、来账处理日下一工作日由非支付业务岗人员对营业机构支付系统待处理来账清单、支

付系统异常账务处理情况表进行检查勾对，内容包括：挂账后转出是否符合规定；重入客户账,

是否有查询查复书、证明等依据；是否存在长期待查未处理的挂账。

2、非业务岗位人员及时对待处理来账清单进行后续跟踪。

3、审计员对上述非业务岗位人员勾对的业务以及对勾对情况进行监督、检查。

4

（三）审计员不定期对操作人员与配置人员是否一致的情况进行检查。

大额支付系统业务管理办法（节选）

南农商银发【2013】119号

第二章经营机构管理

第九条参加大额支付系统的经营机构，有下列情况之一的，总行有权要求其退出系统：

（-）因机构撤并、变更等原因需要退出系统的。

（二）严重违反结算纪律，不遵守有关操作和管理规定，发生重大违规、差错和结算事

故的。

（三）管理混乱，一年内发生三次（不含三次）以上透支行为，并在规定时限内未予补

足的。

（四）内控不严，发生重大支付结算案件的。

（五）不守信用，经营状况恶化，无法正常开展业务的。

第三章操作人员管理

第十二条经营机构设置业务岗位、授权岗位，其中业务岗包括记账岗和复核岗。各岗位

之间严格分工，同一笔业务不得由同一人完成记账、复核、授权交易。

（一）业务岗位主要工作职责：

1、录入大额支付往账数据。

2、对大额支付往账数据进行复核。

3、对发送不成功的往账挂账进行往账重发或往账注销。

4、查询大额支付来账，打印大额支付来账补充凭证，对来账进行入账处理，对待查的来

账进行查询并进行后续处理。

5、对未处理的往账或来账进行后续处理。

6、及时查询、查复，按规定申请退回和退回应答。

1

（二）授权岗位主要负责对大额支付往来账、查询查复有关数据进行授权。

（三）以下工作可由业务岗位或授权岗位完成：

1、查询大额支付来账，打印大额支付来账补充凭证，对待查的来账进行查询。

2、进行支付业务机构未完成业务查询。

第四章支付业务

第十七条大额支付系统处理的支付业务品种主要包括：汇兑、委托收款（划回）、托收

承付（划回）、银行间同业拆借（贷记）等。

第五章查询查复

第二十条查询工作必须做到“有疑必查、查必彻底、更改有据”；查复工作必须做到“有

查必复、复必详尽、查复有据”；

第二十一条变更往账内容的依据。各经营单位对大额支付来账有疑问或对大额支付往账

需要更改，经会计主管同意，在当日至迟下一工作日上午向对方行发出查询并即时打印相

关查询书。如为我行经办人员工作差错原因需对已发出往账信息进行更改的，应以经办人

员的书面说明作依据。如为客户原因造成的，由客户持原汇出凭证回单，并作书面申请，

作为查询或查复的依据。

第七章皿葩

第二十七条应对大额支付系统的往账及来账、查询查复的重点环节和人员配置进行监督

检查：

（一）大额支付往账业务的监督。

1、往账录入日下一工作日由非业务岗位人员对网点的大额支付往账业务原始汇划凭证与

大额支付系统往账清单、支付系统异常账务处理情况表、各汇款渠道往账挂账销账情况表

进行检查勾对。检查勾对内容包括：凭证是否真实、要素是否完整、与打印的支付业务往

来清单是否相符，大额支付往账是否有重发现