电子税务局-新版操作手册

国家税务总局电子税务局操作手册（4.0版）手册共计773页九万五千字

2024年报税实操手册（新版）目录TOC\o"1-3"\h\u9752一、注册及登录 一、注册及登录登录国家税务总局XX省电子税务局（以山西省为例）登录方式①:通过国家税务总局山网站登录。/选择对应省份登录方式②:使用域名网址登录。/login山西省电子税务局支持新旧版本登录。（一）新版登录1.企业业务1、功能说明企业的操作人员使用电子税务局办理企业涉税业务时通过此入口登录，包括法定代表人、财务负责人、办税人员、购票人员等。2、企业登录操作流程企业可以使用【账号密码登录】或【扫码登录】进行企业登录。账号密码登录输入统一社会信用代码、居民身份证号码（手机号码或用户名）、个人用户密码，以上信息输入完毕后将滑块拖到最右侧，点击【登录】按钮。选择扫码验证（请下载使用晋税通APP或个人所得税APP扫描屏幕中的二维码）或短信验证，验证通过后完成登录。扫码登录扫码登录支持“晋税通APP”或“个人所得税APP”两种方式。①晋税通APP扫码打开晋税通APP，选择“企业业务”或“个人业务”登录，登录成功后，返回APP首页，点击右上角“扫一扫”； 扫描屏幕中的二维码即可完成登录。【注意】晋税通APP扫码登录网页版时，将同步您的APP登录状态。即您在晋税通APP中采用企业登录方式登录，则扫码后，网页版电子税务局登录的为企业业务；若您在晋税通APP采用个人登录方式登录，则扫码后，网页版电子税务局登录的为个人业务。②个人所得税APP扫码打开个人所得税APP，首先进行个人登录，显示登录成功后，再返回APP首页，点击右上角“扫一扫”；扫描屏幕中的二维码即可完成登录。数字证书登录使用CA证书的纳税人点击【企业业务】-【数字证书登录】，电子税务局现已支持通过金税盘、税控盘或税务Ukey输入证书密码进行登录，证书信息验证通过后，选择具体办税人员并完成个人身份验证即可登录为企业办税。在登录前，请确保已经安装CA控件或税务数字证书驱动，并已通过页面上的【环境检测】。特定主体登录特定主体登录时，先选择特定主体类型，输入纳税人统一社会信用代码（或纳税人识别号），关联的本人居民身份证号码（手机号码或用户名）、个人用户密码，扫脸验证或短信验证后完成登录。2.自然人业务1、功能说明已注册的自然人使用电子税务局办理本人涉税业务时通过此入口登录。若没有注册，请先进行用户注册，注册成功后方可登录。2、自然人登录操作流程自然人输入本人居民身份证号码（手机号码或用户名）、个人用户密码，完成滑块验证，点击“登录”按钮。选择扫码验证（请下载使用晋税通APP或个人所得税APP扫描屏幕中的二维码）或短信验证，验证通过后完成登录。3、用户注册操作流程（1）对于还未注册自然人账户的办税人员，在“自然人业务”栏，点击“用户注册”；（2）进入账户注册界面，勾选“我已阅读并同意《个人信息保护告知同意书》、《人脸识别服务协议》”，点击【下一步】；（3）进入校验身份信息页面，输入姓名、证件类型、证件号码、性别、国籍（地区），点击【下一步】进行基本信息填写（4）输入密码、确认密码、手机号，点击【获取验证码】进行验证码获取，输入手机验证码、点击【下一步】，进行人脸识别验证；（5）在弹出的人脸识别验证页面，使用晋税通APP扫描下图左侧二维码完成人脸识别验证（如您尚未下载晋税通APP的，需先点击下图第二条提示中的链接下载）；（6）打开晋税通APP，点击“扫一扫”按钮扫描上屏幕中的二维码。将人脸置于扫脸人像框内，根据提示完成相应操作即可完整人脸识别验证；人脸识别验证完成后，可点击“去登录”按钮返回到登录业务界面进行登录。找回手机号操作流程如果忘记预留的手机号，可以点击“找回手机号码”按钮进入找回手机号页面录入相关信息找回手机号码。忘记密码操作流程（1）对于忘记自然人密码的用户，通过点击【忘记密码】按钮进入忘记密码界面；（2）选择证件类型，输入证件号码，点击【下一步】；（3）通过“短信验证”或“扫码验证”方式进行身份验证，扫码验证可使用晋税通APP或个人所得税APP扫码；完成身份验证后即可设置新密码；（5）修改完成后，可点击“去登录”按钮返回到登录业务界面进行登录。3.代理业务1、功能说明涉税专业服务机构的代理人员可通过“代理业务”入口登录为被代理企业办税缴费。代理机构登录后可以查看本机构所代理的纳税人的基本信息，也可以切换到本机构所代理的其他企业中。代理机构登录后，平台展示本机构所代理的纳税人列表。2、代理人登录操作流程（1）代理人员在登录界面“代理业务”入口录入涉税专业服务机构纳税人识别号/社会征信码、代理人居民身份证号码（手机号码或用户名）、个人用户密码，点击“登录”按钮。（2）展示该代理人员所有被代理企业列表信息，选择被代理企业，点击“进入”按钮，进行登录。3.涉税专业服务机构信息采集代理机构通过“企业业务”入口登录后，在【涉税专业服务机构管理】模块下完成机构信息、代理人员信息、服务协议信息的数据采集。①涉税专业服务机构基本信息采集【模块说明】涉税专业服务机构实名信息采集，是指将已办理商事登记、从事涉税专业服务的机构纳入涉税专业服务管理体系，在开展涉税专业服务过程中，实行实名制管理，履行业务信息报送等相关义务，服从税务机关事中、事后监管和涉税专业服务信用管理。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖涉税专业服务机构管理〗→〖其他涉税专业服务机构管理〗→〖涉税专业服务机构基本信息采集〗【操作步骤】（1）登录成功之后，首页点击机构信息采集功能按钮，如图。（2）填写并保存，如图。②涉税专业服务机构人员基本信息采集【模块说明】对涉税专业服务机构的基础信息和从事涉税服务人员基础信息进行采集。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖涉税专业服务机构管理〗→〖其他涉税专业服务机构管理〗→〖涉税专业服务机构人员基本信息采集〗【操作步骤】（1）登录成功之后，首页点击人员信息采集功能按钮，如图。（2）点击“新增”按钮进入页面填写并保存，如图。③涉税专业服务协议信息采集【模块说明】涉税专业服务机构与委托人共同填写《涉税专业服务协议要素信息采集表》，可向主管税务机关报送。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖涉税专业服务机构管理〗→〖其他涉税专业服务机构管理〗→〖涉税专业服务协议信息采集〗【操作步骤】（1）登录成功之后，首页点击涉税专业协议信息采集功能按钮，如图。（2）点击“新增申请”按钮进入页面填写并保存，如图。4.委托办税管理操作流程【功能说明】委托企业用户（以下简称委托企业）在电子税务局可通过此功能委托涉税专业服务机构（以下简称代理机构）为其办理电子税务局涉税业务。完成涉税业务委托代理后，代理机构与委托企业建立委托办税关系，代理机构为委托企业在电子税务局办理特定的授权涉税业务。【操作流程】委托企业通过“企业业务”入口登录，在【我的信息】-【委托办税管理】模块，完成委托代理确认。受托办税管理操作流程代理机构通过“企业业务”入口登录，在【我的信息】-【受托办税管理】模块对代理人员进行授权。（如不修改，默认委托服务人员为办税人员的权限）4.免登录功能1、功能说明免登录功能，包括新办纳税人套餐、跨区税源登记（省外）、外省报验申请、办税日历、注销预检。2、新办纳税人套餐操作流程1.通过登录页面右侧免登录功能点击“新办纳税人套餐”进入；2.依次输入纳税人识别号，选择操作人员，录入操作人员姓名、身份证号、手机号，获取验证码，点击“校验”；3.弹出“特定业务承诺书”；（1）若符合数电票试点范围，即不涉及“机动车、二手车、通行费、军工”等业务，勾选“以上业务均不涉及”；（2）若不符合数电票试点范围，即涉及“机动车、二手车、通行费、军工”等业务，勾选“机动车、二手车、通行费、军工等业务”。4.点击“确认”按钮，进行信息确认。纳税人基本信息：电子税务局通过后台自动完成工商信息的调用，同时通过智能规则完成纳税基本信息和补充信息的填写。其他信息：电子税务局通过大数据技术对纳税人市场监管信息中的地址信息进行解析,自动完成所属街道乡镇定位,从而实现纳税人主管税务局和主管税务分局（所）的自动分配。资格认定信息：请纳税人根据自身情况选择纳税人类型。纳税人一经认定为一般纳税人后，不能转为小规模纳税人，请慎重选择！发票信息：（1）若符合数电票试点范围，纳税人发票信息选择是否涉及开具发票为“是”时，默认核定“数电票”，系统自动完成核定。（2）若不符合数电票试点范围，纳税人发票信息选择是否涉及开具发票为“是”时，可自主选择增值税专用发票25份和增值税普通发票50份。申请发起后传入税务端待办，需由税务大厅人员进行审核。5.纳税人可以通过新办纳税人套餐-办税进度查询,查看办理情况。跨区税源登记（省外）操作流程通过登录页面右侧免登录功能点击“跨区税源登记（省外）”进入；（2）输入纳税人识别号，选择身份类型录入姓名、身份证号、手机号码，获取验证码，点击“下一步”；（3）进入跨区税源登记界面，按照界面要求补充相关信息后完成操作。外省报验申请操作流程（1）通过登录页面右侧免登录功能点击“外省报验申请”进入；（2）输入纳税人识别号、跨区域涉税事项报验编码，点击“下一步”；（3）选择身份类型，获取验证码，点击“下一步”；（4）进入报验登记界面，按照界面要求补充相关信息后完成操作。办税日历提供办税征期查询。注销预检操作流程（1）通过登录页面右侧免登录功能点击“注销预检”进入；（2）输入纳税人识别号、法人身份证号、手机号，获取验证码，可以查询企业注销未办结涉税事宜。（二）旧版登录1.企业登录1、功能说明统一身份登录认证管理体系上线后，旧版登录仅支持存量企业登录、特定用户登录。自然人、代理人只能通过新版登录方式登录。2、账户密码登录操作流程企业的操作人员输入纳税人识别号/社会信用代码、密码、验证码、手机号码、短信验证码后，点击“登录”按钮后登录。特定用户登录操作流程特定用户登录时，选择特定用户类型，输入纳税人统一社会信用代码（或纳税人识别号），企业密码后完成登录。2.免登录功能1、功能说明旧版登录界面，免登录功能包括新办纳税人套餐、税务注销预检。操作流程同（一）新版登录下的免登录功能。二、主界面介绍登录后页面分为页头和内容区两部分。页头是登录和搜索等功能。内容区分为左列的功能区、上方的办税区和下方的消息区。上方的办税区进行涉税业务的办理，点击相应进入模块操作，然后保存即可。如图所示：下方的消息区为两个模块，“我的待办”、“我的提醒”。“我的待办”涵盖了纳税人征期内未申报和未缴款的所有待办事项，点击“我的提醒”，对纳税人电子税务局填报的信息进行刷新，与金三的数据保持一致。左列的功能区分为“常用功能”、“套餐业务”、“特色业务”。常用功能模块，纳税人通过“设置”按钮，编辑适用自己的最常用功能，但最多只可添加五项。“套餐业务”、“特色业务”为系统固定功能。三、功能介绍（一）用户中心1.纳税人信息纳税人信息包含基本信息、税收优惠信息、存款账户账号报告信息、变更登记信息、总机构查询、财务会计制度备案信息、三方协议信息、房屋信息、建筑业工程项目登记信息、土地信息、不动产项目登记信息、税（费）种认定信息、核定信息、一般纳税人资格信息、税务认定资格取消查询、委托协议查询、加计抵减政策信息、票种核定信息、发票结存信息、申报信息查询、缴款信息查询、完税证明开具查询、完税证明开具自定义查询、欠税费查询、历史未申报查询、滞纳金清册查询、税收违法记录、处理处罚记录查询、违法违章案件信息查询、纳税信用状态信息查询，如图。如点击【登记信息】-【基本信息】，如图。2.电子资料电子资料保存纳税人办理各类涉税事项中以电子影像形式提交的资料，根据具体涉税事项提供的各类电子格式文件、图像文件、视频文件、压缩文件、扫描文件等电子影像资料。3.我的税务秘书显示企业的信用等级、经营分析情况、发票开具及各税种缴纳的情况。账户中心账户中心提供企业信息管理、人员权限管理等功能。4.1.企业信息管理4.1.1.企业基本信息企业基本信息，包括脱敏的统一社会信用代码、企业名称、法定代表人姓名，以及企业实名状态、主管税务机关、当前人员身份等信息。点击“已实名核验”或“未实名核验”旁图标可以查看实名等级要求。4.2.人员权限管理账户中心提供人员权限管理功能。有管理权限的人员（法定代表人/财务负责人）以企业业务身份登录后，可通过此菜单添加办税人员、对待确认的办税人员信息进行审核或撤回、查看和维护现有办税人员等。4.2.1.添加办税人员【功能描述】企业的法定代表人、财务负责人在电子税务局中为本企业添加办税人员。【操作步骤】纳税人点击菜单栏“人员权限管理”-“添加办税人员”进入添加办税人员信息界面。2.录入需要添加的办税人员姓名、选择证件类型并输入证件号码、选择身份类型、设置人员权限及有效期截止日期。人员权限是根据选择的身份类型默认展示所选身份具有的所有功能，按照实际需求进行选择，点击“全选”一次选择所有功能。点击【确认】按钮，展示所添加办税员的详细信息。信息确认无误后，点击【确定】按钮提交，会弹出已添加办税人字样。5.点击【查看详情】按钮，相关信息校验成功后，该办税人员信息转为待确认状态，可在“待确认办税人员”列表中进行查看。在办税人员确认授权前，企业可进行撤回操作，撤回后在“历史管理信息-已撤回”中可以查看撤回记录办税人以“自然人业务”身份登录山西省电子税务局，在“账户中心-人员权限管理-待确认授权”功能菜单中进行授权确认。确认后，企业在“现有办税人员”列表中展示新增加的办税人信息办税人添加成功后，在自然人账户的“已授权企业”菜单中可以查看对应企业信息。4.2.2.待确认办税人员【功能描述】企业法定代表人或财务负责人新增加的办税人在自然人尚未确认授权前，在此功能中展示，待确认的办税人信息可以撤回。【操作步骤】点击菜单栏“人员权限管理”-“待确认办税人员”进入待确认办税人员展示页面。点击右侧“权限查看”，可查看待确认办税人员的权限。企业添加办税人员后，自然人处于尚未确认授权的状态，此时企业可以撤回添加，撤回信息在“历史管理信息-已撤回”功能中可以查看。4.2.3.现有办税人员【功能描述】在现有办税人员菜单下，企业法定代表人/财务负责人可以查看账户中心中本企业当前已有的办税人员信息，也可以对除法定代表人和财务负责人以外的办税人员进行管理、删除等操作。【操作步骤】点击菜单栏“人员权限管理”-“现有办税人员”，平台展示出本企业当前所有办税人员信息。2.点击要查看或修改的办税人员操作列中的【管理】按钮，进入查看办税人员界面，展示所查看的办税人员的姓名、证件类型、证件号码、身份类型、人员权限及有效期截止日期。根据需要修改该办税人员的权限或有效期止，修改完成后点击【确定】按钮，系统提示修改办税人员成功，办税人员权限信息修改完成。注意：①若办税人的职责发生变化，需要修改身份类型时，不能直接修改，需要重新添加办税人，选择新的身份类型，授权新的功能集。②功能集为必填项，根据身份类型自动展示所具有的功能，企业可以根据实际需求进行勾选。办税人员因离职或存在其他身份变动情况的，企业法定代表人、财务负责人可以删除账户中心中本企业除法定代表人和财务负责人以外的所有办税人员。点击要删除的办税员操作列中的【删除】按钮，弹出提示框提示“确定删除与该办税人员的关联关系吗？”点击【确定】按钮，删除该办税人员与本企业的关联关系。注意①企业删除办税人员后，办税人员无法以企业业务身份登录，需要恢复的，由企业法定代表人、财务负责人重新添加办税人员。②企业法定代表人和财务负责人无法被删除。③被删除的办税人员信息在“历史管理信息-已删除”中可以查看删除记录。4.2.4.历史管理信息【功能描述】企业通过此功能查看已删除、已撤回以及被拒绝的所有办税人员信息。可以通过办税人员的身份类型、姓名进行快速查询，系统支持模糊查询。信息过多时，可以清除记录。【操作步骤】点击“历史管理信息”菜单，系统显示所有已删除、已撤回以及被拒绝的所有办税人员信息。根据查询条件展示符合条件的所有办税人员信息，点击【清除记录】按钮进行删除。注意已删除：指在“现有办税人员”功能中删除的办税人员记录。已撤回：指企业添加办税人后，自然人尚未确认授权，撤回的办税人员记录。被拒绝：指自然人拒绝成为本企业的办税人员记录。4.3.个人信息管理4.3.1.个人基本信息用来查看企业当前登录本系统账号的个人信息，包括脱敏的用户基本信息和证件信息，此功能只能查看，如需修改请在“个人信息维护”菜单中操作。4.3.2.个人密码修改【功能描述】修改当前登录账号的登录密码。【操作步骤】打开“个人信息管理”-“个人密码修改”，进入登录密码修改页面后。选择修改密码的验证方式：分别为密码验证、短信验证、扫脸验证。密码规则：长度为8-16个字符，必须包含数字、字母（区分大小写）、特殊字符三种中至少两种。选择密码验证的，输入旧密码、符合规则的新密码及确认新密码，点击【确定】按钮即可成功修改登录密码。选择短信验证的，输入符合规则的新密码、确认新密码，点击【获取验证码】按钮，输入默认显示的手机号码收到的短信验证码，点击【确认】按钮即可成功修改登录密码。选择扫脸验证的，输入符合规则的新密码、确认新密码，点击【确定】按钮后通过晋税通APP或者个人所得税APP扫描二维码，根据提示进行人脸验证，验证通过即可成功修改登录密码。4.3.3.手机号码修改可以对登录电子税务局或账户中心中的账号的手机号码信息进行维护，如发生手机号码变更，可以通过手机号码修改功能变更手机号码。可以添加、修改、删除手机号码，也可将其他手机号变更为默认手机号。当存在多个手机号码时，必须设置其中一个号码为默认手机号码，可以删除非默认的手机号码。只有一个手机号码时，该手机号码自动设为默认手机号码。4.3.4.个人信息维护办理企业业务的办税人员可在个人信息维护界面修改用户名、邮箱地址、证件有效期和用户住址。4.4.数字证书管理4.4.1.税务数字证书【功能描述】办理企业业务的企业法定代表人、财务负责人等通过税务数字证书功能进行税务数字证书管理，如修改国密、非国密证书的证书密码或下载其驱动。只有法定代表人、财务负责人具备该功能访问权限。【操作步骤】在菜单栏点击“数字证书管理”-“税务数字证书”，进入税务数字证书页面，页面展示当前登录企业的税务数字证书和国密证书以及非国密证书。企业税务数字证书部分显示纳税人名称和社会信用代码。国密证书：国密证书部分展示序号、设备类型、设备序列号、证书序列号、证书有效期，操作列展示可进行的操作，如修改证书密码、驱动下载（暂不实现）。选择一条税务数字证书，点击“修改证书密码”，进入证书密码修改界面，录入旧密码、新密码、确认新密码，点击确认按钮保存新密码。非国密证书：非国密证书部分展示序号、设备类型、设备序列号、证书序列号、证书有效期，操作列展示可进行的操作，如修改证书密码、驱动下载（暂不实现）。选择一条税务数字证书，点击“修改证书密码”，进入证书密码修改界面，录入旧密码、新密码、确认新密码，点击确认按钮保存新密码。4.5.我的代理机构【功能描述】办理企业业务的法定代表人、财务负责人等通过我的代理机构功能进行代理信息查询。只有法定代表人、财务负责人具备该功能访问权限。【操作步骤】在菜单栏点击“我的代理机构”，进入代理信息查询功能页面。如果当前企业有代理机构，页面中会展示包括：序号、代理机构名称、代理机构统一社会信用代码、涉税专业服务协议编号、代理人员、服务时间起、服务时间止、状态等信息。4.6.身份切换4.6.1.企业办税【功能描述】办理企业业务的企业办税人员等通过“企业办税”功能进行企业内不同身份和其他企业不同身份的切换。【操作步骤】点击菜单栏“身份切换”-“企业办税”，进入企业身份切换功能页面，页面分为企业内身份切换和其他企业切换两部分。企业内身份切换：展示纳税人名称（不脱敏）、社会信用代码（不脱敏）。选择某一身份类型，点击对应“图标”进行切换。其他企业切换：展示可切换的关联企业，包括：序号、纳税人名称、统一社会信用代码/纳税人识别号、操作列，操作列含“切换”按钮。设置统一社会信用代码/纳税人识别号、纳税人名称为条件进行查询。选择一条关联企业信息，点击“切换”按钮，弹窗展示所选企业内的身份类型，选择某一身份类型，点击“确定”。4.6.2.个人办税【功能描述】办理企业业务的企业法定代表人、财务负责人以及办税员等通过“个人办税”功能进行企业业务至个人业务的切换。【操作步骤】1.点击菜单栏“身份切换”-“个人办税”，进入个人办税功能页面，界面展示办税人姓名、证件类型、证件号码（脱敏）。点击“切换为个人”按钮，由企业页面切换到个人页面。4.6.3.跨区域办税【功能描述】办理企业业务的办税人员可以通过“跨区域办税”功能进行跨区域涉税事项报验。可根据实际业务需要选择“报验户”或“跨区域税源”。【操作步骤】点击菜单栏“身份切换”-“跨区域办税”，进入跨区域办税功能页面。选择“报验项目选择”，进入跨区域涉税事项报验项目选择页面，选择“行政区划（省）”“行政区划（市）”“行政区划（区）”“主管税务机关”，录入“跨区域涉税事项报验管理编号”，点击查询后在列出的需报验项目的操作列进行操作。选择“税源登记选择”，进入跨区税源登记纳税人选择页面，选择“行政区划（省）”“行政区划（省）”“行政区划（区）”“主管税务机关”，点击查询后在列出的纳税人行的操作列进行操作。4.7.日志管理【功能描述】用于查询登录日志，可以按“登录类型”“登录时间”“姓名”“身份类型”等条件进行查询登录本企业账户的记录。【操作步骤】在菜单栏选择“日志管理”进入登录日志查询页面，默认展示一个月内的登录记录。2.选择姓名、身份类型、起止时间等查询条件，点击【查询】按钮，系统会检索出符合条件的登录日志。委托办税管理电子税务局用户（以下简称委托人）可以委托涉税专业服务机构（以下简称代理人）为其办理电子税务局涉税业务。完成涉税业务委托代理后，代理人与委托人建立委托办税关系。（二）办税中心1.综合信息报告办税主体通过电子税务局完成身份信息、资格信息、制度信息、税源信息、状态信息、特定涉税信息等信息的报告，税务机关通过电子税务局采集相关信息。综合信息报告需要实现的业务功能包含但不限于如下范围：1.1.身份信息报告身份信息报告是指对纳税人、扣缴义务人自成立之日起就具备的自然属性信息的报告，如纳税人名称、登记注册类型、注册地址、生产经营地址、总分机构、投资人信息等。主要包括纳税人身份信息确认、纳税人（扣缴人）身份信息报告两类事项。纳税人身份信息确认应包括一照一码户登记信息确认、两证整合个体工商户登记信息确认、一照一码户信息变更、两证整合个体工商户信息变更事项。纳税人（扣缴人）身份信息报告包括单位纳税人登记、个体经营登记、临时税务登记、扣缴税款登记、变更税务登记事项。1.1.1.一照一码户登记信息确认【模块说明】本表适用于一照一码户登记信息确认时填写。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖身份信息报告〗→〖一照一码户登记信息确认〗【操作步骤】纳税人点击一照一码户登记信息确认进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录、“上报”按钮将该条记录信息推到税务人端，如图1.1.2.两证整合个体工商户登记信息确认【模块说明】两证整合个体工商户登记信息确认仅适用于纳税人注销户进行开业和异地非正常户进行转正。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖身份信息报告〗→〖两证整合个体工商户登记信息确认〗【操作步骤】纳税人点击两证整合个体工商户登记信息确认进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录、“上报”按钮将该条记录信息推到税务人端，如图1.1.3.一照一码户信息变更【模块说明】本表适用于一照一码户登记信息变更时填写。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖身份信息报告〗→〖一照一码户信息变更〗【操作步骤】纳税人点击一照一码户信息变更进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图点击“增行”手工录入变更信息内容进行保存。保存成功后可在页面查看结果。1.1.4.两证整合个体工商户信息变更【模块说明】本表适用于两证整合个体工商户信息变更时填写。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖身份信息报告〗→〖两证整合个体工商户信息变更〗【操作步骤】纳税人点击两证整合个体工商户信息变更进入，点击“新增”按钮，手工录入变更信息进行保存。如图保存成功后可在页面查看结果。1.1.5.扣缴税款登记及变更【模块说明】根据税收法律、行政法规的规定负有扣缴税款义务的扣缴义务人，应当办理扣缴税款登记的，通过此功能办理扣缴税款登记和扣缴税款登记信息变更。扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记，领取扣缴税款登记证件。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖身份信息报告〗→〖扣缴税款登记及变更〗【操作步骤】纳税人点击扣缴税款登记及变更进入，点击“变更扣缴登记”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录、“上报”按钮将该条记录信息推到税务人端，如图1.1.6.税务登记信息变更非“多证合一”“两证整合”纳税人【模块说明】纳税人税务登记内容发生变化的，应当向原税务登记机关申报办理变更税务登记。本模块支持单位纳税人和个体工商户的变更税务登记。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖身份信息报告〗→〖税务登记信息变更（非“多证合一”“两证整合”纳税人）〗【操作步骤】纳税人点击税务登记信息变更（非“多证合一”“两证整合”纳税人）进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。点击“增行”手工录入变更信息内容进行保存。保存成功后可在页面查看结果。1.2.资格信息报告资格信息，是指纳税人从外部门或税务机关获取的特定的享受税收优惠或办理涉税事项须具备的前提条件。资格信息报告包括增值税纳税人类型报告、货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案，对纳税人获取是资格、资质情况进行采集。增值税纳税人类型报告具体包括增值税一般纳税人登记、选择按小规模纳税人纳税等事项。1.2.1.增值税一般纳税人登记【模块说明】小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请增值税一般纳税人登记。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖资格信息报告〗→〖增值税一般纳税人登记〗【操作步骤】纳税人点击“增值税一般纳税人登记”模块进入。2.系统默认带出大部分数据，纳税人需手动选择“主营业务类别”和“一般纳税人资格生效之日”，点击保存完成登记。3.保存成功后页面显示记录，并支持打印认定文书。【注意】1.如选择登记为一般纳税人，请先确保企业的会计核算健全。

2.当您完成增值税一般纳税人登记后，请务必向主管税务局核实税（费）种认定信息、申报情况、税控设备发行情况等。3.请核实当月是否已自开或代开增值税发票，如当月已开具发票，办理时请选择一般纳税人“次月生效”!4.提交成功后同时传税务人端待办，提醒税务人员及时修改税种认定信息。1.2.2.选择按小规模纳税人纳税【模块说明】（1）《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定，个体工商户以外的其他个人、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税；（2）纳税人年应税销售额超过规定标准，且符合有关政策规定，选择按小规模纳税人纳税的，应当向主管税务机关提交书面说明。个体工商户以外的其他个人年应税销售额超过规定标准的，不需要向主管税务机关提交书面说明。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖资格信息报告〗→〖选择按小规模纳税人纳税〗【操作步骤】纳税人点击选择按小规模纳税人纳税进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录，如图1.2.3.货运小规模纳税人异地代开专票备案【模块说明】纳税人在境内提供公路或内河货物运输服务，需要开具增值税专用发票的，可通过此流程，将相关信息予以备案，以便纳税人代开增值税专用发票时，税务机关予以调取、使用相关信息。按照“一地登记、多地（跨省）通办”的原则，实现货物运输业小规模纳税人异地开票。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖资格信息报告〗→〖货运小规模纳税人异地代开专票备案〗【操作步骤】纳税人点击货运小规模纳税人异地代开专票备案进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录、“上报”按钮将该条记录信息推到税务人端，如图1.2.4增值税加计抵减政策声明申请【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖资格信息报告〗→〖生产、生活性服务业增值税加计抵减政策声明申请〗或〖生活性服务业增值税加计抵减政策声明申请〗。另外通过增值税一般纳税人申报模块也可带出该功能。【操作步骤】纳税人点击增值税加计抵减政策声明申请进入，手工录入进行保存。保存完成后可出现声明，可以点击“返回修改”按钮进行修改，点击“确认”按钮进行保存。保存成功后可在页面看到记录，可以点击“打印”按钮进行打印、“导出”按钮进行导出。注：“适用15%加计抵减政策声明”的操作流程同上。1.2.5.企业所得税汇总纳税总分机构信息备案【模块说明】居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖资格信息报告〗→〖企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案〗【操作步骤】进入“企业所得税汇总纳税总分机构信息备案”，如图。录入备案总体信息及上下级机构信息，完成汇总纳税备案。1.3.制度信息报告制度信息报告指纳税人将生产经营过程中相关制度向税务机关报告，具体包括存款账户账号报告、财务会计制度备案、网签三方协议。如图1.3.1.存款账户账号报告【模块说明】本流程适用于扣缴义务人、受托代征方和自然人等缴税主体社会保险费缴费人的存款账户账号报告。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖制度信息报告〗→〖存款账户账号报告〗【操作步骤】纳税人点击存款账户账号报告进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如账户变更可变更存款账户信息或作废已有数据后重新录入。1.3.2.财务会计制度备案【模块说明】从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖制度信息报告〗→〖财务会计制度备案〗【操作步骤】纳税人点击财务会计制度备案进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。1.3.3网签三方协议【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖制度信息报告〗→〖网签三方协议〗【操作步骤】一、三方协议签订1.进入该模块后，点击“三方协议签订”进入操作页面。2.三方协议第一步，请纳税人阅读《三方协议告知书》。3.三方协议第二步，填写三方协议。系统自动带出部分信息，获取三方协议号后，点击保存。4.三方协议第三步，签订三方协议。系统自动带出纳税人基本信息，银行信息需手工录入。5.三方协议第四步，验证三方协议。查看验证状态，并可修改和再提交。二、终止网签三方协议若金三中存在已经验证通过的三方协议号，可通过“终止网签三方协议”模块作废原三方协议，作废后可在电子税务局重新签订。三、三方协议查询通过“三方协议信息查询”模块可实时查询核心征管系统中已有的三方协议。四、常见问题通过“常见问题”模块可查询三方协议签订过程中遇到的问题。【注意事项】“行政区划”、“银行行别”、“银行营业网点”、“缴款账号”、“缴款账号名称”参照《开户许可证》；“清算银行号”和“开户银行行号”需纳税人与开户银行核实后填写。1.4.税源信息报告税源信息指纳税人首次产生影响税源申报的信息或相关信息发生变化时应报送的有关明细事项。税源信息报告主要包括综合税源信息报告、环境保护税源信息采集、增量房房源信息报告、水资源税税源信息报告、建筑业项目报告、不动产项目报告、财产和行为税税源信息报告、跨区域涉税事项报告等事项。1.4.1.环境保护税源信息采集【模块说明】环境保护税的纳税义务人在首次办理环保税纳税申报时，需要由纳税人进行环境保护税基础信息采集，附表一《大气、水污染物基础信息采集表》、附表二《固体废物基础信息采集表》、附表三《噪声基础信息采集表》、附表四《排污系数基础信息采集表》中的一张或多张。根据主要污染物类别，按实际情况填写附表一至附表三，根据是否采用排污系数法，填写附表四。环境保护税的纳税义务人的相关基础信息发生变更时，应在下次纳税申报时，填报变更后的《环境保护税基础信息采集表》及相关附表。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖环境保护税源信息采集〗【操作步骤】纳税人进入申报缴纳界面，点击财产和行为税税源明细报告进行税源信息采集，选择环境保护税，点击【税源采集】进行环境保护税税源信息采集。纳税人点击税源采集进入，如图：（1）采集表主表“环境保护税基础信息采集表”填写“污染物类别”有“水污染物”、“大气污染物”、“噪声”、“固体废物”四类。纳税人根据实际情况进行选择主要污染物类别。选择污染类别及其他信息后点击增行再双击该行，弹出采集界面录入完毕后请点击【确认】按钮，重复操作，可添加多项税源信息。如图：点击“保存”按钮，如图：如果污染物类别为“水污染物”和“大气污染物”时，选择污染物排放量方法为“排污系数”时，会弹出提示“征收品目或征收子目没有在产排污附表中采集”，需要先进行产排污系数基础信息采集，如图：如果税源信息较多时可以通过“导入税源信息”获取导入模板进行导入操作，如图：修改：对于表中填写的税源信息可以双击弹出信息后进行更改。删除：选中税源信息后进行删除操作，在删除操作时，系统弹出相应提示信息，避免误操作，如图：（2）纳税人需要根据实际情况进行相应附表的采集，操作流程如下：①采集表附表“大气、水污染物基础信息采集表”填写选择“增行”系统根据采集表主表填报内容弹出税源信息选择对话框，如图：点击“保存”按钮，如图：如果税源信息较多时可以通过“导入大气水污染采集信息”获取导入模板进行导入操作，如图：修改：可以直接修改执行标准和标准浓度值。删除：选中税源信息后进行删除操作。②采集表附表“噪声基础信息采集表”填写选择“增行”系统根据采集表主表填报内容弹出税源信息选择对话框，如图：点击“保存”按钮，如图：如果税源信息较多时可以通过“导入噪声污染采集信息”获取导入模板进行导入操作，如图：修改：可以直接修改是否昼夜产生、标准值--昼间（6时至22时）和标准值--夜间（22时至次日6时）。删除：选中税源信息后进行删除操作。③采集表附表“固体废物基础信息采集表”填写选择“增行”系统根据采集表主表填报内容弹出税源信息选择对话框，如图：确认后双击该行，弹出采集界面，录入完毕后点击“确认”按钮如图：点击“保存”按钮，如图：如果税源信息较多时可以通过“导入固体废物产生情况”获取导入模板进行导入操作，如图：修改：对于表中填写的税源信息可以双击弹出信息后进行更改。删除：选中税源信息后进行删除操作。④采集表附表“产排污系数基础信息采集表”填写选择“增行”系统弹出填写界面，纳税人依据实际情况据实填写，如图：点击“保存”按钮，如图：如果税源信息较多时可以通过“导入排污系数采集信息”获取导入模板进行导入操作，如图：修改：对于表中填写的税源信息可以双击弹出信息后进行更改。删除：选中税源信息后进行删除操作。（3）申报计算及减免信息采集采集完环境保护税税源信息主附表后，根据主表按次申报栏位“是、否”，进行申报计算及减免信息采集。1.按次申报栏位选择“否”操作流程如下：①大气、水污染物计算及减免信息采集点击“增加大气污染物”或者“增加水污染物”，增行后先选择月份，再双击该行弹出税源明细信息进行选择，录入完成后点击“保存”按钮，如图：②固体废物计算及减免信息采集点击“增行”弹出采集界面，双击“税源编号”栏位，弹出税源信息列表进行选择，录入完成后点击“保存”按钮，如图：③噪声计算及减免信息采集点击“增行”弹出采集界面，选择月份，双击“税源编号”栏位，弹出税源信息列表进行选择，录入完成后点击“保存”按钮，如图：④抽样测算计算及减免信息采集点击“增行”弹出采集界面，双击“税源编号”栏位，弹出税源信息列表进行选择，录入完成后点击“保存”按钮。2.按次申报栏位选择“是”操作流程如下：点击“增行”弹出采集界面，录入完成后点击“保存”按钮，如图：1.4.2.增量房销售信息采集【模块说明】房地产开发商进行项目税收申报时，应当按照有关规定报送房屋销售合同和《增量房销售信息表》，系统采集相关报送信息后，产生房源编号，同时记录与不动产项目编号关联关系。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖增量房销售信息采集〗【操作步骤】纳税人点击增量房销售信息采集进入填写报表页面，点击增量房信息采集进入税源信息列表界面，点击“+增量房销售信息”按钮，手工录入进行保存。点击开发不动产项目编号文本框，弹出选择不动产项目信息。保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息，如果保存完成后列表没有保存的记录可以点击“刷新”按钮进行刷新，如图。1.4.3.存量房销售信息采集【模块说明】纳税人在房产交易相关税收申报时，如果交易的房产之前在系统没有相关信息时，纳税人应提供交易的房产合同或房产证复印件，系统记录存量房交易信息，并赋予其房源编号，如同时记录该房屋的土地座落位置，则赋予其土地税源编号，建立房屋与土地的关联关系。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖存量房销售信息采集〗【操作步骤】纳税人点击存量房销售信息采集进入填写报表页面，点击存量房销售信息采集进入税源信息列表界面，点击“+存量房销售信息”按钮，手工录入进行保存。点击房源编号“提取”按钮，弹出选择房源信息，如图。保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息。1.4.4.跨区域涉税事项报告【模块说明】（1）纳税人跨省（自治区、直辖市和计划单列市）临时从事生产经营活动的，不再开具《外出经营活动税收管理证明》，改向机构所在地税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》。纳税人在省（自治区、直辖市和计划单列市）内跨县（市）临时从事生产经营活动的，是否实施跨区域涉税事项报验管理由各省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关自行确定。（2）纳税人在跨省临时从事生产经营活动前，向机构所在地税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》。机构所在地的税务机关受理，发送给经营地的税务机关。（3）纳税人合同延期的，既可向经营地税务机关，也可向机构所在地税务机关发起延期。受理方税务机关办理延期，系统应保留原有效期限记录，同时将延期后有效期限反馈另一方税务机关。异地不动产转让和租赁业务不适用跨区域涉税事项管理相关制度规定。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖跨区域涉税事项报告〗【操作步骤】纳税人点击跨区域涉税事项报告进入，如图。（1）新增报告（省外）（2）新增报告（省内）保存成功后可在页面看到记录，可以点击“已填写”按钮查看保存信息、“打印”按钮进行打印、“删除”按钮删除当前选中的记录。1.4.5.增量房房源信息报告【模块说明】房地产企业应在取得预售许可证30日内，通过“增量房房源信息报告”申报预售许可证所列房源信息。房地产开发企业填写《增量房房源信息表》，税务机关进行房源信息报告。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖增量房房源信息报告〗【操作步骤】纳税人点击增量房房源信息报告及变更进入，点击“增加”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录，如图1.4.6.水资源税税源信息报告【模块说明】本表适用于水资源申报前水资源税源信息采集填写。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖水资源税税源信息报告〗【操作步骤】纳税人点击水资源税税源信息报告进入填写报表页面，点击“+水资源税税源信息”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“修改”按钮对保存信息修改，修改后进行保存，如图保存成功后可在页面看到记录，如果需要删除该条税源信息，可以点击“修改”按钮进入页面，点击“注销”按钮，如图1.4.7.建筑业项目报告【模块说明】本表适用于纳税人提供建筑业应税劳务的，应向机构所在地主管税务机关进行建筑业工程项目报告时填写。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖建筑业项目报告〗【操作步骤】纳税人点击建筑业项目报告进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录、“上报”按钮将该条记录信息推到税务人端，如图1.4.8.注销建筑业项目报告【模块说明】本表适用于纳税人向建筑业应税劳务发生地主管税务机关申请注销项目报告时填写。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖注销建筑业项目报告〗【操作步骤】纳税人点击注销建筑业项目报告进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录、“上报”按钮将该条记录信息推到税务人端，如图1.4.9.不动产项目报告【模块说明】纳税人销售不动产的，应在不动产销售合同签订后，持有关资料向不动产所在地主管税务机关进行不动产项目登记。本表适用于纳税人销售不动产项目时填写。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖不动产项目报告〗【操作步骤】纳税人点击不动产项目报告进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录、“上报”按钮将该条记录信息推到税务人端，如图1.4.10.注销不动产项目报告【模块说明】纳税人不动产销售完毕时，向不动产所在地主管税务机关申报办理项目注销登记的业务。纳税人不动产销售完毕起30日内，向不动产所在地主管税务机关做注销不动产项目。本表适用于纳税人注销不动产项目时填写。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖注销不动产项目报告〗【操作步骤】纳税人点击注销不动产项目报告进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录、“上报”按钮将该条记录信息推到税务人端，如图1.4.11.土地出（转）让信息采集【模块说明】土地出（转）让方在完成土地交易后要进行土地出（转）让信息的采集，系统会对交易土地赋予唯一的土地税源编号。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖土地出（转）让信息采集〗【操作步骤】纳税人点击土地出（转）让信息采集进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图（1）土地转让登记点击“维护”添加出（转）让方共有人信息采集，如图点击“维护”添加承受方共有人信息采集，如图（2）土地转出登记点击“维护”添加出（转）让方共有人信息采集，如图点击“维护”添加承受方共有人信息采集，如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录、“上报”按钮将该条记录信息推到税务人端，如图1.4.12.税源申报明细报告 【模块说明】房地产税收一体化管理的土地使用权取得环节、房地产开发或建筑环节、房产交易环节、房地产保有环节四大环节中，在纳税人进行相关税收申报后，对于申报时不能以每宗土地或每个项目或每套房产等进行单独申报的，可进行申报明细信息的补充报告，涉及的税种有印花税、营业税、教育费附加、城市维护建设税、个人所得税、企业所得税、房产税；不论纳税人采用的是分税种申报表还是通用申报表，或者是通过征收开票流程直接进行预缴税款，都可以进行税源申报明细报告。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖税源申报明细报告〗【操作步骤】纳税人点击税源申报明细报告进入，点击“新增”按钮，手工录入进行保存。如图保存成功后可在页面看到记录，可以点击“查看”按钮查看保存信息、“修改”按钮对保存信息修改、“删除”按钮删除当前选中的记录、“上报”按钮将该条记录信息推到税务人端，如图1.4.13.跨区域涉税事项报验【模块说明】（1）纳税人到达经营地后，首次在经营地办理涉税事宜时，向经营地税务机关报验。经营地税务机关受理纳税人报验信息，反馈报验状态、报验时间、报验机关给机构所在地税务机关。（2）纳税人合同延期的，既可向经营地税务机关，也可向机构所在地税务机关发起延期。受理方税务机关办理延期，系统应保留原有效期限记录，同时将延期后有效期限反馈另一方税务机关。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖跨区域涉税事项报验〗【操作步骤】纳税人点击跨区域涉税事项报验进入，如图（2）新增报告（省内）保存成功后可在页面看到记录，可以点击“已填写”按钮查看保存信息、“打印”按钮进行打印、“删除”按钮删除当前选中的记录。1.4.14.跨区域涉税事项信息反馈【模块说明】本功能描述了经营地涉税事项反馈受理角色受理跨区域经营纳税人的经营地涉税事项反馈申请，录入《经营地涉税事项反馈表》信息。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖综合信息报告〗→〖税源信息报告〗→〖跨区域涉税事项信息反馈〗1.5.状态信息报告状态信息报告是指纳税人在生产经营状况发生变化时，向主管税务机关进行备案，包括经营状态信息报告、出口退（免）税备案变更及备案撤回（适用结清税款）两类事项。经营状态信息报告具体包括注销税务登记、一照一码户清税申报、两证整合个体工商户清税申报、停业登记、复业登记、合并分立报告、企业所得税清算报备、注销扣缴税款登记事项。1.5.1.注销税务登记【模块说明】根据《国家税务总局关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知》（税总发〔2018〕149号）文件规定，对税务注销业务推出“即办”服务和“承诺制”容缺办理，山西省电子税务局推出“套餐式”办理功能。目前，“套餐式”服务功能仅支持纳税人状态为“正常”、“停业”的纳税人办理。【进入路径】①首页→〖综合信息报告〗→〖状态信息报告〗→〖注销税务登记〗②首页→〖套餐业务〗→〖注销税务登记套餐〗【操作步骤】流程同（六）套餐业务中的“注销税务登记套餐”。1.5.2.停业登记【模块说明】实行查账征收的个体工商户或私营独资企业需要停业的，在停业前向主管税务机关办理停业登记。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖状态信息报告〗→〖停业登记〗【操作步骤】登录成功之后，首页点击【综合信息报告】业务按钮。纳税人点击停业登记进入，点击“新增”按钮3.进入操作页面，系统会自动带出可在核心征管系统中查到的发票信息和证件信息，停业日期起止日及其他相关数据需要手工填写。4.保存后可在主页面进行状态查询。当状态栏显示“已受理”表示操作成功。【注意】1.系统监控纳税人状态为正常户或者停业户才能进入此模块。2.系统监控纳税人登记注册类型为“个体经营”或“私营独资企业”，且在停业期限内为定期定额户纳税人才可办理。3.有滞纳金、罚款；存在未申报记录；存在税收违法行为流程未处理完毕等不能办理。4.办理成功后，需纳税人将税务登记证件、结存发票等送到主管税务局保管,并核实纳税人状态。1.5.3.复业登记【模块说明】纳税人应当于恢复生产经营之前，如实填写《停业复业报告书》，向主管税务机关申报办理复业登记，领回并启用税务登记证件、发票领用簿及其停业前缴回的发票。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖状态信息报告〗→〖复业登记〗【操作步骤】登录成功之后，首页点击【综合信息报告】业务按钮。2.纳税人点击复业登记进入，点击“新增”按钮3.保存后可进行状态查询。当状态栏显示“已受理”表示操作成功。1.5.4.一照一码户清税申报【模块说明】已实行“三证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记，须先向主管税务机关申报清税，填写《清税申报表》。清税完毕后根据清税结果向纳税人出具《清税证明》。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖状态信息报告〗→〖一照一码户清税申报〗【操作步骤】流程同（六）套餐业务中的“注销税务登记套餐”。1.5.5.两证整合个体工商户清税申报【模块说明】已领取加载统一社会信用代码营业执照且在税务机关办理涉税事项的个体工商户申请注销登记，应当向登记机关提交税务机关出具的《清税证明》。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖状态信息报告〗→〖两证整合个体工商户清税申报〗【操作步骤】流程同（六）套餐业务中的“注销税务登记套餐”。1.5.6.合并分立报告【模块说明】纳税人有合并、分立情形的，应当向税务机关报告，并依法缴清税款。纳税人合并时未缴清税款的，由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务；纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务承担连带责任。当纳税人在工商或其他监管部门办理完毕登记或变更登记手续后，税务机关可以向合并后的企业或者分立后的任一企业追征税款。纳税人合并分立报告分为纳税人合并报告和纳税人分立报告两种情况，其中合并又分为吸收合并和新设合并，分立又分为存续分立和新设分立。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖状态信息报告〗→〖合并分立报告〗【操作步骤】登录成功之后，首页点击【综合信息报告】业务按钮。纳税人点击“合并分立报告”，进入操作页面，填写《合并分立报告表》。填写完成后保存提交。保存成功后，可操作业务“查看、修改、删除、上报”。1.5.7.企业所得税清算报备【模块说明】企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。企业清算的所得税处理，是指企业不再持续经营，发生结束自身业务、处置资产、偿还债务以及向所有者分配剩余财产等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项的处理。进入清算期的企业应对清算事项报主管税务机关备案。纳税人有解散、撤销、破产情形的，在清算前应当向其主管税务机关报告；未结清税款的，由其主管税务机关参加清算。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖状态信息报告〗→〖企业所得税清算报备〗【操作步骤】1.登录成功之后，首页点击【综合信息报告】业务按钮。2.纳税人点击“企业所得税清算报备”，进入操作页面，点击“新增”按钮3.填写企业所得税清算备案信息，带*部分为必填项。3.保存后在页面刷新查看填写记录。并支持修改和删除功能。【注意】纳税人需在清算备案日起60日内进行企业所得税汇算清缴申报，超期申报将自动触发违法违章行为登记。纳税人需在清算结束日起15日内进行企业所得税清算申报，超期申报将自动触发违法违章行为登记。1.5.8.注销扣缴税款登记【模块说明】未办理税务登记的扣缴义务人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止扣缴义务的，或者已办理税务登记的扣缴义务人未发生解散、破产、撤销以及其他情形，未依法终止纳税义务，仅依法终止扣缴义务的，应当持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销扣缴税款登记。已办理税务登记的扣缴义务人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，申请注销税务登记时，不需单独提出注销扣缴税款登记申请，税务机关在注销扣缴义务人税务登记同时注销扣缴义务人扣缴税款登记。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖状态信息报告〗→〖注销扣缴税款登记〗→填写【操作步骤】1.登录成功之后，首页点击【综合信息报告】业务按钮。2.进行注销预检，点击下一步；3.填写《注销扣缴税款登记事项表》。保存后查看受理状态。1.6.特定涉税信息报告特定涉税信息报告是指特定纳税人在发生一些特定事项时，应及时向主管税务机关报告。特定涉税信息报告包含车辆生产企业报告，发票遗失损毁报告、税务证件增补发、文化事业建设费缴费信息报告、对纳税人延期申报核准、对纳税人延期缴纳税款核准等事项。1.6.1.车辆生产企业报告【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖特定涉税信息报告〗→〖车辆生产企业报告〗【操作步骤】1.登录成功之后，首页点击【综合信息报告】业务按钮。进入页面点击“新增”按钮，填写完成后点击保存。1.6.2.发票遗失、损毁报告【模块说明】使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票遗失、损毁情形时，应当于发现发票遗失、损毁当日书面报告税务机关，并登报声明作废。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖特定涉税信息报告〗→〖发票遗失、损毁报告〗【操作步骤】1.登录成功之后，首页点击【综合信息报告】业务按钮。进入页面点击“新增”按钮，进行填写并点击保存。1.6.3.税务证件增补发【模块说明】纳税人、扣缴义务人遗失税务登记证件的，应当自遗失税务登记证件之日起15日内，书面报告主管税务机关，如实填写《税务登记证件遗失报告表》，并将纳税人的名称、税务登记证件名称、税务登记证件号码、税务登记证件有效期、发证机关名称在税务机关认可的报刊上作遗失声明，凭报刊上刊登的遗失声明到主管税务机关补办税务登记证件。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖特定涉税信息报告〗→〖税务证件增补发〗【操作步骤】1.登录成功之后，首页点击【综合信息报告】业务按钮。进入页面点击“新增”按钮，进行填写并保存。1.6.4.文化事业建设费缴费信息报告【模块说明】缴纳和扣缴文化事业建设费的单位和个人，应按照《国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费登记与申报事项的公告》(国家税务总局公告2013年第64号）的规定，向主管税务机关申报办理文化事业建设费缴费信息报告和申报缴纳文化事业建设费。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖特定涉税信息报告〗→〖文化事业建设费缴费信息报告〗【操作步骤】1.登录成功之后，首页点击【综合信息报告】业务按钮。进入页面点击“新增”按钮，填写申请并点击保存。1.6.5.对纳税人延期申报核准【模块说明】延期申报指纳税人或扣缴义务人经主管税务机关批准，推迟向税务机关报送纳税申报表和有关纳税资料的行为。纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报和报送代扣代缴、代收代缴申报表，填写《税务行政许可申请表》，并填写确有困难不能正常申报的情况说明。【进入路径】首页→〖综合信息报告〗→〖特定涉税信息报告〗→【对纳税人延期申报核准】【操作步骤】1.登录成功之后，首页点击【综合信息报告】业务按钮；2.在弹出的窗口，点击【对纳税人延期申报核准】；3.进入【对纳税人延期申报核准】模块；4.点击“填写”按钮后，显示《延期申报申请核准表》，系统自动带出可以延期申报的税种、延期申报品目，纳税人录入需延期的税款所属期、申请延期申报期限、申请延期申报的理由，再点击“保存”按钮；5.保存后，纳税人可以通过电子税务局打印《延期申报申请核准表》。【纳税人】完成网上提交申请后，及时通过电话、微信等方式联系主管税务机关联系人。6.税务机关进行审批处理税务机关接到纳税人通知后，与纳税人进行充分沟通，并严格确认相关信息。发票使用发票使用是指纳税人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，对于发票领用、发票代开、发票验旧缴销一系列与发票领用存相关的业务的办理。税务机关可以据此开展对已办理发票领用或代开手续的纳税人进行发票的管理。2.1.发票认证2.1.1.增值税发票综合服务平台该功能链接至增值税发票综合服务平台2.2.发票票种核定【模块说明】需要领用发票的单位和个人，向主管税务机关申请办理发票领用手续。主管税务机关根据领用单位和个人的经营范围和规模，确认领用发票的种类、数量以及领用方式。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖发票使用〗→〖发票票种核定〗【操作步骤】1.登录成功之后，通过首页【我要办税】--【发票使用】--【发票票种核定】进入；弹出“特定业务承诺书”；（1）若符合数电票试点范围，即不涉及“机动车、二手车、通行费、军工”等业务，勾选“以上业务均不涉及”，点击确定，完成“数电票”票种核定。符合试点范围内的纳税人，首次只能核定数电票，新增、修改票种需至主管税务机关大厅办理。（2）若不符合数电票试点范围，即涉及“机动车、二手车、通行费、军工”等业务，勾选“机动车、二手车、通行费、军工等业务”，点击确定，进行票种核定。不符合试点范围且无数电票种的纳税人，使用原有发票票种核定进行申请。确定高风险提示，晋税通APP扫脸认证后，纳税人进入票种核定申请界面，申请界面展示已维护购票人信息、已核定票种信息，选择购票人维护申请明细可对购票人进行维护，选择票种核定申请明细对票种信息进行维护。维护完成后点击最下方“保存”按钮。即可保存票种核定申请，纳税人在电子税务局提交票种核定申请后上传至金三待办由税务人员核实审批。3.阻断进入发票票种核定的情况①纳入增值税发票管理系统风险纳税人名单管理内的纳税人无法办理发票票种核定。②已核定数电发票的纳税人无需进行票种核定，直接在电子税务局开具发票即可。2.3.发票领用【模块说明】支持纳税人网上纸质发票邮寄以及电子发票领票业务。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖发票使用〗→〖发票领用〗→〖电子发票领用〗/〖发票领用〗【操作步骤】1.登录成功之后，首页点击【发票使用】业务按钮。2.选择需要申领的发票种类进行网上申请。3.若选择电子发票申领，直接在网上申领，由省局统一库房进行发售。3.若选择纸质发票邮寄申领时，需要先维护邮寄地址。5.申领结果可按照时间段进行查询。【注意】1.逾期未申报、非正常、有欠税信息、有停供发票、原地税有未缴销发票、未实名、黑名单的纳税人,不能使用本功能。2.纸质发票邮寄只支持本市内邮递配送,例如:太原市范围内只支持生产经营地在太原地区的企业配送。3.请确认清卡成功后,再进行发票领购申请。2.4.发票代开发票代开，是指由税务机关根据收款方（或提供劳务服务方）的申请，依照法规、规章以及其他规范性文件的规定，代为向付款方（或接受劳务服务方）开具发票的行为。发票代开包括代开增值税专用发票、代开增值税普通发票和代开发票作废等业务。2.4.1.代开增值税专用发票【模块说明】已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票时，可向其主管税务机关申请代开。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖发票使用〗→〖发票代开〗→〖代开增值税专用发票〗【操作步骤】1.登录成功之后，首页点击【我要办税】-【发票使用】-【发票代开】-【代开增值税专用发票】业务按钮。2.选择“代开申请”按钮，进入申请界面。

3.合规性检测。如果该纳税人不具备代开专票资格（如增值税一般纳税人，或票种核定存在专用发票的小规模纳税人），则予以监控提示，不可使用本模块。

4.填写开票人员信息。选择领票人身份并输入领票人身份证号码以及购方单位所属区域后，系统对填写的身份征号码信息与实名信息比对，比对成功的可以进行下一步。进入代开专票申请界面，系统根据核心征管的登记信息，默认带出销方数据。而购方、商品信息等需手工录入。填写完成后点击“计算税额”，自动计算增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的预缴税额。领票方式可以选择大厅/自助机取票、邮寄取票。当申请信息录入后，点击下一步，再次核对信息无误后点击“提交”，代开申请提交成功.

6.提交完成后，查看受理状态。也可点击“打印申报单”，查看相关信息。

7.对于申请成功未缴款的，可直接点击“缴款”按钮办理。

8.未缴款的申请可以在“历史记录与申请作废”中作废代开申请。【注意】1.对于连续12个月内小规模申报（包括开票金额）金额累计达到500万，不能代开发票。2.目前只支持蓝字增值税专用发票代开业务。3.纳税人为非正常、停供发票、有自开资格、未实名认证或黑名单等，不能代开。4.

根据税种认定情况，统计本月（或本季）自开和代开的所有销售额，累计收入按月不超10万（按季不超30万）的预缴增值税及城市维护建设税；收入按月超10万（按季超30万）的还需同时征收教育费附加、地方教育附加。5.支持三方协议缴款或二维码缴款。第一笔代开申请的税款缴纳成功后，即可申请第二笔代开，否则系统提示“金三系统已存在至少一条未缴款的代开记录，请先处理。”2.4.2.代开增值税普通发票【模块说明】适用于自然人代开增值税普通发票。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖发票使用〗→〖发票代开〗→〖代开增值税普通发票〗【操作步骤】1.打开山西省电子税务局，通过“自然人业务”身份登录，选择代开增值税普通发票模块。2.该功能需要进行人脸验证。若登录时已完成人脸验证，可直接办理；若登录时未完成人脸验证，则人脸验证通过后办理。3.选择“代开申请”按钮，进入申请界面。4.代开增值税普通发票第一步“采集信息”，纳税人（开票人）姓名、身份证号、地址、联系电话系统会自动带出，需选择行政区划、受理税务机关、购方身份、领票方式，点击保存；5.代开增值税普通发票第二步“选择业务范围”，需根据业务实际发生情况进行选择；代开增值税普通发票第三步“填写开票信息”，录入购买方及货劳信息，点击计算税额，核实开票信息无误后，点击下一步；7.代开发票预览。再次核实开票信息无误后点击“提交”，代开申请提交成功。8.代开增值税普通发票第四步“缴纳税费”，扫描右侧二维码进行缴税；9.代开增值税普通发票第五步“打印申请”，完成代开；10.对于申请成功未缴款的，可直接点击“税费缴款”按钮办理。11.未缴款的申请可以进行代开申请作废；12.电子发票开具成功后，发生销售退回、开票有误、应税服务中止、因销售部分退回、发生销售折让或其他情形，可以申请电子发票红冲；13.进入电子普通发票红冲页面，系统自动带出可以进行红冲的发票，找到要红冲的发票后点击“发票红冲申请”；点击“模板附件下载”，编辑并填写下载的情况说明。点击采集按钮，上传填写好的情况说明并保存。目前支持上传JPG/PNG格式。注意上传图片而不是文件。未保存成功的红冲申请状态为“未提交审批”；保存成功的红冲申请状态为“待审批”；16.审批通过后，点击“发票红冲”；17.当发票状态为“红字发票已开具”，点击首页-电子发票下载发票红冲完成。注意事项：单张发票代开限额（含税）金额为515元（不含）—103000元（包含），开具申请单后，需携带《代开增值税普通发票缴纳税款申报单》到税务机关进行大厅或自助机领票。支持邮寄领票。2、每个自然月代开不超过3次，每个自然年度不超过12次，纳税人在该限定范围开具最后一张发票时，系统提示“您发生涉税业务较多，建议您到主管税务机关办理税务登记，领取发票自行开具”。3、增值税代开普通发票时，可完成增值税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加、印花税的申报及缴税。根据商品编码税收分类的编码，可以选择是否有合同，有合同则计税印花税。4.优化二维码缴税缴税功能，只需扫描一个二维码则可完成所有税（费）的缴税。5.备注1系统根据纳税人代开发票的商品编码判断该业务是否属于销售货物，若是则默认带出“个人所得税由纳税人（开票人）依法自行申报缴纳”；若否则默认带出“购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税，未按规定扣缴的，该发票不得作为所得税前合法有效扣除凭证”，不可修改。备注2为纳税人可以自行填写的内容。6.如果代开发票类型选择为“货物运输”时，增值税一般纳税人提供货物运输服务，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写到备注栏中。

如果代开发票类型选择为“房屋租赁”时，备注栏需要填写不动产的详细地址。2.4.3.代开发票作废【模块说明】一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。【进入路径】首页→〖我要办税〗→〖发票使用〗→〖发票代开〗→〖代开发票作废〗【操作步骤】登录成功之后，首页点击【发票使用】业务按钮。2.进入后点击查询，找到需要作废的发票信息，点击作废。