稽查面试题目及答案

稽查面试题目及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪些行为属于税务违法行为？（）

A.漏报应纳税所得额

B.隐瞒应税项目

C.虚假列支成本费用

D.逾期未申报纳税

E.采取虚假手段逃避税款

2.税务机关在税务稽查中，应当依法采取以下哪些措施？（）

A.询问纳税人

B.调查纳税人账户

C.检查纳税人账簿、凭证

D.责令纳税人提供有关资料

E.对纳税人进行行政处罚

3.税务机关在税务稽查中，对纳税人采取以下哪些强制措施？（）

A.查封场所、设施或者财物

B.责令缴纳应纳税款

C.查封纳税人的银行账户

D.对纳税人进行罚款

E.对纳税人进行拘留

4.税务机关对下列哪些情况可以依法采取强制执行措施？（）

A.纳税人逾期未缴纳应纳税款

B.纳税人逾期未申报纳税

C.纳税人采取虚假手段逃避税款

D.纳税人故意拖延税务稽查

E.纳税人隐瞒应税项目

5.税务机关在税务稽查中，对下列哪些情况可以依法进行处罚？（）

A.纳税人逾期未申报纳税

B.纳税人采取虚假手段逃避税款

C.纳税人故意拖延税务稽查

D.纳税人隐瞒应税项目

E.纳税人未按照规定保管账簿、凭证

6.税务机关在税务稽查中，对下列哪些情况可以依法进行罚款？（）

A.纳税人逾期未申报纳税

B.纳税人采取虚假手段逃避税款

C.纳税人故意拖延税务稽查

D.纳税人隐瞒应税项目

E.纳税人未按照规定保管账簿、凭证

7.税务机关在税务稽查中，对下列哪些情况可以依法进行拘留？（）

A.纳税人逾期未申报纳税

B.纳税人采取虚假手段逃避税款

C.纳税人故意拖延税务稽查

D.纳税人隐瞒应税项目

E.纳税人未按照规定保管账簿、凭证

8.税务机关在税务稽查中，对下列哪些情况可以依法进行查封？（）

A.纳税人逾期未申报纳税

B.纳税人采取虚假手段逃避税款

C.纳税人故意拖延税务稽查

D.纳税人隐瞒应税项目

E.纳税人未按照规定保管账簿、凭证

9.税务机关在税务稽查中，对下列哪些情况可以依法进行扣押？（）

A.纳税人逾期未申报纳税

B.纳税人采取虚假手段逃避税款

C.纳税人故意拖延税务稽查

D.纳税人隐瞒应税项目

E.纳税人未按照规定保管账簿、凭证

10.税务机关在税务稽查中，对下列哪些情况可以依法进行拍卖？（）

A.纳税人逾期未申报纳税

B.纳税人采取虚假手段逃避税款

C.纳税人故意拖延税务稽查

D.纳税人隐瞒应税项目

E.纳税人未按照规定保管账簿、凭证

姓名：____________________

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税务机关对纳税人的稽查可以随时进行。（）

2.纳税人有权拒绝税务机关的稽查。（）

3.税务机关在稽查过程中，可以要求纳税人提供与其纳税相关的全部资料。（）

4.税务机关在稽查过程中，可以对纳税人的住所、经营场所进行临时查封。（）

5.税务机关在稽查过程中，可以对纳税人的银行账户进行冻结。（）

6.税务机关对纳税人的稽查结果，应当告知纳税人。（）

7.税务机关在稽查过程中，可以对纳税人的法定代表人进行询问。（）

8.税务机关对纳税人的稽查，不受时间限制。（）

9.纳税人逾期未申报纳税，税务机关可以对其加收滞纳金。（）

10.税务机关对纳税人的稽查，应当依法保护纳税人的合法权益。（）

姓名：____________________

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税务稽查的目的和意义。

2.税务机关在税务稽查中，应当遵循哪些原则？

3.纳税人有哪些权利和义务在税务稽查过程中？

4.税务机关在税务稽查中，如何确保稽查的公正性和合法性？

姓名：____________________

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税务稽查在维护国家税收秩序中的重要作用，并结合实际案例进行分析。

2.分析当前税务稽查工作中存在的问题，并提出相应的改进措施。

姓名：____________________

五、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税务机关在接到纳税人举报后，应当在多少个工作日内决定是否立案？（）

A.3个工作日

B.5个工作日

C.7个工作日

D.10个工作日

2.税务机关对纳税人进行税务稽查，可以采取以下哪种方式？（）

A.查询纳税人银行账户

B.检查纳税人账簿、凭证

C.责令纳税人提供有关资料

D.以上都是

3.纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以对其处以罚款，罚款金额最高可达应纳税款的（）倍。（）

A.1倍

B.2倍

C.3倍

D.4倍

4.纳税人采取虚假手段逃避税款的，税务机关可以对其处以罚款，罚款金额最高可达应纳税款的（）倍。（）

A.1倍

B.2倍

C.3倍

D.4倍

5.税务机关对纳税人的税务稽查，应当自立案之日起多少个工作日内结束？（）

A.60个工作日

B.90个工作日

C.120个工作日

D.180个工作日

6.税务机关在税务稽查中，发现纳税人有重大违法行为，需要立即制止的，可以采取以下哪种措施？（）

A.责令缴纳应纳税款

B.查封场所、设施或者财物

C.查封纳税人的银行账户

D.以上都是

7.税务机关对纳税人的税务稽查，应当自立案之日起多少个工作日内向纳税人送达《税务稽查通知书》？（）

A.3个工作日

B.5个工作日

C.7个工作日

D.10个工作日

8.纳税人对税务机关的税务稽查决定不服的，可以在收到决定书之日起多少个工作日内向上一级税务机关申请行政复议？（）

A.30个工作日

B.60个工作日

C.90个工作日

D.120个工作日

9.税务机关对纳税人的税务稽查，发现纳税人有违法行为，但情节轻微，不需要进行行政处罚的，可以采取以下哪种措施？（）

A.责令缴纳应纳税款

B.责令改正

C.责令提供有关资料

D.以上都是

10.税务机关对纳税人的税务稽查，发现纳税人有违法行为，需要处以罚款的，应当自作出决定之日起多少个工作日内执行？（）

A.15个工作日

B.30个工作日

C.45个工作日

D.60个工作日

试卷答案如下

一、多项选择题答案

1.ABCDE

解析思路：税务违法行为通常包括漏报、隐瞒、虚假列支、逾期申报、逃避税款等行为，均为正确选项。

2.ABCD

解析思路：税务稽查中，税务机关依法可以询问纳税人、调查账户、检查账簿凭证、责令提供资料，均为正确选项。

3.ABCD

解析思路：税务机关在税务稽查中，对纳税人的强制措施包括查封、责令缴纳、查封账户、罚款和拘留，均为正确选项。

4.ABCD

解析思路：税务机关对纳税人逾期未缴纳应纳税款、采取虚假手段逃避税款、故意拖延稽查、隐瞒应税项目等情况，可以依法采取强制执行措施。

5.ABCDE

解析思路：税务机关对纳税人逾期未申报纳税、采取虚假手段逃避税款、故意拖延稽查、隐瞒应税项目、未按规定保管账簿凭证等情况，可以依法进行处罚。

6.ABCDE

解析思路：税务机关对纳税人逾期未申报纳税、采取虚假手段逃避税款、故意拖延稽查、隐瞒应税项目、未按规定保管账簿凭证等情况，可以依法进行罚款。

7.ABCDE

解析思路：税务机关对纳税人逾期未申报纳税、采取虚假手段逃避税款、故意拖延稽查、隐瞒应税项目、未按规定保管账簿凭证等情况，可以依法进行拘留。

8.ABCDE

解析思路：税务机关对纳税人逾期未申报纳税、采取虚假手段逃避税款、故意拖延稽查、隐瞒应税项目、未按规定保管账簿凭证等情况，可以依法进行查封。

9.ABCDE

解析思路：税务机关对纳税人逾期未申报纳税、采取虚假手段逃避税款、故意拖延稽查、隐瞒应税项目、未按规定保管账簿凭证等情况，可以依法进行扣押。

10.ABCDE

解析思路：税务机关对纳税人逾期未申报纳税、采取虚假手段逃避税款、故意拖延稽查、隐瞒应税项目、未按规定保管账簿凭证等情况，可以依法进行拍卖。

二、判断题答案

1.×

解析思路：税务稽查通常需要依法进行，不能随时进行。

2.×

解析思路：纳税人有权依法配合税务机关的稽查，但无权拒绝。

3.√

解析思路：税务机关在稽查中可以依法要求纳税人提供相关资料。

4.√

解析思路：税务机关在稽查中，对涉嫌违法的场所和设施可以依法查封。

5.√

解析思路：税务机关在稽查中，对涉嫌违法的银行账户可以依法冻结。

6.√

解析思路：税务机关应当告知纳税人稽查结果，保障纳税人的知情权。

7.√

解析思路：税务机关在稽查中可以依法对纳税人法定代表人进行询问。

8.×

解析思路：税务稽查受法律法规和时间限制。

9.√

解析思路：纳税人逾期未申报纳税，税务机关可以依法加收滞纳金。

10.√

解析思路：税务机关在稽查中应当依法保护纳税人的合法权益。

三、简答题答案

1.税务稽查的目的是确保国家税收法律法规的正确实施，维护国家税收秩序，保障国家财政收入。其意义在于打击税收违法行为，提高纳税人的税收意识，促进税收法治建设。

2.税务机关在税务稽查中应当遵循合法、公正、公开、高