出纳面试题及答案

出纳面试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪些属于出纳工作的基本职责？

A.现金收付

B.银行存款管理

C.账务核对

D.财务报表编制

2.出纳在处理现金时，应遵循哪些原则？

A.限额管理

B.严格审批

C.定期盘点

D.保密原则

3.下列哪些属于出纳工作中常见的风险？

A.现金丢失

B.账目不符

C.财务报表错误

D.内部控制不完善

4.出纳在处理银行存款时，应注意哪些事项？

A.及时核对银行对账单

B.严格审批银行支票

C.定期与银行核对账目

D.保管好银行预留印鉴

5.出纳在处理报销单据时，应遵循哪些流程？

A.审核报销单据的真实性

B.核对报销金额

C.保管好报销单据

D.及时反馈报销结果

6.下列哪些属于出纳工作中内部控制的要求？

A.分权制衡

B.严格审批

C.定期盘点

D.保密原则

7.出纳在处理现金时，应如何确保现金的安全？

A.限额管理

B.严格审批

C.定期盘点

D.保管好现金箱

8.下列哪些属于出纳工作中财务报表的要求？

A.准确反映财务状况

B.及时编制报表

C.便于管理层决策

D.符合会计准则

9.出纳在处理报销单据时，如何确保报销的真实性和合规性？

A.审核报销单据的真实性

B.核对报销金额

C.保管好报销单据

D.及时反馈报销结果

10.下列哪些属于出纳工作中与会计的协调？

A.及时传递财务信息

B.协助编制财务报表

C.互相监督，共同防范风险

D.定期召开财务会议

二、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以同时负责会计核算工作。（×）

2.出纳人员有权拒绝不符合规定的现金收付。（√）

3.出纳人员必须每日清点库存现金，确保账实相符。（√）

4.出纳人员可以将现金存放在办公室保险柜中。（×）

5.出纳人员可以对现金进行任意调拨。（×）

6.出纳人员可以单独处理所有财务收付款项。（×）

7.出纳人员在发现账目错误时，可以直接修改。（×）

8.出纳人员应定期与银行核对账目，确保银行存款准确无误。（√）

9.出纳人员有权查阅和复制公司的财务凭证。（×）

10.出纳人员应当对财务信息保密，不得泄露给无关人员。（√）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳人员在日常工作中应如何确保现金的安全。

2.请列举至少三种出纳工作中常见的内部控制措施。

3.解释出纳人员在处理银行存款时，为何需要定期与银行核对账目。

4.简要说明出纳人员在处理报销单据时，如何确保报销的真实性和合规性。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述出纳工作在企业管理中的重要性及其对内部控制的影响。

2.结合实际案例，分析出纳工作中可能出现的风险及其防范措施。

五、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于出纳的基本职责？

A.现金收付

B.财务报表编制

C.银行存款管理

D.采购订单处理

2.出纳在处理现金时，每日现金的限额通常由谁设定？

A.出纳人员

B.财务经理

C.总经理

D.人力资源部门

3.出纳在发现现金短缺时，首先应采取的措施是？

A.立即报告上级

B.私下补齐现金

C.暂时隐瞒

D.等待下次盘点

4.下列哪项不是出纳工作中内部控制的要求？

A.分权制衡

B.严格审批

C.定期盘点

D.保密原则

5.出纳在处理银行存款时，下列哪项行为是不合规的？

A.定期核对银行对账单

B.签发空白支票

C.保管好银行预留印鉴

D.及时反馈银行存款变动

6.出纳在处理报销单据时，下列哪项不是必须的审核内容？

A.报销单据的真实性

B.报销金额的准确性

C.报销时间的合理性

D.报销人的职位高低

7.出纳人员在处理财务报表时，以下哪项不是其职责？

A.编制财务报表

B.核对财务报表数据

C.解释财务报表内容

D.提供财务报表分析

8.出纳在接收银行对账单时，应如何处理不符之处？

A.忽略不符之处

B.直接修改银行对账单

C.与银行核对不符之处

D.不采取任何行动

9.出纳人员在处理报销单据时，下列哪项不是其工作流程的一部分？

A.审核报销单据

B.核对报销金额

C.保管报销单据

D.立即支付报销款项

10.下列哪项不是出纳工作中保密信息的内容？

A.现金余额

B.银行账户信息

C.采购订单

D.财务报表

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共10题）

1.ABC

解析思路：出纳的基本职责包括现金收付、银行存款管理和账务核对，但不包括财务报表编制和采购订单处理。

2.ABCD

解析思路：出纳处理现金时应遵循限额管理、严格审批、定期盘点和保密原则，以确保现金安全。

3.ABCD

解析思路：出纳工作中常见的风险包括现金丢失、账目不符、财务报表错误和内部控制不完善。

4.ABCD

解析思路：出纳处理银行存款时应注意核对银行对账单、严格审批银行支票、定期与银行核对账目和保管好银行预留印鉴。

5.ABC

解析思路：出纳处理报销单据时应审核单据真实性、核对金额和保管单据，但不涉及及时反馈报销结果。

6.ABCD

解析思路：出纳工作中的内部控制要求包括分权制衡、严格审批、定期盘点和保密原则，以防止财务风险。

7.ABCD

解析思路：出纳在处理现金时应确保现金安全，包括限额管理、严格审批、定期盘点和保管好现金箱。

8.ABCD

解析思路：出纳工作中的财务报表要求包括准确反映财务状况、及时编制报表、便于管理层决策和符合会计准则。

9.ABCD

解析思路：出纳处理报销单据时应确保报销的真实性和合规性，包括审核真实性、核对金额、保管单据和及时反馈结果。

10.ABCD

解析思路：出纳工作中的与会计的协调包括及时传递财务信息、协助编制财务报表、互相监督防范风险和定期召开财务会议。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.×

解析思路：出纳人员不能同时负责会计核算工作，以避免利益冲突。

2.√

解析思路：出纳人员有权拒绝不符合规定的现金收付，以维护公司财务纪律。

3.√

解析思路：出纳人员必须每日清点库存现金，确保账实相符，防止现金短缺或溢出。

4.×

解析思路：出纳人员不得将现金存放在办公室保险柜中，以防止被盗或遗失。

5.×

解析思路：出纳人员无权对现金进行任意调拨，调拨需经授权审批。

6.×

解析思路：出纳人员不能单独处理所有财务收付款项，需多人审核和监督。

7.×

解析思路：出纳人员发现账目错误时应及时报告，而非直接修改。

8.√

解析思路：出纳人员应定期与银行核对账目，确保银行存款准确无误。

9.×

解析思路：出纳人员无权查阅和复制公司的财务凭证，这属于财务机密。

10.√

解析思路：出纳人员应当对财务信息保密，不得泄露给无关人员，以保护公司利益。

三、简答题（每题5分，共4题）

1.答案：

-确定合理的现金限额；

-定期进行现金盘点；

-严格审批现金收付；

-保管好现金箱和钥匙。

2.答案：

-分权制衡，避免一人独揽大权；

-严格审批流程，确保每笔款项合理合法；

-定期盘点，及时发现和处理问题；

-建立内部控制制度，规范操作流程。

3.答案：

-确保银行存款余额准确无误；

-防止银行存款被挪用或误记；

-及时发现和纠正银行账户问题；

-保障公司资金安全。

4.答案：

-审核报销单据的真实性，防止虚假报销；

-核对报销金额，确保报销金额正确；

-保管报销单据，便于日后查证；

-及时反馈报销结果，提高工作效率。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.答案：

-出纳工作的重要性在于确保公司