《商业银行》课件-第九章商业银行资产负债管理

第九章

商业银行资产负债管理‹#›

本章目录

学习指引

§9.1商业银行资产负债管理理论

§9.2商业银行资产负债管理方法

§9.3我国商业银行资产负债比例管理

复习思考题

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知识点：通过本章的教学，要求学生了解资产负债管理理论及其演变过程，理解和掌握资产负债管理方法，并可以灵活运用。‹#›

学习重点：本章的重点和难点是资产负债管理方法，以及我国商业银行的资产负债比例管理。‹#›

§9.1商业银行资产负债管理理论本节主要知识点：

资产管理理论负债管理理论资产负债综合管理理论‹#›

一、资产管理理论

商业性贷款理论商业银行的资产业务应该集中于短期自偿性贷款办理短期贷款一定要以真实的交易为基础银行不易发放长期贷款和消费者贷款‹#›

一、资产管理理论

资产转移理论保持商业银行资产充分的流动性商业银行流动性资产的条件商业银行可以从事中、长期贷款‹#›

一、资产管理理论

预期收入理论

超货币供给理论二、负债管理理论银行券理论存款理论购买理论销售理论三、资产负债综合管理理论资产负债比例管理在理论上源于资产负债管理理论，是一种协调银行各种业务以实现其经营目标的全面的管理理论，其基本思想是将资产和负债两个方面加以对照，进行对应分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产负债在利率、期限、风险和流动性诸方面的搭配，并在确保资金安全性、流动性情况下实现最大的利润。

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§9.2

商业银行资产负债管理方法本节主要知识点：

资产管理法

负债管理法‹#›

一、资产管理法

资金总库法‹#›

一、资产管理法

资金转换法‹#›

二、负债管理法

储备头寸的负债管理

全面负债管理‹#›

三、资产负债综合管理法利率敏感性缺口的概念利率敏感性缺口(以下简称缺口)，是指银行利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。因此，缺口管理又称为差额管理。缺口可以反映银行资金的利率风险暴露情况，一般以90天为划分利率敏感性资产与负债的时间标准。利率敏感性缺口=利率敏感性资产—利率敏感性负债缺口率=利率敏感性资产\利率敏感性负债‹#›

三、资产负债综合管理法利率敏感性缺口的概念表9-1利率敏感性缺口与净利差的关系利率敏感性缺口预期利率变动利息收入利息支出净利息收入变动正上升增加增加增加正下降减少减少减少负上升增加增加增加负下降减少减少减少无上升增加增加不变无下降减少减少不变‹#›

三、资产负债综合管理法利率敏感性缺口管理的操作策略进取型策略：进取性策略指保持缺口存在，利用利率的变动来获取收益。适用于大银行和投机意识较强的银行。

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三、资产负债综合管理法利率敏感性缺口管理的操作策略防御性策略：指保守的做法，使缺口为零，利率敏感性资产和负债的总额平衡，以达到最大限度减少利率风险损失的目的。如图：9.3利率水平ABCD利率周期上升高峰下降谷底操作策略投资延长期限使期限最长缩短期限使期限最短贷款减少固定利率贷款减少固定利率贷款增加固定利率贷款限制固定利率贷款资金取得短期最短期长期最长期利率敏感性缺口扩大正缺口使正缺口最大缩小正缺口或扩大负缺口扩大负缺口‹#›

§9.3

我国商业银行的资产负债比例管理本节主要知识点：

资产负债比例管理与资产负债管理关系

我国资产负债比例管理的历史阶段资产负债管理的指标体系‹#›

一、资产负债比例管理与资产负债管理关系资产负债比例管理是通过制定一系列资产负债的比例指标，将银行的经营管理与发展目标加以量化，并通过实现这些比例指标来实现银行的发展战略的资金管理方法‹#›

二、我国资产负债比例管理的历史阶段贷款限额控制下的资产负债比例管理：1994-1996年

资产负债比例管理：从1998年1月l日起，国有商业银行指令性贷款规模取消，我国商业银行开始实行全面的资产负债比例管理，做到“计划指导，自求平衡，比例管理，间接调控”。

三、资产负债管理的指标体系监控性指标1．资本充足率指标（本外币合并考核）⑴资本指标：资本充足率=资本净额／表内、外风险加权资产期末余额×100%≥8%⑵核心资本指标：核心资本充足率=核心资本／表内、外风险加权资产期末余额×100%≥4%注：资本净额＝资本总额-扣减项三、资产负债管理的指标体系监控性指标2．贷款质量指标（对人民币、外汇、本外币合并分别考核）⑴逾期贷款指标：逾期贷款率＝逾期贷款期末余额／各项贷款期末余额×100%≤8%⑵呆滞贷款指标：呆滞贷款率＝呆滞贷款期末余额／各项贷款期末余额×100%≤5%⑶呆账贷款指标：呆账贷款率＝呆账贷款期末余额／各项贷款期末余额×100%≤2%以上反映贷款资产质量的指标值越小，说明贷款资产的质量越好，安全性越高；反之，这些指标值越大，则说明贷款资产的质量越差，安全性越低。

三、资产负债管理的指标体系监控性指标3.贷款比例指标（本外币合并考核）⑴单个贷款比例指标：单个贷款比例＝对同一借款客户贷款余额／资本净额×100%≤10%⑵集中贷款比例指标：对最大10家贷款比例=对最大10家客户发放的贷款总额／资本净额×100%≤50%三、资产负债管理的指标体系监控性指标4．备付金比例指标⑴人民币指标：人民币备付金比例=在人民银行备付金存款期末余额＋库存现金期末余额／各项存款期末余额×100%≥5%⑵外汇指标：外汇备付金比例=外汇存款同业款项期末余额＋库存现汇期末余额／各项外汇存款期末余额×100%≥5%三、资产负债管理的指标体系监控性指标5．拆借资金比例指标（仅对人民币考核）⑴拆入资金比例指标：拆入资金比例＝拆入资金期末余额／各项存款期末余额×100%≤4%⑵拆出资金比例指标：拆出资金比例＝拆出资金期末余额／各项存款期末余额×100%≤8%三、资产负债管理的指标体系监控性指标6．境外资金运用比例指标（仅对外汇考核）境外资金运用比例=（境外贷款＋境外投资＋存放境外）等资金运用期末余额／外汇资产期末余额×100%≤30%三、资产负债管理的指标体系监控性指标7．国际商业借款指标（仅对外汇考核）国际商业借款指标=（自借国际商业贷款＋境外发行债券）期末余额／资本净额×100%≤100%三、资产负债管理的指标体系监控性指标8．存贷款比例指标⑴人民币、本外币合并指标：存贷比例＝各项贷款期末余额／各项存款期末余额×100%≤75%⑵外汇指标：外汇存贷比例＝外汇各项贷款期末余额／各项存款期末余额×100%≤85%三、资产负债管理的指标体系监控性指标9．中长期贷款比例指标⑴人民币指标：中长期贷款比例＝余期1年以上（不含1年期）中长期贷款期末余额／余期1年以上（不含1年期）存款期末余额×100%≤120%⑵外汇指标：中长期贷款比例＝余期1年以上（不含1年期）中长期贷款期末余额／外汇贷款期末余额×100%≤60%三、资产负债管理的指标体系监控性指标10．资产流动性比例指标⑴人民币、本外币合并指标：流动性比例＝流动性资产期末余额／流动性负债期末余额×100%≥25%⑵外汇指标：流动性比例＝流动性外汇资产期末余额／流动性外汇负债期末余额×100%≥60%三、资产负债管理的指标体系检测性性指标1.风险加权资产比例指标：风险加权资产比例=表内、外风险加权资产期末总额／资产期末总额×100%≥60%

三、资产负债管理的指标体系检测性性指标2.股东贷款比例：股东贷款比例＝对股东贷款余额／该股东已缴纳股金总额×100%≤100%三、资产负债管理的指标体系检测性性指标3.外汇资产比例指标：外汇资产比例＝外汇资产期末总额／资产期末总额×100%三、资产负债管理的指标体系检测性性指标4．利息回收率指标：利息回收率＝本期实收利息总额／到期应收利息总额×100