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文档简介

采购合同风险审计重点基础知识点一、采购合同概述1.a.采购合同定义：采购合同是指买卖双方就商品或服务的购买、销售、交付等事项达成的协议。b.采购合同作用：明确双方权利义务，保障交易安全，规范市场秩序。c.采购合同类型：包括货物采购合同、工程采购合同、服务采购合同等。2.a.采购合同要素：合同主体、标的物、数量、质量、价款、履行期限、违约责任等。b.采购合同签订程序：询价、比价、谈判、签订合同、履行合同等。c.采购合同履行：交付、验收、付款、售后服务等。3.a.采购合同风险：合同签订风险、合同履行风险、合同变更风险等。b.采购合同审计：对采购合同进行审查，确保合同合法、合规、有效。c.采购合同审计重点：关注合同条款、履行情况、风险控制等方面。二、采购合同风险审计重点1.合同条款审查①合同主体：审查合同双方是否具备合法主体资格，如营业执照、法人代表等。②标的物：审查标的物是否符合国家法律法规、行业标准，是否存在侵权风险。③数量、质量：审查数量、质量条款是否明确、具体，是否存在争议空间。④价款：审查价款计算方式、支付方式、支付期限等是否合理、合法。2.合同履行情况审查①交付：审查标的物是否按时、按质、按量交付，是否存在违约行为。②验收：审查验收程序、验收标准、验收结果等是否符合合同约定。③付款：审查付款方式、付款期限、付款条件等是否合理、合法。④售后服务：审查售后服务内容、服务期限、服务标准等是否明确、具体。3.风险控制审查①合同变更：审查合同变更程序、变更内容、变更原因等是否符合法律法规。②违约责任：审查违约责任条款是否明确、合理，是否具备可操作性。③争议解决：审查争议解决方式、争议解决机构等是否合法、有效。④保密条款：审查保密条款内容、保密范围、保密期限等是否合理、合法。三、采购合同风险审计方法1.文件审查法①审查合同文本：审查合同文本是否完整、规范，是否存在遗漏、错误。②审查相关文件：审查与合同相关的文件，如询价文件、比价文件、谈判记录等。③审查法律法规：审查合同是否符合国家法律法规、行业标准。2.实地调查法①调查标的物：实地调查标的物质量、数量、规格等是否符合合同约定。②调查履行情况：实地调查合同履行情况，如交付、验收、付款等。③调查风险控制：实地调查风险控制措施是否到位，如合同变更、违约责任等。3.专家咨询法①咨询法律专家：就合同条款、法律法规等方面进行咨询。②咨询行业专家：就行业规范、行业标准等方面进行咨询。③咨询技术专家：就技术标准、产品质量等方面进行咨询。四、采购合同风险审计注意事项1.审计人员应具备专业知识和技能，熟悉采购合同相关法律法规、行业标准。2.审计过程中应保持客观、公正、严谨的态度，确保审计结果的准确性。3.审计过程中应注重保密，不得泄露审计过程中获取的任何信息。4.审计结束后，应形成审计报告，对审计发现的问题提出整改建议。1.《中华人民共

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