银行财务基础知识培训

银行财务基础知识培训演讲人：日期：财会基本概念财务报表财务分析基本指标日常报销财务管理工具财务风险管理财务案例研究contents目录01财会基本概念财务管理原则包括风险与收益均衡原则、货币时间价值原则、资金合理配置原则等。定义财务管理是在一定整体目标下，关于资产的购置（投资）、资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金）以及利润分配的管理。财务管理内容主要包括投资决策、筹资决策、营运资金管理和利润分配四个方面。财务管理目标实现企业价值最大化，保障股东权益，确保企业长期稳定发展。财务管理会计会计定义会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。会计职能核算和监督。核算职能是会计的基本职能，通过确认、计量、记录和报告等程序，反映单位的经济活动情况；监督职能则是通过会计核算和资料分析，对经济活动的合法性、合规性和有效性进行审查。会计核算方法包括设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制会计报表等。会计信息质量要求真实性、相关性、明晰性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等。企业利润的确定原则利润定义利润是企业在一定时期内经营活动的最终成果，是收入减去费用后的净额。利润确认原则权责发生制原则，即按照实际发生的经济业务来确定收入和费用，无论款项是否已经收付。利润计算方法利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用；净利润=利润总额-所得税。利润分配顺序先弥补亏损，再提取法定公积金和任意公积金，最后向投资者分配利润。02财务报表资产部分资产是企业拥有的经济资源，包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等。股东权益部分股东权益是企业资产减去负债后的净值，包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。负债部分负债是企业需要偿还的债务，包括流动负债和长期负债。流动负债包括短期借款、应付账款等，长期负债包括长期借款、递延所得税等。资产负债表概述资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表，包括资产、负债和股东权益三部分。资产负债表利润表概述利润表是反映企业在一定期间内的经营成果的会计报表，包括收入、费用和利润三部分。收入收入是企业销售商品或提供劳务所获得的收益，包括主营业务收入和其他业务收入。费用费用是企业为获得收入而发生的支出，包括营业成本、营业税金及附加、期间费用等。利润利润是收入减去费用后的净额，包括营业利润、利润总额和净利润等。利润表现金流量表现金流量表是反映企业在一定期间内现金流入和流出情况的会计报表，包括经营活动、投资活动和筹资活动三部分。现金流量表概述经营活动是企业主要的现金来源，包括销售商品、提供劳务等收到的现金，以及购买商品、接受劳务等支付的现金。筹资活动是企业获得现金的重要渠道，包括吸收投资、发行股票等收到的现金，以及偿还债务、支付利息等支付的现金。经营活动产生的现金流量投资活动是企业长期发展的基础，包括购建固定资产、投资等支付的现金，以及处置固定资产、收回投资等收到的现金。投资活动产生的现金流量01020403筹资活动产生的现金流量03财务分析基本指标经营性现金流量现金流入企业从经营活动中获得的现金，如销售收入、应收账款等。现金流出企业在经营活动中支付的现金，如购买原材料、支付工资等。净现金流量现金流入与现金流出的差额，反映企业经营活动产生的现金流量状况。偿债能力指标包括流动比率、速动比率、利息保障倍数等，用于评估企业短期和长期偿债能力。财务预警指标体系盈利能力指标包括总资产回报率、净资产收益率、毛利率等，反映企业盈利能力和经营效率。营运能力指标如存货周转率、应收账款周转率等，反映企业资产管理效率。盈利能力分析总资产回报率企业净利润与总资产的比率，反映企业总资产产生的利润水平。净资产收益率毛利率企业净利润与净资产的比率，反映企业自有资本的盈利能力。企业销售收入与销售成本之间的差额与销售收入的比率，反映企业销售商品的盈利能力。12304日常报销报销流程提交报销申请员工首先需要向财务部门提交报销申请，并附上相关报销单据。02040301报销款项支付审核通过后，财务部门会将报销款项支付给员工，或者将报销金额打入员工账户。审核报销申请财务部门会对员工的报销申请进行审核，确认是否符合公司政策和规定。报销记录存档财务部门会保留报销单据和相关记录，以备日后审计或查询。发票对于一些复杂的报销事项，员工需要填写报销明细表，列出具体的费用明细和金额。报销明细表相关证明材料根据不同的报销事项，可能需要提供其他相关证明材料，如出差报告、会议通知等。发票是最常见的报销单据，员工需要保留购物或消费的发票，以便证明报销的真实性。报销单据报销注意事项准确填写报销信息员工在填写报销申请时，应准确填写报销事项和金额，避免错误或虚假报销。遵守公司政策员工在申请报销时，应遵守公司的相关政策和规定，不得超出规定的报销范围和标准。及时提交报销申请员工应在规定时间内提交报销申请，避免因时间延误而影响报销进度。保管好报销单据员工应妥善保管好报销单据和相关证明材料，以备日后审计或查询。05财务管理工具含义财务软件是比较常见的企业管理软件，主要立足于企业财务账目、企业资金帐户、企业收支状况等方面的管理。特点用途明确、使用简单，以图形化的管理界面和提问式的操作导航，打破了传统财务软件文字加数字的繁琐模式。财务软件是一种整合性管理系统，具有全面控制的能力，是现代大企业围绕发展战略，运用现代网络与信息技术，融经营（业务）预算、资本预算、薪酬预算、财务预算于一体的综合管理系统。全面预算管理系统通过预算管理，可以使各责任单位的权力得以用表格化的形式体现，明确各单位的权利和责任区间，是优化资源配置、提高运行质量、改善经营效益、加强风险管控的有效管理工具和管理机制。预算管理的重要性预算管理工具财务分析的定义财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。财务分析的作用财务分析是企业经营管理中及其重要的环节，是财务预测的前提、是财务决策的基础、是财务计划的执行监督和考核评价的工具，同时也是财务管理人员合理运用资金、提高资金使用效率的重要手段。财务分析工具06财务风险管理风险识别信用风险指借款人或债务人未能按时偿还债务或履行合约的风险，可能源于贷款、债券投资、担保等业务。02040301流动性风险指银行无法及时获得足够资金以应对客户提款或支付债务的风险。市场风险指由于市场价格波动导致银行损失的风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险等。操作风险指由于内部流程、员工行为、系统或外部事件不当或失败导致的风险。风险评估风险量化利用统计模型和数据分析方法，对风险进行量化分析，如风险价值（VaR）等。风险评级根据风险发生的可能性和影响程度，对风险进行评级，以确定风险管理的优先级。风险评估报告定期撰写风险评估报告，向管理层和董事会汇报风险状况。通过避免风险源或选择低风险业务，降低风险敞口。通过多元化投资、对冲、购买保险等手段，降低风险的影响程度。将风险转移给其他机构或个人，如通过贷款担保、证券化等方式。在风险可承受范围内，承担风险并寻求风险带来的收益。风险应对策略风险规避风险缓解风险转嫁风险承受07财务案例研究案例一：成本控制成本控制的重要性成本控制是企业管理的重要组成部分，对于银行来说，成本控制的好坏直接影响其盈利能力。成本控制的方法成本控制的实践银行通常采用标准成本、预算控制、边际成本等方法来控制成本。银行在日常运营中，需要关注各项成本开支，如人力成本、运营成本、风险成本等，并采取相应的措施进行控制。123案例二：现金流管理现金流管理的意义现金流是银行的生命线，对于银行的稳健运营至关重要。030201现金流管理的方法银行通常通过预测现金流、控制现金流出、增加现金流入等方法来管理现金流。现金流管理的实践银行需要建立完善的现金流管