理论与实践税务师考试试题及答案

理论与实践税务师考试试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于税务师事务所的执业范围？

A.纳税申报

B.税务咨询

C.税收筹划

D.税务代理

2.税务师事务所的执业准则包括哪些方面？

A.诚信原则

B.独立原则

C.专业原则

D.公正原则

3.下列哪些属于税务师事务所的内部管理制度？

A.质量控制制度

B.保密制度

C.档案管理制度

D.薪酬制度

4.税务师事务所的合伙人应当具备哪些条件？

A.具有良好的职业道德

B.具有丰富的税收实践经验

C.具有税务师资格

D.具有高级职称

5.税务师事务所的执业行为应当遵循哪些原则？

A.客户至上

B.诚信为本

C.独立客观

D.专业胜任

6.税务师事务所的执业风险主要包括哪些方面？

A.质量风险

B.法律风险

C.信誉风险

D.财务风险

7.税务师事务所的执业质量控制主要包括哪些环节？

A.项目承接

B.项目执行

C.项目报告

D.项目归档

8.税务师事务所的税务咨询业务主要包括哪些内容？

A.税收政策咨询

B.税收筹划

C.税收申报

D.税收争议解决

9.税务师事务所的税务代理业务主要包括哪些内容？

A.纳税申报

B.税收筹划

C.税收审计

D.税收争议解决

10.税务师事务所的税务审计业务主要包括哪些内容？

A.税收政策执行情况审计

B.税收申报情况审计

C.税收缴纳情况审计

D.税收筹划情况审计

11.税务师事务所的税务争议解决业务主要包括哪些内容？

A.税收争议调解

B.税收争议仲裁

C.税收争议诉讼

D.税收争议咨询

12.税务师事务所的税收筹划业务主要包括哪些内容？

A.税收政策研究

B.税收筹划方案设计

C.税收筹划方案实施

D.税收筹划效果评估

13.税务师事务所的税收申报业务主要包括哪些内容？

A.纳税申报表填写

B.纳税申报资料准备

C.纳税申报审核

D.纳税申报报送

14.税务师事务所的税收审计业务主要包括哪些内容？

A.税收政策执行情况审计

B.税收申报情况审计

C.税收缴纳情况审计

D.税收筹划情况审计

15.税务师事务所的税收争议解决业务主要包括哪些内容？

A.税收争议调解

B.税收争议仲裁

C.税收争议诉讼

D.税收争议咨询

16.税务师事务所的税收筹划业务主要包括哪些内容？

A.税收政策研究

B.税收筹划方案设计

C.税收筹划方案实施

D.税收筹划效果评估

17.税务师事务所的税收申报业务主要包括哪些内容？

A.纳税申报表填写

B.纳税申报资料准备

C.纳税申报审核

D.纳税申报报送

18.税务师事务所的税收审计业务主要包括哪些内容？

A.税收政策执行情况审计

B.税收申报情况审计

C.税收缴纳情况审计

D.税收筹划情况审计

19.税务师事务所的税收争议解决业务主要包括哪些内容？

A.税收争议调解

B.税收争议仲裁

C.税收争议诉讼

D.税收争议咨询

20.税务师事务所的税收筹划业务主要包括哪些内容？

A.税收政策研究

B.税收筹划方案设计

C.税收筹划方案实施

D.税收筹划效果评估

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税务师事务所的合伙人必须是税务师，但税务师不一定能够成为合伙人。（）

2.税务师事务所的执业质量控制应当贯穿于整个业务流程中。（）

3.税务师事务所的内部管理制度应当符合国家有关法律法规的规定。（）

4.税务师事务所的执业行为应当遵循保密原则，不得泄露客户信息。（）

5.税务师事务所的税务代理业务包括代客户办理税务登记、变更登记、注销登记等事项。（）

6.税务师事务所的税务咨询业务不涉及为客户制定具体的税收筹划方案。（）

7.税务师事务所的税务审计业务应当独立于客户的财务会计工作。（）

8.税务师事务所的税收筹划业务应当遵循合法性、合规性原则。（）

9.税务师事务所的执业风险可以通过购买保险来完全规避。（）

10.税务师事务所的税务代理业务可以为客户提供税收优惠政策的信息。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税务师事务所设立的基本条件。

2.简述税务师事务所的内部管理制度的主要内容。

3.简述税务师在执业过程中应当遵循的基本职业道德规范。

4.简述税务师事务所如何进行质量控制，以确保执业质量。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税务师事务所如何通过提高服务质量来增强市场竞争力。

2.论述在当前税收环境下，税务师事务所如何发挥其在税收筹划中的作用。

试卷答案如下

一、多项选择题答案

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判断题答案

1.×

2.√

3.√

4.√

5.√

6.×

7.√

8.√

9.×

10.√

三、简答题答案

1.税务师事务所设立的基本条件包括：具备一定的注册资金、具有合格的合伙人、拥有固定的办公场所、配备必要的设施设备、具备完善的管理制度和执业质量控制体系等。

2.税务师事务所的内部管理制度的主要内容有：质量控制制度、保密制度、档案管理制度、财务管理制度、人力资源管理制度等。

3.税务师在执业过程中应当遵循的基本职业道德规范包括：诚信、独立、客观、公正、保密、专业胜任等。

4.税务师事务所进行质量控制的主要方法有：明确执业质量标准、建立健全质量控制体系、加强业务培训和指导、定期进行内部质量检查、及时处理质量问题等。

四、论述题答案

1.税务师事务所通过提高服务质量来增强市场竞争力的方法包