财务日常基础管理制度

财务日常基础管理制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务日常基础工作，保障公司财务安全与稳定，提高财务工作效率和质量，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的财务日常基础管理工作。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表。4.规范性原则：统一财务操作流程和标准，规范财务档案管理。二、财务人员管理（一）岗位设置与职责1.根据公司业务需求，合理设置财务岗位，包括财务经理、会计、出纳等。2.明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。财务经理职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织财务预算编制、执行和分析，为公司决策提供财务支持。审核重要财务事项，监控财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计职责：负责财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。进行成本核算与控制，参与财务预算编制。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。协助财务经理进行财务分析和税务申报。出纳职责：办理现金收付和银行结算业务，保管库存现金和有价证券。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行对账。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。协助会计做好其他财务工作。（二）人员招聘与录用1.财务人员招聘应遵循公开、公平、公正的原则，通过招聘网站、校园招聘、人才推荐等渠道进行。2.招聘流程包括发布招聘信息、筛选简历、面试、背景调查、录用等环节。3.新入职财务人员需提供相关学历证书、资格证书、身份证明等资料，办理入职手续，并签订劳动合同。（三）培训与发展1.制定财务人员培训计划，定期组织内部培训和外部培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。2.培训内容包括财务法规、会计准则、财务管理、税务筹划等方面。3.鼓励财务人员参加各类专业资格考试，对取得相关证书的人员给予一定奖励。（四）绩效考核1.建立财务人员绩效考核制度，定期对财务人员的工作表现进行考核评价。2.考核指标包括工作业绩、工作能力、工作态度等方面。3.根据绩效考核结果，给予相应的奖励和惩罚，激励财务人员积极工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行年度预算管理制度，每年[具体时间]开始编制下一年度财务预算。2.预算编制应遵循"上下结合、分级编制、逐级汇总"的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，提出本部门的预算草案，经财务部门审核后，报公司管理层审批。3.财务预算主要包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容。收入预算：根据市场预测和销售计划，预计各业务板块的销售收入。成本预算：对生产成本、采购成本、销售成本等进行预测和控制。费用预算：包括管理费用、销售费用、财务费用等的预算。资金预算：合理安排资金收支，确保公司资金平衡。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目进行重点监控和跟踪。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应说明调整的原因、内容、金额等，经财务部门审核后，报公司管理层审批。3.预算调整后，应及时更新相关预算报表和财务数据。四、财务核算管理（一）会计核算原则1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，记录和反映公司的财务状况和经营成果。2.遵循会计信息质量要求，保证会计信息真实、准确、完整、及时、可比。（二）会计凭证管理1.原始凭证是经济业务发生的证明，必须具备真实性、合法性、完整性和准确性。2.财务人员应及时审核原始凭证，对不符合要求的原始凭证予以退回，要求经办人更正或补充。3.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容完整、摘要清晰、会计科目使用正确、金额计算准确。4.会计凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，保管期限按照国家规定执行。（三）账簿设置与登记1.根据国家会计准则和公司实际情况，设置总账、明细账、日记账等账簿。2.财务人员应按照规定的记账方法和程序，及时、准确地登记账簿，做到账账相符、账证相符、账实相符。3.定期对账簿进行核对和结账，确保账簿记录的准确性和完整性。（四）财务报表编制1.按照国家财务报表格式和编制要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数据真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务经理负责对财务报表进行审核，确保报表质量，并报公司管理层审批。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.资金筹集应遵循成本效益原则，优化资金结构，降低资金成本。3.办理资金筹集业务时，应签订相关合同或协议，明确各方权利和义务。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理需要。3.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行分析和评价，提高资金使用效率。（三）现金管理1.公司应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额。2.现金收付业务应及时登记现金日记账，做到日清月结。3.加强对现金收支的审核，确保现金收付的真实性、合法性和准确性。（四）银行存款管理1.公司应按照国家银行账户管理规定，开立和使用银行账户。2.定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.加强对银行账户的安全管理，妥善保管银行印鉴和密码。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，采用合适的成本核算方法进行成本核算。2.加强对成本核算过程的控制，确保成本数据的准确可靠。3.定期进行成本分析，找出成本变动原因，采取有效措施降低成本。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，对超预算、不合理的费用支出进行严格审核和控制。3.加强对费用报销的管理，确保费用报销凭证真实、合法、有效。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。3.建立税务申报台账，记录纳税申报情况。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.加强与税务机关的沟通与协调，争取税收优惠政策。（三）税务风险管理1.识别和评估公司税务风险，制定风险应对措施。2.加强对税务法规的学习和研究，提高税务风险防范意识。3.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、审计报告等。（二）档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。2.档案整理完毕后，应及时归档，存放在专门的档案柜中，并建立档案目录。（三）档案保管与查阅1.财务档案应妥善保管，保管期限按照国家规定执行。2.因工作需要查阅财务档案时，应办理查阅手续，经财务负责人批准后方可查阅。3.查阅档案时，不得擅自涂改、抽取、损坏档案。（四）档案销毁1.对超过保管期限的财务档案，应按照规定的程序进行销毁。2.档案销毁前，应编制档案销毁清单，经财务负责人和公司管理层批准后进行销毁。3.销毁档案时，应指定专人负责监销，并在销毁清单上签字确认。九、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用适合公司业务需求的财务软件，确保财务数据的准确处理和及时传递。2.对财务软件进行定期维护和升级，保证软件的正常运行。3.加强财务人员对财务软件的操作培训，提高工作效率。（二）数据安全管理1.建立财务数据备份制度，定期对财务数据进行备份，并存储在安全的介质上。2.加强对财务数据的访问控制，设置不同的用户权限，防止数据泄露和非法篡改。3.安装杀毒软件和防火墙，保障财务信息系统的安全。十、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应定期对公司财务状况和财务制度执行情况进行内部监督检查。2.对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.加强对财务人员的职业道德教育，提高财务人员的自律意识。（二）内部审计1.