计生协会预算管理制度

计生协会预算管理制度总则制度目的本预算管理制度旨在规范计生协会的财务预算管理，加强预算编制、执行、控制与监督，提高资金使用效益，确保计生协会各项工作的顺利开展，更好地服务于计划生育相关工作及目标人群。适用范围本制度适用于计生协会本级及所属各分支机构、下属单位的预算管理活动。预算管理原则1.合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和相关政策要求。2.全面性原则：涵盖计生协会所有收入与支出项目，确保无遗漏。3.准确性原则：各项预算数据应真实、准确、可靠，依据充分。4.平衡性原则：收入预算与支出预算应相互协调，保持平衡。5.严肃性原则：经批准的预算应严格执行，不得随意调整。预算管理组织与职责预算管理委员会1.组成：由计生协会会长担任主任，副会长、秘书长担任副主任，各部门负责人为成员。2.职责审议确定预算管理的政策、制度和办法。组织编制年度预算草案，审核预算调整方案。协调解决预算编制和执行中的重大问题。对预算执行情况进行监督、检查和考核。预算管理办公室1.组成：设在财务部门，由财务负责人兼任主任。2.职责负责预算管理的日常工作，包括预算编制的组织、审核、汇总等。跟踪预算执行情况，定期反馈预算执行信息。提出预算调整建议，办理预算调整的具体事宜。分析预算执行差异原因，为预算管理委员会提供决策支持。各部门职责1.业务部门负责本部门业务范围内相关预算项目的预测和编制。按照预算执行计划组织实施各项业务活动，并对执行情况负责。及时反馈预算执行过程中的问题和建议。2.财务部门负责预算编制的具体组织和技术指导。审核各项预算数据，汇总编制预算草案。严格执行预算，办理资金收付等财务核算业务。定期进行预算执行分析，提供财务数据支持。预算编制预算编制依据1.国家计划生育政策法规和相关工作要求。2.计生协会的发展战略、年度工作计划和工作重点。3.上一年度预算执行情况及本年度收支预测。4.国家财务制度、会计准则以及相关财经法规。预算编制内容1.收入预算会费收入：根据会员数量、会费标准等预计。捐赠收入：包括社会各界捐赠、企业赞助等，依据以往捐赠情况及合作意向预测。政府拨款：根据与政府部门沟通确定的拨款额度。项目收入：如计划生育宣传项目、生殖健康服务项目等，按照项目合同或计划预计收入。其他收入：如培训收入、活动场地租赁收入等。2.支出预算人员经费：包括工资、奖金、津贴、福利等。办公经费：办公设备购置、办公用品、水电费、通讯费等。项目经费：用于各项计划生育业务项目的开展，如宣传资料制作、培训师资费用、服务设备购置等。活动经费：组织各类计划生育宣传、咨询、服务活动的费用，如场地布置、活动奖品等。差旅费：工作人员因业务需要出差的费用。会议费：召开各类会议的费用，包括场地租赁、资料印刷、餐饮等。其他支出：不属于上述项目的其他必要支出。预算编制流程1.准备阶段每年[具体时间]前，预算管理办公室向各部门下达预算编制通知，明确编制要求和时间安排。各部门收集、整理本部门相关基础资料，包括业务计划、人员情况、资产状况等。2.编制阶段各部门根据预算编制依据和要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送预算管理办公室。预算管理办公室对各部门预算草案进行初步审核，提出修改意见，反馈给各部门。各部门根据审核意见对预算草案进行调整完善后，再次报送预算管理办公室。3.汇总审核阶段预算管理办公室对各部门报送的预算草案进行汇总，形成预算初稿。预算管理办公室组织相关人员对预算初稿进行审核，重点审核预算数据的准确性、合理性、完整性以及与工作计划的匹配性。根据审核意见，预算管理办公室对预算初稿进行修改完善，形成年度预算草案，提交预算管理委员会审议。4.审议批准阶段预算管理委员会召开会议，对年度预算草案进行审议。各部门负责人对本部门预算情况进行汇报，接受预算管理委员会成员的询问和质询。预算管理委员会根据审议情况，对预算草案进行调整和完善，形成最终年度预算方案，并报计生协会会长批准。预算执行预算执行责任1.各部门是预算执行的责任主体，部门负责人对本部门预算执行情况负责。2.财务部门负责按照预算安排办理资金支付等财务手续，确保预算资金的安全、规范使用。预算执行控制1.建立预算执行台账，详细记录预算执行情况，包括收入、支出的时间、金额、项目等。2.严格执行预算审批制度，各项支出必须按照预算规定的用途、额度和审批程序进行审批。3.加强对预算执行进度的监控，定期对比实际执行情况与预算进度，及时发现偏差并采取措施进行调整。4.对于预算执行过程中出现的特殊情况或突发事件，需要调整预算的，应按照规定的程序办理预算调整手续。预算执行分析1.预算管理办公室定期（每月/每季度）对预算执行情况进行分析，撰写预算执行分析报告。2.分析内容包括预算执行进度、收入完成情况、支出结构变化、预算执行差异原因等。3.通过预算执行分析，总结经验教训，提出改进措施和建议，为预算管理决策提供依据。预算调整调整条件1.国家计划生育政策法规发生重大变化，影响计生协会预算执行。2.计生协会发展战略、年度工作计划进行重大调整，导致预算需要相应变动。3.因不可抗力因素等不可预见情况，致使预算执行结果与原预算产生较大差异。4.其他经预算管理委员会认定需要调整预算的情形。调整程序1.由相关部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响。2.预算管理办公室对调整申请进行审核，提出审核意见。3.将调整申请及审核意见提交预算管理委员会审议。4.预算管理委员会根据审议结果，决定是否批准预算调整申请。如批准，下达预算调整通知。5.预算管理办公室根据预算调整通知，对预算进行调整，并及时调整相关预算执行台账和财务报表。预算监督与考核预算监督1.建立健全预算监督机制，预算管理委员会定期对预算执行情况进行检查和监督。2.财务部门负责对预算资金的收支情况进行日常监督，确保资金使用合规、安全。3.审计部门对预算执行情况进行定期审计或专项审计，检查预算执行的真实性、合法性和效益性。预算考核1.制定预算考核办法，明确考核指标、考核方式、考核周期等。2.考核指标主要包括预算执行率、预算准确率、预算调整率等。3.预算管理办公室负责组织对各部门预算执行情况进行考核评分。4.根据考核结果，对预算执行情况好的部门进行表彰和奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并要求其分析原因，提出改进措施。预算档案管理档案内容1.预算管理制度、办法、规定等文件。2.年度预算编制草案、审批文件、调整方案及相关说明材料。3.预算执行台账、财务报表、预算执行分析报告等资料。4.预算考核相关资料，如考核通知、考核结果、奖惩记录等。档案保管1.预算档案由预算管理办公室