财税行政日常管理制度

财税行政日常管理制度总则1.目的本制度旨在规范公司财税行政日常管理工作，确保公司各项工作的有序开展，提高工作效率，加强内部控制，保障公司资产安全，维护公司合法权益，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的财税行政相关工作。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定。规范性原则：各项工作流程和操作规范明确、统一。准确性原则：确保财税数据准确无误，行政工作严谨细致。及时性原则：及时处理财税事务和行政工作，提高工作效率。保密性原则：对公司财税信息和机密文件严格保密。财务管理制度财务预算管理1.预算编制每年末，各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，编制下一年度部门预算，包括收入、成本、费用等项目。财务部汇总各部门预算，结合公司整体情况进行审核和调整，形成公司年度预算草案，提交公司管理层审议。经公司管理层批准后的年度预算，作为公司年度经营活动的依据，各部门应严格执行。2.预算执行与监控各部门应按照预算安排组织开展各项业务活动，确保预算目标的实现。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算考核年末，财务部对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。对预算执行较好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行分析和问责。费用报销管理1.报销流程费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。将费用报销单及相关附件提交部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，并签字审批。财务部对报销单据进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、合规性以及报销金额是否符合公司规定。审核通过后，报财务经理审批。财务经理审批通过后，交由总经理签字批准。报销人持审批后的报销单到财务部办理报销手续，财务部根据审批结果支付报销款项。2.报销标准公司制定各类费用的报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公用品费等，报销人应严格按照标准执行。对于超标准的费用，如因特殊情况确需发生，应事先经总经理批准。3.报销时限费用发生后，报销人应在规定的时间内办理报销手续，一般不得超过[x]个工作日。对于逾期未报销的费用，财务部有权拒绝受理。资金管理1.现金管理公司应严格按照国家现金管理规定进行现金收支管理，控制现金库存限额。现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。现金支出应严格按照审批后的报销单支付，确保资金安全。2.银行存款管理财务部应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。加强银行账户管理，严格控制银行账户的开立、变更和注销。严禁出租、出借银行账户。3.资金审批公司资金支付应严格按照审批流程进行，金额较大的资金支付应实行集体决策。资金支付前，经办人应填写资金支付申请单，注明支付事由、金额、收款单位等信息，并签字确认。按照费用报销流程依次进行部门负责人、财务经理、总经理审批。财务部根据审批结果办理资金支付手续。固定资产管理1.固定资产购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产的名称、规格、型号、数量、预算金额等信息。申请表经部门负责人审核后，提交财务部审核资金预算。财务部审核通过后，报总经理审批。经总经理批准后，由采购部门负责采购固定资产。2.固定资产验收与入账固定资产购置后，采购部门应及时组织相关部门进行验收，验收合格后填写固定资产验收单。财务部根据固定资产验收单和发票等凭证进行账务处理，登记固定资产卡片和台账。3.固定资产折旧财务部按照公司固定资产折旧政策计提折旧，折旧方法一经确定不得随意变更。定期对固定资产折旧情况进行核对和检查，确保折旧计提准确无误。4.固定资产处置固定资产因报废、出售、转让等原因需要处置时，使用部门应填写固定资产处置申请表，注明处置资产的名称、规格、型号、数量、处置原因等信息。申请表经部门负责人审核后，提交财务部审核账面价值和处置价格。财务部审核通过后，报总经理审批。经总经理批准后，由相关部门负责办理固定资产处置手续，并及时进行账务处理。税务管理制度税务登记与申报1.税务登记公司设立、变更、注销时，财务部应按照国家税收法律法规的规定及时办理税务登记、变更登记和注销登记手续。税务登记信息发生变化时，应在规定的时间内到税务机关办理变更手续。2.纳税申报财务部应按照税收法律法规的规定，按时、准确地进行纳税申报，报送各类纳税申报表和相关资料。每月末，财务人员应核对各项税费的计算和缴纳情况，确保申报数据的准确性。如遇法定节假日或特殊情况，应按照规定提前办理纳税申报或申请延期申报。税务筹划1.合法节税财务部应深入研究国家税收政策，结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案，在合法合规的前提下降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划策略，确保公司税务筹划方案的有效性和适应性。2.税务风险管理识别、评估公司税务风险，建立健全税务风险防控机制。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策和征管要求，妥善处理税务争议。发票管理1.发票领购财务部指定专人负责发票领购工作，按照税务机关的规定办理发票领购手续。领购发票时，应确保发票数量、种类与实际需求相符。2.发票开具公司对外销售商品、提供劳务等应按照规定开具发票，确保发票内容真实、准确、完整。开具发票时，应严格遵守发票开具规范，加盖发票专用章。3.发票保管设立专门的发票保管场所，对发票进行妥善保管，确保发票安全。定期对发票进行盘点，核对发票的领购、开具、使用和结存情况，确保账实相符。4.发票作废与红冲发票开具错误或因其他原因需要作废时，应按照规定在发票上注明"作废"字样，并全联次留存。发生销售退回、折让等情况需要开具红字发票时，应按照税务机关的规定办理相关手续。行政管理制度办公用品管理1.采购与库存行政部门定期统计办公用品需求情况，编制办公用品采购计划。根据采购计划进行办公用品采购，选择合格的供应商，确保办公用品的质量和供应及时性。建立办公用品库存管理制度，对办公用品进行分类存放、登记和盘点，确保库存数量准确。2.领用与发放员工因工作需要领用办公用品时，应填写办公用品领用申请表，注明领用物品名称、规格、数量等信息。部门负责人审核后，到行政部门领取办公用品。行政部门按照审批后的申请表发放办公用品，并做好发放记录。会议管理1.会议组织公司召开各类会议前，主办部门应提前填写会议申请表，注明会议名称、时间、地点、参会人员、会议议程等信息。申请表经部门负责人审核后，提交行政部门统筹安排会议场地、设备等。行政部门负责会议通知的发送，确保参会人员按时参加会议。2.会议记录与纪要会议期间，安排专人负责会议记录，记录会议主要内容、讨论结果、决议事项等。会议结束后，及时整理会议记录，形成会议纪要，经会议主持人审核后发送给参会人员。3.会议跟进对于会议决议事项，明确责任部门和责任人，规定完成时间节点。行政部门定期对会议决议事项的执行情况进行跟进和检查，确保决议事项得到有效落实。车辆管理1.车辆调度行政部门负责公司车辆的统一调度和管理，根据工作需要合理安排车辆使用。员工因工作需要使用车辆时，应提前填写车辆使用申请表，注明使用时间、地点、事由等信息。行政部门根据车辆使用情况和申请先后顺序进行调度安排，并通知驾驶员做好出车准备。2.车辆维护与保养建立车辆定期维护保养制度，按照规定的时间和里程对车辆进行保养和维修。驾驶员应定期对车辆进行检查，发现问题及时报告行政部门安排维修。车辆维修应选择正规的维修厂家，确保维修质量和费用合理。3.车辆安全管理加强驾驶员安全教育，提高安全意识，严格遵守交通规则。定期对车辆进行安全检查，确保车辆安全设施齐全有效。发生交通事故时，驾驶员应及时报告行政部门，并配合相关部门进行处理。档案管理1.档案分类与归档行政部门负责公司档案的统一管理，制定档案分类方案，对档案进行分类整理。各部门应及时将本部门产生的文件、资料等移交行政部门归档，确保档案资料的完整性和准确性。档案管理人员按照档案分类方案对归档文件进行编号、装订、编目等处理，建立档案目录和索引。2.档案借阅与查阅因工作需要查阅档案时，应填写档案借阅申请表，注明查阅档案名称、查阅事由等信息。申请表经部门负责人审核后，提交行政部门审批。行政部门批准后，档案管理人员按照规定提供档案查阅服务，并做好查阅记录。借阅档案时，借阅人应填写档案借阅登记表，注明借阅档案名称、借阅时间、归还时间等信息，经档案管理人员签字确认后借阅。借阅人应妥善保管档案，不得擅自涂改、转借、丢失，按时归还档案。3.档案保管与销毁档案管理人员应定期对档案进行清查和盘点，确保档案安全。对于超过保管期限或已无保存价值的档案，