售门店财务管理制度

售门店财务管理制度总则1.目的本制度旨在规范零售门店的财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为门店的稳定运营和发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有零售门店。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映门店财务状况和经营成果。准确性原则：各项财务核算数据准确无误，确保财务报表和财务分析的可靠性。及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为管理层决策提供及时的财务信息支持。保密性原则：财务人员应严格保守门店财务机密，不得泄露财务信息。财务人员岗位职责1.财务经理岗位职责负责门店财务管理工作，制定和完善财务管理制度及流程。组织编制年度预算，监督预算执行情况，定期进行预算分析和调整。审核各类财务报表和财务报告，确保财务信息的准确性和及时性。负责资金管理，合理安排资金，确保门店资金链的稳定。参与门店重大经营决策，提供财务分析和建议，支持管理层决策。负责财务团队建设和管理，组织财务人员培训和考核。2.会计岗位职责按照国家财务会计准则和公司财务制度，进行日常账务处理。负责编制记账凭证，登记账簿，定期结账，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳岗位职责负责门店现金收付、银行结算业务，确保资金收付的准确性和安全性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。协助会计做好其他财务工作。财务审批流程1.费用报销审批流程员工填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关发票或收据。将费用报销单提交给部门负责人，部门负责人审核费用的真实性和合理性，签署审批意见。部门负责人审批通过后，将费用报销单提交给财务经理，财务经理审核报销金额是否符合公司规定，审批流程是否完整，签署审批意见。财务经理审批通过后，报销金额在规定权限内的，由出纳直接支付；超过规定权限的，需报总经理审批后支付。2.采购付款审批流程采购部门根据采购计划填写采购申请单，注明采购商品或服务的名称、规格、数量、价格等信息。将采购申请单提交给部门负责人，部门负责人审核采购需求的必要性和合理性，签署审批意见。部门负责人审批通过后，将采购申请单提交给财务经理，财务经理审核采购预算和资金安排，签署审批意见。财务经理审批通过后，采购申请单报总经理审批。总经理审批通过后，采购部门与供应商签订采购合同，并将合同副本提交给财务部门。采购部门根据合同约定和到货情况填写付款申请单，附上发票、验收单等相关凭证，提交给财务经理审核。财务经理审核付款申请单和相关凭证无误后，报总经理审批。总经理审批通过后，出纳按照合同约定的付款方式和时间进行付款。3.固定资产购置审批流程使用部门根据业务需要填写固定资产购置申请单，注明购置固定资产的名称、规格、型号、数量、用途等信息，并附上购置预算。将固定资产购置申请单提交给部门负责人，部门负责人审核购置需求的必要性和合理性，签署审批意见。部门负责人审批通过后，将固定资产购置申请单提交给财务经理，财务经理审核购置预算和资金安排，签署审批意见。财务经理审批通过后，固定资产购置申请单报总经理审批。总经理审批通过后，采购部门负责采购固定资产，并办理验收、入库等手续。财务部门根据验收单和发票进行账务处理，将固定资产入账。现金及银行存款管理1.现金管理门店应严格遵守现金使用范围的规定，除发放工资、奖金、支付差旅费等必须使用现金的情况外，其他业务应通过银行结算。现金收付必须当面点清，确保金额准确无误。收付现金后，应在相关凭证上加盖"现金收讫"或"现金付讫"章。库存现金应严格控制在规定的限额内，每日营业终了，出纳应将现金缴存银行，不得坐支现金。定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，进行相应处理。2.银行存款管理门店应按照银行开户管理规定，选择合适的银行开设账户，并严格遵守银行结算纪律。银行存款收付业务应及时登记银行存款日记账，每日终了，应结出余额，并与银行对账单进行核对。如有未达账项，应编制银行存款余额调节表，调节相符。如发现银行存款日记账与银行对账单余额不符，应及时查明原因，进行处理。加强对银行账户的管理，定期更换银行账户密码，防止账户信息泄露。销售收款管理1.销售政策制定公司根据市场情况和门店实际经营状况，制定合理的销售政策，包括商品定价、促销活动、折扣政策等。销售政策应明确销售流程、收款方式、退换货政策等内容，确保销售业务的规范进行。2.销售收款流程门店销售人员按照销售政策向顾客销售商品或提供服务，开具销售发票或收据。顾客选择合适的付款方式进行付款，如现金、银行卡、微信支付、支付宝支付等。收银员收取款项后，应及时在系统中录入收款信息，并打印收款凭证。每日营业终了，收银员应将当日收款金额与系统记录进行核对，确保收款金额准确无误。出纳将当日收到的现金缴存银行，并将银行回单交会计进行账务处理。3.应收账款管理对于赊销业务，门店应建立应收账款管理制度，明确信用政策、信用额度和收款期限。销售部门负责客户信用调查和评估，根据客户信用状况确定信用额度和收款期限，并及时将相关信息传递给财务部门。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析和跟踪管理，及时提醒销售部门催收账款。对于逾期未收回的应收账款，应采取有效的催收措施，如发函催收、电话催收、上门催收等。如仍无法收回，应按照公司坏账处理规定进行处理。库存商品管理1.库存商品采购采购部门应根据门店销售情况和库存状况，制定合理的采购计划，确保商品供应的及时性和合理性。采购人员应选择合格的供应商，签订采购合同，明确采购商品的规格、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。商品到货后，采购人员应及时通知仓库管理人员进行验收，验收合格后办理入库手续。2.库存商品入库仓库管理人员应根据采购合同和验收单，对入库商品进行核对，确保商品的名称、规格、数量、质量等与合同约定相符。对验收合格的商品，仓库管理人员应及时办理入库手续，填写入库单，并将入库单传递给财务部门。财务部门根据入库单进行账务处理，将库存商品入账。3.库存商品保管仓库应设置合理的库存区域，对商品进行分类存放，确保商品存放整齐、有序，便于查找和管理。仓库管理人员应定期对库存商品进行盘点，确保账实相符。如发现库存商品短缺、损坏或变质等情况，应及时查明原因，进行相应处理。加强库存商品的安全管理，采取必要的防火、防盗、防潮、防虫等措施，确保库存商品的安全。4.库存商品出库门店销售人员根据销售订单或顾客需求，填写出库单，注明商品名称、规格、数量等信息。仓库管理人员根据出库单进行发货，并在系统中录入出库信息。财务部门根据出库单进行账务处理，结转销售成本。5.库存商品盘点门店应定期进行库存商品盘点，确保账实相符。盘点周期可根据实际情况确定，一般为每月或每季度进行一次全面盘点。盘点前，应制定详细的盘点计划，明确盘点人员、盘点范围、盘点时间等。盘点过程中，应认真核对商品的名称、规格、数量、质量等信息，如实记录盘点结果。盘点结束后，应编制盘点报告，对盘点结果进行分析和总结。如发现账实不符，应及时查明原因，进行相应处理。费用管理1.费用分类及标准门店费用主要包括人员工资、租金、水电费、物业费、差旅费、业务招待费、办公费、运输费等。各项费用应制定明确的开支标准和审批流程，确保费用支出的合理性和合规性。人员工资应根据公司薪酬制度和员工绩效考核结果进行发放。租金、水电费、物业费等固定费用应按照合同约定按时支付。差旅费、业务招待费等费用应严格按照公司规定的标准执行，不得超支。2.费用报销规定员工应在费用发生后及时填写费用报销单，并附上相关发票或收据。发票应真实、合法、有效，不得虚开发票。费用报销单应填写完整、清晰，注明费用发生的日期、事由、金额等信息。报销金额在规定权限内的，由部门负责人和财务经理审批后即可报销；超过规定权限的，需报总经理审批。对于不符合规定的费用报销申请，财务部门有权拒绝报销。税务管理1.税务申报与缴纳门店应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款，包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。财务人员应准确计算应纳税额，及时填写纳税申报表，并在规定的申报期限内提交给税务机关。按照税务机关的要求，按时缴纳税款，确保税款缴纳的及时性和准确性。2.发票管理门店应严格按照发票管理规定，开具和取得发票。销售商品或提供服务应向顾客开具发票，取得的发票应真实、合法、有效。发票开具应按照规定的格式和内容填写，确保发票信息的准确性。加强发票的保管，防止发票丢失、被盗或损坏。如发现发票丢失，应及时向税务机关报告，并按照规定进行处理。定期对发票使用情况进行检查和清理，确保发票使用的合规性。财务报表与财务分析1.财务报表编制财务人员应按照国家财务会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映门店的财务状况和经营成果。报表编制完成后，应进行认真审核，确保数据准确无误。每月末，财务人员应及时向管理层提交月度财务报表，每季度末和年末应提交季度财务报表和年度财务报表。2.财务分析财务部门应定期对门店的财务状况和经营成果进行分析，为管理层决策提供依据。财务分析内容包括财务指标分析、销售分析、成本分析、费用分析、资金分析等。通过财务分析，发现门店经营过程中存在的问题和风险，提出改进建议和措施，促进门店经营管理水平的提高。财务档案管理1.档案分类财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、银行对账单、发票存根等。2.档案保管财务档案应指定专人负责保管，按照档案类别进行分类存放，确保档案存放整齐、有序，便于查找和使用。档案保管期限应按照国家档案管理规定执行，期满后按照规定进行销毁。