借支跟报销管理制度

借支跟报销管理制度总则1.目的本制度旨在规范公司员工的借支和报销行为，加强公司财务管理，确保资金的合理使用和有效控制，保障公司各项业务的顺利开展。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则预算管理原则：借支和报销应遵循公司预算安排，确保各项支出在预算范围内。真实性原则：所提供的借支和报销凭证必须真实、合法、有效，反映实际发生的经济业务。审批流程原则：严格按照规定的审批流程进行借支和报销，确保审批环节完整、规范。及时结算原则：借支款项应及时归还，报销费用应在规定时间内办理结算，避免逾期。借支管理1.借支范围员工因公务需要预支差旅费、业务招待费、零星采购款等。其他经公司批准的临时性借支。2.借支申请员工如需借支，应填写《借支申请表》，注明借支事由、金额、预计还款日期等信息。将《借支申请表》提交给部门负责人审批，部门负责人应根据工作实际情况对借支申请进行审核，并签署意见。3.借支审批部门负责人审批通过后，将《借支申请表》提交给财务部门。财务部门对借支申请进行审核，重点审核借支金额的合理性、还款来源等。如审核通过，财务部门负责人签署意见，并报公司领导审批。公司领导根据公司财务状况和业务需求对借支申请进行最终审批。审批通过后，财务部门方可办理借支手续。4.借支额度借支额度应根据员工的岗位性质、业务需求和以往借支还款情况等综合确定。一般情况下，差旅费借支额度不超过预计出差费用总额；业务招待费借支额度根据业务实际需要审批；零星采购款借支额度根据采购合同金额等确定。特殊情况需要超过规定借支额度的，应提前向公司领导说明原因，并经特别审批。5.借支方式借支款项原则上通过银行转账方式支付到员工个人银行账户。特殊情况需要现金借支的，应提前向财务部门说明原因，并经财务部门负责人同意。现金借支金额较大的，还需报公司领导审批。6.借支还款员工应按照《借支申请表》中注明的预计还款日期及时归还借支款项。如有特殊情况需要延期还款的，应提前向财务部门申请，并说明延期原因和预计还款时间。借支款项归还时，员工应填写《还款申请表》，并附上相关还款凭证（如银行转账记录等）。财务部门审核无误后，办理还款手续，并核销借支记录。报销管理1.报销范围与公司业务相关的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、运输费、水电费、设备采购费、会议费、培训费等费用。其他经公司批准的合理费用支出。2.报销凭证要求报销凭证必须是合法有效的发票或财政监制的收据，并加盖发票专用章或财务专用章。发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等信息。发票上的字迹应清晰可辨，不得涂改、挖补。除发票外，还应提供相关的报销附件，如出差审批单、业务招待费审批单、采购合同、验收报告、会议通知、培训记录等，以证明费用支出的真实性和合理性。报销凭证应按照时间顺序粘贴整齐，并在粘贴单上注明报销金额、报销事由等信息。3.报销申请员工完成相关业务后，应及时整理报销凭证，并填写《费用报销申请表》，注明报销事由、费用明细、报销金额等信息。将《费用报销申请表》和相关报销凭证一并提交给部门负责人审批。部门负责人应根据业务实际情况对报销申请进行审核，核实费用支出的真实性、合理性和必要性，并签署意见。4.报销审批部门负责人审批通过后，将《费用报销申请表》和报销凭证提交给财务部门。财务部门对报销申请进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，报销金额的计算准确性，报销范围是否符合公司规定等。如审核发现问题，财务部门应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关资料。审核通过后，财务部门负责人签署意见，并报公司领导审批。公司领导根据公司财务状况和审批权限对报销申请进行最终审批。审批通过后，财务部门方可办理报销手续。5.报销额度各项费用的报销额度应按照公司相关规定执行。如差旅费报销标准、业务招待费报销标准等。特殊情况需要超过规定报销额度的，应提前向公司领导说明原因，并经特别审批。6.报销方式报销款项原则上通过银行转账方式支付到员工个人银行账户。如员工需要现金报销的，应提前向财务部门说明原因，并经财务部门负责人同意。现金报销金额较大的，还需报公司领导审批。费用标准1.差旅费标准交通费用：根据出差地点和交通方式的不同，制定相应的交通费用标准。如飞机经济舱、火车硬卧、高铁二等座等，特殊情况需要乘坐飞机头等舱、火车软卧等的，需提前经公司领导审批。住宿费用：根据出差地区的经济水平，划分不同的住宿标准。如一线城市[x]元/天，二线城市[x]元/天，三线及以下城市[x]元/天等。住宿应选择经济实惠、安全舒适的酒店或宾馆，并取得正规发票。餐饮补贴：根据出差天数和地区差异，发放相应的餐饮补贴。如一线城市[x]元/天，二线城市[x]元/天，三线及以下城市[x]元/天等。餐饮补贴已包含出差期间的市内交通费用等，不再另行报销市内交通费。2.业务招待费标准业务招待费应遵循必要性、合理性和适度性原则。严格控制业务招待费支出，不得用于与公司业务无关的宴请、娱乐等活动。业务招待费报销时，应注明招待对象、招待事由、招待时间等信息，并附上相关的招待清单。根据招待对象和业务性质的不同，制定相应的业务招待费标准。如招待客户的标准为[x]元/人，招待合作伙伴的标准为[x]元/人等。特殊情况需要超过标准的，应提前向公司领导说明原因，并经特别审批。3.办公费标准办公费主要包括办公用品、办公设备、印刷费等。办公用品应按照公司采购制度进行采购，采购金额较大的应通过招标等方式确定供应商。办公用品的报销应提供采购清单和发票。办公设备的购置应按照公司固定资产管理制度进行审批和管理，符合固定资产标准的应计入固定资产，并按照规定计提折旧。办公设备的报销应提供购置合同、验收报告、发票等资料。印刷费应根据业务实际需要进行控制，报销时应提供印刷合同、印刷清单和发票等。4.通讯费标准根据员工的岗位性质和工作需要，制定不同的通讯费补贴标准。如管理人员[x]元/月，销售人员[x]元/月，其他员工[x]元/月等。员工享受通讯费补贴后，不再报销因工作产生的通讯费用。如因特殊情况需要额外报销通讯费的，应提前向公司领导说明原因，并经审批。审批流程1.借支审批流程员工填写《借支申请表》→部门负责人审核→财务部门审核→公司领导审批→财务部门办理借支手续2.报销审批流程员工填写《费用报销申请表》并整理报销凭证→部门负责人审核→财务部门审核→公司领导审批→财务部门办理报销手续监督与检查1.财务部门应定期对员工的借支和报销情况进行检查，重点检查借支款项的归还情况、报销凭证的真实性和合法性、报销流程的合规性等。2.对于发现的问题，财务部门应及时与相关责任人沟通，要求其限期整改。如问题较为严重，应按照公司相关规定进行处理，包括但不限于扣除相应费用、