预算工程资金管理制度

预算工程资金管理制度总则制度目的为加强公司预算工程资金管理，规范资金使用流程，提高资金使用效益，确保工程顺利进行，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司所有预算工程资金的管理，包括但不限于新建工程、改建工程、扩建工程等项目的资金安排与使用。基本原则1.计划性原则：工程资金预算应根据工程建设计划和进度安排编制，确保资金与工程建设需求相匹配。2.专款专用原则：工程资金应专项用于批准的工程项目，不得挪作他用。3.效益性原则：合理安排资金，优化资金使用结构，提高资金使用效益，降低工程成本。4.监督制衡原则：建立健全资金管理的监督机制，实行不相容岗位分离，确保资金安全。预算编制编制依据1.工程建设项目的可行性研究报告、初步设计文件等相关资料。2.公司年度经营计划和投资计划。3.国家及地方有关工程建设的法律法规、政策标准。4.类似工程的历史成本数据及市场价格信息。编制流程1.项目部门申报：工程建设项目的责任部门负责收集、整理工程建设相关资料，根据工程进度和实际需求，编制工程资金预算草案，并提交至公司预算管理部门。2.预算管理部门审核：公司预算管理部门对项目部门提交的预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、完整性、准确性等。审核过程中，可要求项目部门提供相关补充资料或进行说明。3.财务部门复核：财务部门对经过预算管理部门审核的预算草案进行复核，主要复核资金来源的可靠性、资金使用的合规性以及与公司财务状况的匹配性等。4.管理层审批：经预算管理部门审核和财务部门复核后的预算草案，提交公司管理层审批。管理层根据公司战略规划、资金状况等因素，对预算草案进行最终审定。预算内容1.工程费用预算：包括建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费等直接构成工程实体的费用。2.工程建设其他费用预算：如土地使用费、建设单位管理费、勘察设计费、监理费、招投标费等与工程建设相关的其他费用。3.预备费预算：为应对工程建设过程中可能出现的不可预见费用而预留的资金。4.建设期利息预算：根据工程建设进度和资金贷款情况，预计的建设期内应支付的利息费用。预算调整1.工程建设过程中，如因工程变更、不可抗力等原因导致预算需要调整的，项目部门应及时提出预算调整申请，并详细说明调整原因、调整内容及调整金额等。2.预算调整申请经项目部门负责人签字确认后，依次提交预算管理部门审核、财务部门复核，最后报公司管理层审批。3.未经批准，任何部门和个人不得擅自调整工程资金预算。资金筹集筹集方式1.自有资金：公司根据自身经营状况和财务状况，合理安排自有资金用于工程建设。2.银行贷款：根据工程建设资金需求，向银行申请贷款，确保资金及时足额到位。3.其他融资方式：如发行债券、引入战略投资者等，在符合国家法律法规和公司规定的前提下，积极拓展融资渠道，筹集工程建设所需资金。筹资审批1.公司筹集工程建设资金，应按照公司内部审批流程进行申报。申报材料应包括资金需求计划、筹资方案（包括筹资方式、金额、期限、利率等）、还款计划、风险评估报告等。2.财务部门对申报材料进行初审，重点审核筹资方案的合理性、资金需求的真实性、还款计划的可行性以及风险评估的准确性等。3.初审通过后，申报材料提交公司管理层审批。管理层根据公司战略规划、资金状况、风险承受能力等因素，对筹资事项进行最终决策。资金到位管理1.对于通过银行贷款等方式筹集的资金，财务部门应及时与相关金融机构沟通协调，确保资金按时足额到账。2.资金到账后，财务部门应及时进行账务处理，并对资金来源、金额、到账时间等信息进行详细记录。3.项目部门应密切关注资金到位情况，根据工程建设进度合理安排资金使用，确保工程顺利进行。资金使用支付审批1.工程资金支付前，应由项目部门填写资金支付申请单，详细注明支付事由、收款单位、支付金额、支付方式等信息，并附上相关合同、发票、验收报告等证明材料。2.资金支付申请单经项目部门负责人签字确认后，依次提交财务部门审核、公司分管领导审批、公司总经理审批。3.对于金额较大或重大的资金支付事项，还应提交公司董事会或股东会审议通过。支付方式1.根据合同约定和实际情况，工程资金支付可采用银行转账、支票、汇票、现金等方式。2.对于单笔金额超过规定限额的资金支付，原则上应采用银行转账方式进行支付，以确保资金安全。3.现金支付应严格按照国家现金管理规定执行，控制现金支付范围和金额。资金使用监督1.财务部门应定期对工程资金使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正资金使用过程中存在的问题。2.审计部门应定期或不定期对工程资金使用情况进行审计监督，确保资金使用合规、合理、有效。3.项目部门应积极配合财务部门和审计部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。工程价款结算结算依据1.工程承包合同、补充协议等相关文件。2.工程竣工验收报告、质量检验报告等证明工程已按合同要求完成的文件。3.经双方确认的工程变更签证、索赔文件等。结算流程1.工程竣工后，施工单位应按照合同约定和相关规定，及时编制工程价款结算报告，并提交给建设单位（即公司项目部门）。2.项目部门收到施工单位提交的结算报告后，应组织相关人员进行审核，重点审核工程结算金额的准确性、结算依据的完整性、结算资料的真实性等。3.审核通过后的工程价款结算报告，经项目部门负责人签字确认后，提交财务部门进行复核。财务部门主要复核结算金额与合同约定的一致性、资金支付的合规性等。4.财务部门复核通过后，工程价款结算报告报公司分管领导审批、公司总经理审批。审批通过后，按照合同约定支付工程价款。结算争议处理1.如建设单位与施工单位在工程价款结算过程中发生争议，双方应首先通过友好协商解决。2.协商不成的，可按照合同约定的争议解决方式进行处理，如申请仲裁或提起诉讼。3.在争议解决期间，除争议部分外，双方应按照合同约定支付无争议部分的工程价款。竣工决算决算编制1.工程竣工验收合格后，项目部门应及时组织编制工程竣工决算报告。竣工决算报告应包括工程概况、工程资金来源及使用情况、工程建设成本、工程结余资金等内容。2.竣工决算报告编制完成后，项目部门应将相关资料提交至财务部门进行审核。财务部门主要审核竣工决算报告的准确性、完整性、合规性等。3.审核通过后的竣工决算报告，经项目部门负责人签字确认后，报公司管理层审批。决算审计1.公司审计部门应对工程竣工决算进行审计，重点审计工程建设成本的真实性、准确性、合理性，资金使用的合规性，以及工程结余资金的处理情况等。2.审计部门出具审计报告后，项目部门应根据审计意见对竣工决算报告进行调整和完善。3.调整后的竣工决算报告报公司管理层审批后，作为公司工程建设项目的最终财务核算依据。资产交付1.工程竣工决算完成后，按照相关规定办理资产交付手续。项目部门应将工程资产清单及相关资料移交至公司资产管理部门。2.资产管理部门应及时对接收的工程资产进行登记入账，并建立资产档案，确保资产安全完整。3.对于已交付使用但尚未办理竣工决算手续的工程，应按照暂估价值入账，并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。监督与考核监督检查1.公司建立健全工程资金管理监督检查机制，定期或不定期对工程资金预算编制、筹集、使用、结算、竣工决算等环节进行监督检查。2.监督检查可采用内部审计、专项检查、日常巡查等方式进行，重点检查资金使用的合规性、预算执行情况、工程建设进度与资金使用的匹配性等。3.对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改，并跟踪整改落实情况。考核评价1.公司制定工程资金管理考核评价办法，对各部门在工程资金管理方面的工作进行考核评价。2.考核评价指标包括预算编制准确性、资金筹集及时性、资金使用合规性、工程价款结算及时性、竣工决算完成情况等。3.根据考核评价结果，对表现优秀的部门和个人进行表彰和奖