食堂经费管理制度规定

食堂经费管理制度规定一、总则（一）目的为加强公司食堂经费的管理，规范经费使用行为，确保食堂正常运营，为员工提供优质、安全、经济的餐饮服务，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部食堂经费的管理，包括经费的预算编制、审批、使用、核算、监督等全过程。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司财务制度，确保经费使用合法合规。2.合理性原则：根据食堂实际需求和运营成本，合理安排经费，提高资金使用效益。3.公开透明原则：经费使用情况定期公开，接受员工监督，确保公正、公平。4.专款专用原则：食堂经费专项用于食堂的食材采购、设备维护、人员工资等相关支出，不得挪作他用。二、预算管理（一）预算编制1.食堂管理部门负责：每年年底根据下一年度公司员工人数、就餐标准、食材价格波动等因素，编制食堂经费预算草案。2.预算内容包括：食材采购费用、调料及辅料费用、水电费、燃气费、设备维护费、人员工资、清洁用品费、餐具损耗费等各项支出。3.预算草案经：食堂管理部门负责人审核后，报公司财务部门。财务部门结合公司年度财务预算，对食堂经费预算草案进行综合平衡和审核，提出调整意见。（二）预算审批1.食堂经费预算草案经：财务部门审核调整后，提交公司管理层审批。2.公司管理层根据：公司整体经营情况和财务状况，对食堂经费预算进行审批确定。3.经审批后的预算：作为食堂年度经费使用的依据，不得随意变更。如遇特殊情况需要调整预算，须按原审批程序进行申报和审批。三、经费使用（一）食材采购1.食材采购遵循："质量第一、价格合理、安全卫生"的原则。选择资质良好、信誉度高的供应商，建立供应商档案，定期对供应商进行评估和考核。2.采购流程：食堂管理部门根据：每周用餐人数和菜品需求，制定食材采购计划。采购计划经：食堂管理部门负责人审核后，交采购员执行。采购员按照采购计划：向供应商询价、比价，选择合适的供应商进行采购。采购过程中要签订采购合同，明确采购品种、数量、价格、质量标准、交货时间等条款。食材到货后：食堂验收人员按照合同要求进行验收，检查食材的品种、数量、质量、规格等是否相符。验收合格后，填写验收单，验收单须由验收人员、采购员和食堂管理部门负责人签字确认。采购发票及相关凭证：经食堂管理部门负责人审核后，交财务部门报销。财务部门按照公司财务制度进行审核付款。3.食材库存管理：建立食材库存管理制度：设置专门的食材仓库，安排专人负责管理。仓库要保持通风、干燥、整洁，防止食材变质损坏。食材入库时：要分类存放，做好标识，注明食材名称、规格、数量、入库日期等信息。定期对食材库存进行盘点：做到账实相符。如发现盘盈、盘亏或变质食材，要及时查明原因，按照规定进行处理。根据食材库存情况：合理控制采购量，避免积压浪费。（二）费用报销1.食堂各项费用报销：须提供合法有效的发票及相关凭证，并按照公司财务报销流程进行审批。2.报销凭证上：要注明费用明细、金额、用途、日期等信息，并由经手人、证明人、审批人签字确认。3.财务部门对报销凭证进行审核：对不符合规定的报销凭证，有权拒绝报销。审核无误后，按照公司财务制度进行报销付款。（三）设备维护1.食堂设备由专人负责管理：定期进行检查、维护和保养，确保设备正常运行。2.设备维护费用：根据设备的使用情况和维护需求，编制预算，经审批后列支。3.设备维修或更换：须填写维修申请单，说明维修原因、内容、预算等信息，经食堂管理部门负责人审核后，报公司管理层审批。维修完成后，要进行验收，并提供维修发票及相关凭证进行报销。（四）人员工资1.食堂工作人员工资：根据公司薪酬制度和食堂工作实际情况进行核算发放。2.工资核算依据：包括出勤情况、工作表现、绩效考核等。食堂管理部门要建立工作人员考勤记录和绩效考核制度，定期对工作人员进行考核评价。3.工资发放流程：食堂管理部门根据考勤记录和绩效考核结果，编制工资发放表，经食堂管理部门负责人审核后，交财务部门发放。财务部门按照公司工资发放规定，通过银行代发等方式将工资发放到工作人员手中。四、核算管理（一）财务核算1.财务部门设立食堂经费专账：对食堂经费的收支情况进行单独核算。2.按照会计核算原则：准确记录食堂经费的各项收入和支出，定期编制财务报表，反映食堂经费的使用情况。3.财务报表包括：资产负债表、收支明细表、成本费用明细表等，报表要真实、准确、完整，并按时报送公司管理层和相关部门。（二）成本核算1.食堂管理部门定期进行成本核算：分析食堂运营成本构成，找出成本控制的关键点和薄弱环节。2.成本核算内容包括：食材成本、人工成本、水电费、燃气费、设备维护费等各项费用。通过成本核算，计算出每餐的成本和毛利率，为合理制定就餐价格提供依据。3.根据成本核算结果：食堂管理部门可以采取优化采购渠道、控制食材损耗、合理安排人员等措施，降低食堂运营成本。五、监督管理（一）内部监督1.公司成立食堂经费监督小组：成员包括公司财务部门人员、员工代表等。监督小组定期对食堂经费的使用情况进行检查和监督，确保经费使用合规、合理、透明。2.监督小组检查内容包括：预算执行情况、采购流程、费用报销、食材库存管理、设备维护等方面。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.食堂管理部门要定期向员工公开食堂经费使用情况：包括食材采购价格、费用支出明细、收支结余等信息，接受员工监督。员工如有疑问或意见，可以向食堂管理部门或监督小组反映。（二）外部监督1.接受公司审计部门的审计监督：审计部门定期对食堂经费进行审计，检查经费使用的真实性、合法性和效益性。对审计发现的问题，要依法依规进行处理，并督促整改。2.配合上级主管部门和相关政府部门的监督检查：及时提供食堂经费管理的相关资料和信息，对提出的问题认真整改落实。六、违规处理（一）对违反本制度规定的行为1.由公司财务部门：责令限期改正，并追回违规使用的经费。2.对相关责任人：视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处理；构成违法犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。（二）食堂管理部门或相关责任人1.在经费管理过程中存在弄虚作