财务管理规定及报销流程

财务管理规定及报销流程演讲人：日期：财务管理规定概述财务报销制度报销流程详解报销申请与审批票据管理报账时限与逾期处理案例分析总结与建议CATALOGUE目

录01PART财务管理规定概述目的与意义规范企业财务行为通过制定财务管理规定，规范企业的财务行为，确保企业财务活动的合法性、合规性和有效性。02040301保障财务安全建立健全的财务管理制度，防范财务风险，保障企业财务安全。提高资金使用效率明确资金使用流程，降低资金成本，提高资金使用效率，促进企业发展。促进企业可持续发展通过合理的财务管理，推动企业实现长期稳定的盈利和可持续发展。适用范围财务管理部门企业财务管理规定主要适用于企业的财务管理部门，包括财务经理、财务主管等财务人员。其他部门企业全体员工企业其他各部门在涉及财务活动时，也必须遵守财务管理规定。财务管理规定是企业全体员工必须遵守的基本规范，员工应自觉遵守并维护企业财务秩序。123基本原则合法性企业财务管理必须遵守国家法律法规和财经政策，确保企业财务活动的合法合规。真实性企业财务数据必须真实、准确，不得有虚假记载或误导性陈述，确保财务信息的真实性和可靠性。完整性企业财务管理应涵盖企业所有财务活动，确保财务信息的完整性和全面性。及时性企业财务信息的记录和报告应及时、准确，以便于企业决策和管理。效益性企业财务管理应注重经济效益，合理配置资源，提高资金使用效率，实现企业价值最大化。010203040502PART财务报销制度报销流程提交报销申请员工填写报销申请单，附上相关原始凭证和明细。部门审批部门经理审核报销申请，确认费用发生的真实性、合理性和合规性。财务部门审核财务部门对报销申请进行复核，确保报销事项符合公司政策和规定。报销款项支付报销申请通过后，财务部门安排支付报销款项给员工。审批权限部门经理审批部门经理对部门内的报销申请进行审批，确保费用控制在预算范围内。财务部门审批财务部门对报销申请进行最终审批，确保报销事项符合公司政策和规定。高层领导审批对于重大或特殊报销事项，需经过高层领导审批。差旅费报销按照公司差旅政策，对差旅费用进行报销，包括交通、住宿、餐饮等费用。报销标准业务招待费报销业务招待费用需符合公司政策，按照一定标准进行报销，如餐饮、礼品等。办公费用报销办公用品、耗材等费用需提供相关凭证和明细，按照公司标准进行报销。03PART报销流程详解提交申请员工填写报销申请单，附上相关发票、收据等凭证，并提交给部门主管审批。审批流程部门主管审核后，将报销申请单提交给财务部门进行复核。复核流程财务部门对报销申请单进行审核，确认无误后，由出纳支付款项。归档管理报销凭证和申请单需归档保存，以备日后审计和查阅。常规性支出报销流程特殊费用报销流程提出申请员工需提前向部门主管申请特殊费用，并说明费用用途和预算。审批流程部门主管审核后，需将特殊费用申请单提交给财务部门进行复核和审批。审核流程财务部门对特殊费用进行审核，确认是否符合公司政策和预算，并核销相关费用。归档管理特殊费用报销凭证和申请单需归档保存，以备日后审计和查阅。员工需提交预算外费用申请单，并附上相关凭证和说明。预算外费用需经过部门经理、财务部门以及高层领导审批。财务部门对预算外费用进行审核，确认费用是否必要、合理，并核销相关费用。预算外费用报销凭证和申请单需归档保存，以备日后审计和查阅。预算外费用报销流程提出申请审批流程审核流程归档管理04PART报销申请与审批报销申请单填写要求填写内容必须详尽、准确地填写报销申请单上的所有内容，包括报销人、报销日期、报销事由、费用明细等。附件完整报销标准根据不同的报销事项，必须提供相应的附件，如发票、明细单、合同等，且需加盖公章或签字确认。按照公司或部门规定的报销标准进行申请，如有超支或不符合规定的情况需进行说明并调整。123审批程序各级审批人员需对报销申请进行认真审核，如有错误或违规行为需承担相应的责任。审批责任审批时效各级审批人员应在规定时间内完成审批，以确保报销工作的及时性和有效性。报销申请需经过部门负责人、财务部门、主管领导等多级审批，审批通过后方可进行报销。审批流程与责任财务审核要点费用真实性审核报销费用是否真实发生，是否有虚假报销或虚开发票的情况。02040301审批程序检查报销申请是否经过规定的审批程序，审批人员是否签字确认。报销标准核对报销费用是否符合公司或部门的报销标准，如有超支需进行说明并调整。附件完整性审核报销申请所附的附件是否完整、合规，是否能够证明费用的真实性和合理性。05PART票据管理票据收集与整理收集所有相关票据包括发票、收据、报销单等，确保不遗漏任何一张票据。票据分类整理按照不同类别对票据进行分类整理，如餐饮、交通、住宿等，便于后续审核和统计。票据信息记录在票据上记录关键信息，如时间、地点、金额、经手人等，以备后续核对。票据真实性核实通过查验票据的印章、签字、票据号码等方式，确认票据的真实性。票据真实性与合规性检查票据合规性审查检查票据是否符合公司规定和财务审计要求，如是否超标准、超范围等。票据疑点处理对于存在疑点的票据，及时与相关人员沟通确认，并采取相应的处理措施。票据存档与保管票据分类存档将已审核的票据按照类别进行存档，确保查找方便。030201票据安全保管采取必要的安全措施，如防火、防潮、防虫等，确保票据的安全完整。票据定期清理定期对存档的票据进行清理，销毁已过期或无需保存的票据，减少管理成本。06PART报账时限与逾期处理报账时限规定员工费用报销员工应在费用发生后的一定时间内提交报销申请，以便财务部门及时审核和处理。供应商付款资本性支出公司应在与供应商约定的时间内完成付款，以保持商业信用和合作关系。对于大额的资本性支出，需提前进行预算和审批，并在规定时间内完成报账。123财务部门将对逾期提交的单据进行审核，并视情况进行处理，如拒绝报销或降低报销比例等。逾期单据处理财务部门处理逾期提交报销单据可能会影响员工的个人信用记录，进而影响其职业发展。影响个人信用公司保留对逾期未报费用进行追索的权利，并可能采取法律手段进行追讨。保留追索权特殊延期申请流程提交书面申请如遇特殊情况需延期提交报销申请，需提前向财务部门提交书面申请，说明延期原因和预计提交时间。部门审批财务部门收到申请后，将进行初步审核，并转至相关部门进行审批。最终结果通知审批通过后，财务部门将通知申请人最终的处理结果，并告知相关注意事项。07PART案例分析案例一：差旅费与职工福利费区分差旅费指员工因公出差所发生的费用，包括交通费、住宿费、餐费等。差旅费定义及范围职工福利费指企业为员工提供的除工资、奖金外的福利，如节日慰问、旅游、健康检查等。职工福利费定义及范围差旅费一般可在企业所得税前扣除，福利费则需按政策规定限额扣除。税务处理差旅费需与员工出差相关，如交通费需与出差地点、时间相符；福利费则需符合公司福利政策，且需有合法票据。区分标准02040103员工通过伪造、变造票据等手段，骗取公司报销款项。虚假报销行为通常伴随着内部控制的失效，如审批流程不严、监管不到位等。虚假报销行为涉嫌诈骗犯罪，依法应承担刑事责任，同时企业也可追究其民事责任。虚假报销行为会导致公司资金流失，损害公司利益，同时也会影响员工诚信和公司声誉。案例二：虚假报销的后果虚假报销的定义内部控制失效法律责任对公司的影响案例三：预算外费用处理预算外费用的定义指未在公司预算内列明的费用，如突发事件导致的费用等。审批流程预算外费用需经过特殊审批流程，通常需由相关部门提出申请，经领导审批后方可执行。内部控制对于预算外费用，公司应加强内部控制，确保费用发生的真实性、合理性和必要性。后续跟踪对于已发生的预算外费用，公司需进行后续跟踪和管理，确保费用使用的效益和合规性。08PART总结与建议规范财务行为通过制定财务管理规定，能够明确各项财务活动的标准和流程，有效规范企业的财务行为。防范财务风险合理的财务管理规定能够有效预防和控制财务风险，保护企业财产安全。促进企业健康发展财务管理规定是企业健康发展的重要保障，能够推动企业建立健全的财务管理体系。提高财务透明度财务管理规定要求企业对各项财务活动进行记录和报告，增加财务透明度，便于管理者和投资者了解企业财务状况。财务管理规定的重要性01020304简化报销流程去除不必要的审批环节和重复步骤，提高报销效率。强化报销审核加强报销申请的审核力度，确保报销事项真实、合理、合规。推广电子报销利用信息技术实现报销流程的自动化和电子化，减少纸质单据的流转和存储成本。加强员工培训提高员工对报销流程和规定的理解和遵守意识，减少误操作和违规行为