《会计信息》课件-第四章 固定资产管理系统

会计信息系统第四章固定资产管理系统本章学习目标通过本章学习要求了解固定资产管理系统的功能、特点以及相关流程；熟悉固定资产管理系统的数据代码及功能模块；掌握固定资产管理系统初始化设置及日常业务处理的相关事项。业务流程数据流程系统概述流程分析数据结构及功能模块初始化设置功能特点固定资产管理系统数据结构功能模块与其他系统间的关系日常业务处理账套参数设置基础设置初始卡片录入增减变动处理减值准备处理折旧处理编制转账凭证期末处理账表输出与分析第一节固定资产管理系统概述 一、固定资产管理系统的功能（1）管理固定资产卡片。（2）固定资产变动业务的操作管理。（3）计提折旧、计算净值。（4）与其他子系统数据接口。例题与思考（1）固定资产折旧的计提有哪些方法？（2）企业的“对账”主要包含哪几方面的工作？第一节固定资产管理系统概述二、固定资产管理系统的特点（1）数据量大，数据保存时间长。（2）日常数据处理量较少。（3）数据处理方式较为简单。（4）数据综合查询和统计要求较强。（5）与成本核算系统和账务处理系统存在数据传递关系。知识链接

固定资产根据用途不同将计提的折旧不同的成本费用科目。例如车间设备的折旧计入“制造费用”；行政管理部门的电脑等设备计入“管理费用”等。第二节

固定资产管理系统流程分析一、固定资产管理系统的业务流程固定资产增减变动原始资料固定资产登记簿固定资产卡片固定资产明细账分类固定资产结存表账折旧计提分配表固定资产总账图5-1固定资产管理系统业务流程图第二节

固定资产管理系统流程分析二、固定资产管理系统的数据流程（1）初始化设置（2）输入（3）计算（4）生成（5）更新（6）输出对账第三节

固定资产管理系统数据结构及功能模块一、固定资产管理系统的数据结构（一）固定资产卡片文件（二）折旧分配文件资产编号资产名称规格型号数量资产类别使用部门使用状态来源……03101计算机PC1办公设备财务部在用外购03102小汽车东风1经营用车销售部在用外购部门代码部门名称科目代码科目名称折旧金额001财务部6602管理费用12000.00002办公室6602管理费用6000.00003销售部6601销售费用8400.00004生产车间5101制造费用326500.00……第三节

固定资产管理系统数据结构及功能模块二、固定资产管理系统主要功能模块固定资产管理系统基础设置业务处理期末处理账表输出系统服务系统参数折旧方式资产类别部门档案使用状况增减方式卡片样式初始卡片新增资产减少资产变动处理减值准备录入工作量计提折旧折旧分配凭证处理资产卡片资产总账资产明细账资产登记簿资产统计表计提折旧折旧分配凭证处理系统对账期末对账取消对账数据接口数据备份数据恢复第三节

固定资产管理系统数据结构及功能模块三、固定资产管理系统与其他系统间的关系报表管理系统固定资产管理系统账务处理系统成本管理系统领导查询系统记账凭证折旧分配第四节固定资产管理系统初始化设置一、账套的参数设置1、启用月份2、折旧规则3、财务接口4、编码方案5、其他参数二、基础设置1、资产类别设置2、部门档案设置一般而言，当月新增的固定资产当月是否计提折旧？课堂思考第四节固定资产管理系统初始化设置二、基础设置1、资产类别设置2、部门档案设置3、部门对应折旧科目4、增减方式设置5、使用状况设置6、折旧方法设置7、卡片项目设置8、卡片样式设置三、初始卡片录入融资租入的固定资产是否计入该承租方的资产负债表，是否对其计提折旧？课堂思考第五节固定资产管理系统日常业务处理固定资产的主要业务处理包括增减变动处理、减值准备处理、计提折旧与分配处理、制单处理等。一、固定资产的增减变动处理1、固定资产的增加及处理2、固定资产的减少及处理3、固定资产的变动及处理4、资产评估的输入与处理二、固定资产减值准备处理知识链接：固定资产清理过程中的账面价值以及清理过程中的清理收入、清理费用需要通过清理环节的“固定资产清理”科目进行处理。第五节固定资产管理系统日常业务处理三、固定资产的折旧处理1、输入工作量2、计提折旧3、折旧分配资产编号资产名称原值应计折旧额本月折旧累计折旧净残值折旧率合计折旧清单第五节固定资产管理系统日常业务处理四、编制转账凭证固定资产管理系统需要为账务处理系统编制的记账凭证包括资产增加、资产减少、原值变动、累计折旧调整、资产评估、减值准备、折旧分配等业务。系统一般设计两种制单方式：1、即时制单。指在一项业务完成后，通过“制单”命令立即编制记账凭证。2、集中制单。若一项业务完成后没有立即编制记账凭证，系统则将该业务记录在批量制单表中，以便期末由集中制单功能成批进行记账凭证的编制。为什么固定资产的计提折旧和计提减值准备需要填制转账凭证？课堂思考第五节固定资产管理系统日常业务处理五、期末处理固定资产系统的期末处理主要包括对账与结账两项功能：1、对账。为了确保固定资产管理系统中的相关资产价值与账务处理系统固定资产科目的数值相等，每个会计期末必须执行对账功能。2、结账。期末结账必须在自动对账平衡之后进行，而且每月必须结账一次，结账后当期的数据不能修改。12月结